信貸風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測制度

XX農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測制度第一章總則第一條為了提高XX農(nóng)村信用社信貸管理工作水平，增強(qiáng)對信貸風(fēng)險的自我防范，自我控制和自我化解能力，促進(jìn)我社可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理辦法》、人民銀行有關(guān)法律法規(guī)和《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)體系》，建立XX農(nóng)村信用社信貸風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測制度。第二條信貸風(fēng)險是金融部門的傳統(tǒng)風(fēng)險和主要風(fēng)險，其預(yù)警和防范的有效性直接影響著金融部門業(yè)務(wù)的穩(wěn)健經(jīng)營。信貸風(fēng)險預(yù)警是客戶經(jīng)理、貸后管理員通過有效手段，對借款客戶進(jìn)行系統(tǒng)性、連續(xù)性監(jiān)測，及早發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險來源、風(fēng)險范圍、風(fēng)險程度和風(fēng)險走勢，發(fā)現(xiàn)相應(yīng)的風(fēng)險警示信號，XX農(nóng)村信用社及時采取措施防范化解風(fēng)險的一種貸后管理行為。第三條建立信貸風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測制度系統(tǒng)指標(biāo)體系與中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險評價和預(yù)警指標(biāo)》及人民銀行的要求一致。根據(jù)XX農(nóng)村信用社經(jīng)營需要和預(yù)警監(jiān)測實際需要或行業(yè)管理規(guī)定，增加必要的監(jiān)測指標(biāo)。第四條信貸風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測應(yīng)當(dāng)貫徹及時性原則：按月對本單位、本系統(tǒng)信貸風(fēng)險情況進(jìn)行監(jiān)測、分析和評價，并及時向上級聯(lián)社、當(dāng)?shù)劂y監(jiān)部門、人民銀行報告風(fēng)險狀況和風(fēng)險處置措施。第二章監(jiān)測指標(biāo)第五條總量監(jiān)測：對信貸資金來源和運(yùn)用總量、不良貸款總額、存貸比率、不良貸款比率、不良貸款變動率等總量指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測、趨勢分析和預(yù)測預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險。其中：（一） 存貸比率=各項貸款余額/各項存款余額*100%,一般以不超過75%為標(biāo)準(zhǔn)值，借入支農(nóng)再貸款的各支行可將支農(nóng)再貸款納入資金來源計算存貸比率。根據(jù)存貸比率的大小及變化，判斷是否存在盲目擴(kuò)張信貸規(guī)模使?jié)撛谛刨J風(fēng)險增大的現(xiàn)象。（二） 不良貸款比率=不良貸款余額/全部貸款余額*100%，一般以不超過15%為標(biāo)準(zhǔn)值。對于超過標(biāo)準(zhǔn)值的，需對不良貸款變動作重點關(guān)注；對于不良貸款比率有上升趨勢的，需提出信貸風(fēng)險預(yù)警。（三） 不良貸款變動率=期末不良貸款余額/期初不良貸款余額，一般以1為標(biāo)準(zhǔn)值，超過1則說明不良貸款絕對額上升。對于不良貸款變動率大于1且有上升趨勢的，需提出信貸風(fēng)險預(yù)警，并分析其原因、提出整改措施。第六條結(jié)構(gòu)監(jiān)測：對信貸資金來源和運(yùn)用的期限結(jié)構(gòu)、行業(yè)結(jié)構(gòu)，以及中長期貸款比率、貸款行業(yè)投向比例等結(jié)構(gòu)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測分析和預(yù)測預(yù)警，重點關(guān)注資金來源和運(yùn)用的期限結(jié)構(gòu)搭配是否合理、行業(yè)投向是否合理，是否存在信貸集中“壘大戶”等可能引發(fā)未來潛在信貸風(fēng)險的現(xiàn)象。（一） 期限結(jié)構(gòu)。主要是關(guān)注活期存款、定期存款與短期貸款、中長期貸款、票據(jù)融資的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)匹配問題，對于期限結(jié)構(gòu)失衡的，需提出信貸風(fēng)險預(yù)警。