公司監(jiān)察制度范本

公司監(jiān)察制度范本一、總則為了充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)察職能,加強(qiáng)對(duì)公司及各下屬部門的管理和監(jiān)督,查漏補(bǔ)缺,提高經(jīng)濟(jì)效益和管理水平,結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度,作為審計(jì)監(jiān)察工作的依據(jù)。工作的基本原則。公司利益至上的原則：任何損壞公司利益的,給公司帶來(lái)不良影響的審計(jì)監(jiān)察工作應(yīng)立即停止；對(duì)任何損壞公司利益的,給公司帶來(lái)不良影響的行為作徹底全面的審計(jì)監(jiān)察。兩權(quán)分離的原則：審計(jì)監(jiān)察權(quán)與處理權(quán)分離。真實(shí)再現(xiàn)的原則：認(rèn)真細(xì)致全面的審計(jì)監(jiān)察工作使真實(shí)情況再現(xiàn),以便公正地處理?？陀^實(shí)際的原則：任何審計(jì)監(jiān)察之后的處理要考慮到當(dāng)時(shí)的客觀實(shí)際情況,不能臆斷主觀脫離實(shí)際。承擔(dān)責(zé)任的原則：對(duì)審計(jì)監(jiān)察的結(jié)果審計(jì)監(jiān)察人員要勇于承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。審計(jì)監(jiān)察人員的基本素質(zhì)要求。具有正直、真實(shí)、無(wú)私、無(wú)畏、認(rèn)真、細(xì)致、果斷的思想品質(zhì)。有較強(qiáng)的洞察和分析問(wèn)題的能力,口頭和文字表達(dá)能力,組織協(xié)調(diào)能力。具有財(cái)會(huì)審計(jì)、路橋施工等較強(qiáng)的專業(yè)知識(shí)。審計(jì)監(jiān)察人員必須遵守以下行為規(guī)范,不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守；依法審計(jì)；廉潔奉公；忠于職守；客觀公正;保守秘密。審計(jì)監(jiān)察的工作人員依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、公司有關(guān)制度規(guī)定、董事會(huì)決議行使職權(quán),任何人不得阻止或拒絕,違者將嚴(yán)肅處理。二、審計(jì)監(jiān)察機(jī)構(gòu)與職權(quán)公司設(shè)審計(jì)監(jiān)察室,負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察工作,直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)、受董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo),代表董事會(huì)監(jiān)審公司運(yùn)行活動(dòng)的整體運(yùn)行情況。公司審計(jì)監(jiān)察室設(shè)立舉報(bào)箱,收集審計(jì)監(jiān)察的相關(guān)線索和信息,舉報(bào)箱由審計(jì)監(jiān)察室主任負(fù)責(zé)管理和定期收取。所有舉報(bào)信件均應(yīng)登記并作為檔案資料進(jìn)行保存。遇有重大舉報(bào)線索時(shí)向董事長(zhǎng)匯報(bào)。根據(jù)審計(jì)工作的需要,董事長(zhǎng)可委托公司內(nèi)外的相關(guān)人員參與某項(xiàng)審計(jì)工作。受委托的人員在工作期間與公司正式審計(jì)人員享有同等職權(quán)。審計(jì)監(jiān)察室的主要職權(quán)；有權(quán)調(diào)審或現(xiàn)場(chǎng)審查公司各下屬部門的實(shí)物、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、合同、預(yù)算、決算及分配方案等,查詢有關(guān)的文件資料。有權(quán)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查核實(shí),索取證明材料,并對(duì)有關(guān)文件、材料、實(shí)物等進(jìn)行復(fù)印、復(fù)制、現(xiàn)場(chǎng)拍照等。有權(quán)參加審計(jì)監(jiān)察室認(rèn)為有必要參加的各種會(huì)議。對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重?fù)p害公司利益、違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)重浪費(fèi)行為經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)可作出臨時(shí)制止的決定;但緊急情況可以先作決定后向董事長(zhǎng)匯報(bào),對(duì)制止不聽(tīng)者由此造成的一切后果由當(dāng)事人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。因?qū)徲?jì)監(jiān)察室決斷不當(dāng)或錯(cuò)誤的行為和后果,由審計(jì)監(jiān)察室和公司負(fù)責(zé)。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)造成嚴(yán)重?fù)p失、浪費(fèi)和嚴(yán)重失職的責(zé)任人員,有權(quán)提出處理建議。情節(jié)特別嚴(yán)重的可提請(qǐng)移送司法機(jī)關(guān)追究法律責(zé)任。對(duì)阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的,經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn),有權(quán)采取封存其賬冊(cè)和凍結(jié)資金等臨時(shí)性措施,并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。向公司提出改進(jìn)管理、提高效益的建議和糾正處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見(jiàn)。公司董事會(huì)同時(shí)聘請(qǐng)公司之外的會(huì)計(jì)師事務(wù)所和有關(guān)專家或顧問(wèn),作為公司的外部審計(jì)監(jiān)察人員,負(fù)責(zé)對(duì)全公司進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察。外部審計(jì)監(jiān)察單位和人員的選聘工作由董事長(zhǎng)負(fù)責(zé),原則上不聘請(qǐng)本市范圍內(nèi)的和當(dāng)事人有關(guān)聯(lián)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員。外部審計(jì)監(jiān)察單位人員應(yīng)定期更換。外部審計(jì)監(jiān)察工作應(yīng)長(zhǎng)期、持續(xù)、穩(wěn)定地進(jìn)行。原則上每三個(gè)月進(jìn)行一次,主要負(fù)責(zé)公