自己所的一級結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)學(xué)習材料工程經(jīng)濟筆記

PAGEPAGE3土木工程經(jīng)濟土木工程經(jīng)濟一、資金的時間價值1、現(xiàn)金流入（CI）：營業(yè)收入、補貼收入、固定資產(chǎn)余值回收收入、以及項目結(jié)束時回收的流動資金。2、現(xiàn)金流出：（CO）3、凈現(xiàn)金流量：（CI-CO）t.4、三個利率公式：（1）、名義利率：銀行公布的利率。（2）、實際利率：名義利率-通貨膨脹。；（1+名義利率）/（1+通貨膨脹）-1（3）、有效利率：相對于計算周期，和名義利率之間的關(guān)系。5、資金的六個公式：（1）、一次支付復(fù)利公式：,記為：（2）、一次支付現(xiàn)值公式：,記為：（3）、等額支付系列復(fù)利公式：;記為：（4）、等額支付系列積累公式：；記為：（5）、等額支付系列恢復(fù)公式：聯(lián)合P、F、A公式求解。（6）、等額支付系列現(xiàn)值公式：聯(lián)合P、F、A公式求解。二、關(guān)于資產(chǎn)折舊計算1、加速折舊：雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。2、平均年限折舊法：年折舊率=（1-預(yù)計殘值率）/折舊年限。3、雙倍余額遞減法：年折舊率=2/折舊年限。4、年數(shù)總和法：（總折舊年限-已使用年限）/【折舊年限*（折舊年限+1）】/25、工作量法：計算工作量。三、關(guān)于項目總投資費用的構(gòu)成1、建設(shè)項目總投資=建設(shè)投資+流動資金投資。2、建設(shè)投資=設(shè)備及器具購置費+建筑安裝工程費+工程建設(shè)其它費用+預(yù)備費+建設(shè)期利息（融資后）+其它稅費。設(shè)備及器具購置費=設(shè)備購置費（設(shè)備原價+設(shè)備運雜費）+工具器具及家具購置費建筑安裝工程費=直接費+間接費+利潤+稅金工程建設(shè)其它費用=土地使用費+與建設(shè)項目建設(shè)有關(guān)的費用+未來運作費用預(yù)備費=基本預(yù)備費+漲價預(yù)備費3、建設(shè)項目投資估算：應(yīng)采用含增值稅價格；項目運營期投入與產(chǎn)出采用的價格可以是含增值稅的價格也可以不是含增值稅的價格。4、流動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-流動負債流動資產(chǎn)：包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收或預(yù)付款及存貨。流動負債：應(yīng)付和預(yù)收賬款。在項目經(jīng)濟評價中，流動資產(chǎn)不考慮短期借債。5、建設(shè)期利息：當年借款只計算一半利息，以后全年計算利息。三、關(guān)于營業(yè)收入構(gòu)成1、營業(yè)收入=營業(yè)稅金及附加+增值稅+總成本費用+利潤總額營業(yè)稅及附加=消費稅+營業(yè)稅+資源稅+城市維護建設(shè)稅+教育附加費總成本費用=折舊費、攤銷費、維簡費+利息支出+經(jīng)營成本經(jīng)營成本=外購原材料、燃料、動力費+工資及福利費+修理費+其他費用利潤總額=所得稅+稅后利潤稅后利潤=盈余公積金+應(yīng)付利潤+未分配利潤2、關(guān)于折舊費和攤銷費：按年則計算，案項目不用計算。3、增值稅：流轉(zhuǎn)稅（服務(wù)稅）17%；13%。4、營業(yè)稅：3%~20%；消費稅：3%-45%；所得稅：25%。城市維護建設(shè)稅：市級：7%，縣級：5%；鄉(xiāng)級：1%。四、關(guān)于資金籌措1、權(quán)益融資2、負債融資（1）、商業(yè)貸款（2）、政策性貸款（3）、債券（4）、融資租賃3、關(guān)于優(yōu)先股：優(yōu)先股股利不能在稅前扣除；普通股屬于權(quán)益融資。計算普通股份成本的而方法：評價法+資本資產(chǎn)定價模型法。五、財務(wù)評價體系1、體系構(gòu)成：盈利能力分析指標+償債能力分析指標2、盈利能力分析指標，含靜態(tài)指標和動態(tài)指標靜態(tài)指標：投資收益率（總投資收益率和資本金凈利潤率）；靜態(tài)投資回收期動態(tài)指標：內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、動態(tài)投資回收期3、償債能力分析指標：借款償還期、利息備付率、償債被付率、資產(chǎn)負債率、流動比率、速凍比率。4、總投資收益率：年凈收益額/總投資；總投資收益率=年平均息稅前利潤資本金凈利潤率：平均凈利潤/資本金5、關(guān)于回收期（1）、靜態(tài)回收期：累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份-1+（上年累計凈現(xiàn)金流量/當年凈現(xiàn)金流量）。（2）、動態(tài)回收期：累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值的年份-1+（上年累計凈現(xiàn)金流量/出現(xiàn)正值年限的現(xiàn)金流量現(xiàn)值）。6、償債能力分析（1）、資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益（2）、流動比率：流動資產(chǎn)總額/流動負債總額（流動負債+短期借款）。1.0-2.0（3）、速動負債：速動負債=（流動資產(chǎn)總額-存貨）/流動負債總額。0.6-1.2.（4）、資產(chǎn)負債率：負債總額/資產(chǎn)總額；0.4-0.8.7、關(guān)于項目投資的經(jīng)濟效益和經(jīng)濟費用的計算原則：（1）、支付意愿原則；（2）、受償意愿原則；（3）、機會成本原則；（4）、實際價值計算原則。8、影子價格：機會成本+新增資源消耗。影子匯率=外匯牌價*影子匯率換算系數(shù)。六、盈虧平衡分析1、生產(chǎn)能力利用率=年固定總成本/（年營業(yè)收入-年可變成本-年營業(yè)稅金及稅收）2、生產(chǎn)量=年固定總成本/（單位產(chǎn)品價格-單位產(chǎn)品可變成本-單位產(chǎn)品營業(yè)稅金及稅收）。3、圖表：銷售和總成本的交點。七、方案比選1、凈現(xiàn)值最大；2、差額：基準收益率大于Ic，選擇大，否者選擇小。3、計算期不同的方案：年值法；最小公倍數(shù)；研究期法。八、改擴建項目1、使用指標：有項目、無項目、增量、現(xiàn)狀、新增。2、新增數(shù)據(jù)=有項目數(shù)據(jù)-現(xiàn)狀數(shù)據(jù)增量數(shù)據(jù)=有項目數(shù)據(jù)-無項目數(shù)據(jù)九、價值工程1、價值工程是可靠的實現(xiàn)產(chǎn)品或作業(yè)的必要功能，著重于功能分析的有組織活動。2、價值功能的目標：最低的總費用（壽命周期成本），使產(chǎn)品或作業(yè)具有他必須具備的功能。3、價值工程的核心是研究對象實行功能分析。4、功能分析的階段（1）、準備階段：包含對象選擇；小組‘計劃（2）、分析階段：資料收集、功能分析、功能評價。（3）、創(chuàng)新階段：方案創(chuàng)新、方案評價、提案編寫；（4）、實施階段：審批；實施與檢查；成果鑒定。5、選擇對象的方法：ABC（成本70；A；零件10-20，成本10-20，看做B類；零件