其中：中長期貸款比率二余期一年以上的貸款/余期一年以上的定期存款*100%，一般以不超過120%為標(biāo)準(zhǔn)值。（二） 行業(yè)結(jié)構(gòu)。主要是關(guān)注房地產(chǎn)貸款、個人消費(fèi)貸款，鋼鐵、水泥、紡織等重點行業(yè)貸款的比重和資產(chǎn)質(zhì)量，對于行業(yè)集中度高、比重大、資產(chǎn)質(zhì)量下降的，需提出信貸風(fēng)險預(yù)警。其中：貸款行業(yè)投向比例=對某行業(yè)貸款額/全部貸款額*100%，一般以不超過15%為宜。對于行業(yè)投向比例過大的，需重點關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，及時進(jìn)行信貸風(fēng)險預(yù)警。第七條利率監(jiān)測：對貸款欠息率、利息回收率等指標(biāo)以及貸款最高利率和最低利率進(jìn)行監(jiān)測，關(guān)注信貸資產(chǎn)的價格和信貸業(yè)務(wù)收益情況。其中：（一） 貸款欠息率=本期應(yīng)收未收利息/本期應(yīng)計利息收入*100%,一般以不超過20%為標(biāo)準(zhǔn)值。若超過標(biāo)準(zhǔn)值，表明信貸業(yè)務(wù)收益存在風(fēng)險，需提出信貸風(fēng)險預(yù)警。（二） 利息回收率=（本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息變化額）/（本期利息收入+表外應(yīng)收利息變化額）*100%，一般以100%為標(biāo)準(zhǔn)值。若低于100%，說明利息的回收存在一定的風(fēng)險，對于利息回收率較低的，需提出信貸風(fēng)險預(yù)警。第八條風(fēng)險預(yù)警信號（一）貸戶財務(wù)狀況風(fēng)險預(yù)警信號：1、 信用等級、貸款形態(tài)由正常轉(zhuǎn)為不良貸款；2、 不能按要求提供當(dāng)期或充足的財務(wù)信息，或提供虛假財務(wù)信息；3、 利潤、銷售、利潤率、現(xiàn)金流量的持續(xù)下降，存貨積壓，對外部融資的過度依賴（流動比率明顯降低，資產(chǎn)負(fù)債率增加較快）；4、 存貨周轉(zhuǎn)率放慢或存貨增多；5、 速動比率下降；6、 負(fù)債率升高；7、 為了維持盈利或保留現(xiàn)金儲備，經(jīng)常推遲或延遲支付有關(guān)費(fèi)用；8、 應(yīng)收賬款增加趨勢；9、 企業(yè)為了保存現(xiàn)金而采用拖欠等不正常手段，因而無法正確反映應(yīng)付款，或其他應(yīng)付債務(wù)；10、 采用其他不正常行為影響現(xiàn)金流動量；11、 企業(yè)毛利率下降；12、審計部門及會計師事所對企業(yè)的賬簿和財務(wù)記錄不斷進(jìn)行檢查;13、企業(yè)欠稅。（二） 行業(yè)風(fēng)險預(yù)警信號：1、 行業(yè)整體衰退或?qū)儆谛屡d行業(yè)；2、 出現(xiàn)重大技術(shù)改革，影響行業(yè)產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變；3、 政府對行業(yè)有嚴(yán)格的限制；4、 經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化，如經(jīng)濟(jì)蕭條或出現(xiàn)金融危機(jī)，對行業(yè)發(fā)展發(fā)生影響；5、 不能適應(yīng)市場或顧客需求變化；（三） 生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險預(yù)警信號：1、 持有一大筆定單，如果不能如期履約可能引起重大損失；2、 產(chǎn)品較為單一；3、 對一些客戶或供應(yīng)商過份信賴；4、 對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制能力下降；5、 在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系發(fā)生變化，如供應(yīng)商不再供貨；6、 企業(yè)地點發(fā)生了不利的變化；7、 購貨商減少采購；8、 收購其他企業(yè)或開設(shè)新的銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響；9、 出售變賣主要的生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)；10、 廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)；11、 建設(shè)項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目的建設(shè)工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或概預(yù)算調(diào)整；12、 借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平下降；13、 受到臺風(fēng)、火災(zāi)等自然或社會災(zāi)難影響。（四）管理風(fēng)險預(yù)警信號：1、 借款人組織形式發(fā)生變化，如進(jìn)行了租賃、承包、聯(lián)營、并購和重組等;2、 管理層對環(huán)境和行業(yè)的變化反應(yīng)較為遲緩；3、 高級管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論分歧；4、 最高管理者獨(dú)裁，聽不進(jìn)不同意見或者周圍都是說好話的人；5、 管理層品德低下，缺乏修養(yǎng)；6、 高級管理層或董事會變動頻繁；7、 管理層的核心人員突然死亡、生病或辭職，沒有相應(yīng)的繼承者；8、 中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或人員不足；9、 管理層對企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略性眼光和計劃，沒有實施或無法實施；10、 管理層缺乏足夠的行業(yè)管理經(jīng)驗和管理能力，如有的只有業(yè)務(wù)特長而沒有專業(yè)特長；11、 管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守；12、 理事會和高級管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務(wù)混亂，影響收益質(zhì)量；13、 借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司發(fā)生了重大的不利變化；14、 借款人遇到糾紛和法律問題，如受到稅務(wù)工商等部門的處理，主要管理人員受到涉及處罰問題；15、借款人還款意愿較差，與本社不合作;16、管理層的態(tài)度突然發(fā)生了變化;17、 借款人提供虛假的財務(wù)信息和報表資料；18、 借款人突然更換注冊會計師或結(jié)算銀行；19、 外部機(jī)構(gòu)對借款人的評級進(jìn)行調(diào)整；20、 借款人違反與其他銀行或債權(quán)人的協(xié)議，不能償還其債務(wù);21、 借款人以不正常途徑或不合理條件從其他銀行取得貸款；22、 借款人向其他銀行的借款被拒絕；23、 借款人的存款余額和結(jié)算量不斷下降；24、 接到許多銀行的資信咨詢和調(diào)查；25、 借款人延期支付本金和利息；26、 借款人不能提供本社所要求的信息資料；27、 借款人拒絕與注冊會計師、評估師接觸；28、 借款人提出再融資或重組貸款。（五）銀行信貸管理風(fēng)險預(yù)警信號：1、 違反規(guī)定發(fā)放貸款；2、 對關(guān)系人發(fā)放信用貸款，或貸款條件優(yōu)于其他借款人；3、 借款人采用欺騙手段騙取貸款，或用貸款牟取非法收入；4、 借款人未按規(guī)定用途使用貸款；5、 償付來源與貸款目的不一致；6、 違反XX農(nóng)村信用社信貸政策和程序發(fā)放貸款；7、 貸款合同存在法律性的問題；8、 信貸檔案不全，重要文件遺失對償還貸款有實質(zhì)性的影響；9、 本社對貸款缺乏有效監(jiān)督，不了解貸款的實際使用情況和還款來源；10、 貸款抵押價值下降或本社對抵押品失去控制；11、 本社無法與借款人進(jìn)行正常的聯(lián)絡(luò)；12、 本社不能取得財務(wù)報表等信息資料；13、 到期貸款不能按期償還或貸款不斷增加，沒有壓縮；14、 貸款需要重組或已經(jīng)被重組；15、 本社已通過法律訴訟的貸款。（六）保證擔(dān)保預(yù)警信號：1、 不履行或消極履行保證責(zé)任記錄；2、 對外提供擔(dān)保管理不嚴(yán)，顯得隨意；3、 有未經(jīng)授權(quán)而對外提供保證的歷史；4、 與借款人之間有互保協(xié)議，或與借款人之間存在連環(huán)擔(dān)保關(guān)系；5、 保證人因為與借款人之間存在債權(quán)債務(wù)關(guān)系而被迫提供擔(dān)保，如保證人欠借款人貸款，或其為貸款人提供借款擔(dān)保并非出自本意；6、 保證人與借款人之間存在母子公司等股本關(guān)聯(lián)關(guān)系，當(dāng)本社要求保證人履行保證責(zé)任時可能造成牽一發(fā)而動全身的局面；7、 保證人具有特殊地位和背景，本社要求其履行保證責(zé)任時可能會遇到較大阻力；8、保證人對外承擔(dān)債務(wù)保證責(zé)任的未清償余額較大，已超出其承受能力;9、 保證人的財務(wù)實力較弱，對外商業(yè)信譽(yù)較差；10、 保證人所在行業(yè)的發(fā)展前景較差，或者保證人不具備對外提供擔(dān)保的資格或沒有經(jīng)過充分授權(quán)等。（七）抵押擔(dān)保預(yù)警信號：1、 擔(dān)保的所有權(quán)出現(xiàn)爭議；2、 擔(dān)保品的流動性變差；3、 擔(dān)保品的變現(xiàn)價值下降；4、 擔(dān)保品的折扣率上升；5、 擔(dān)保品的評估與賬面價值偏離較大；6、 擔(dān)保品的占有與控制程度下滑；7、 擔(dān)保品的保險、登記便利性和成熟性較差；8、 選擇荒地、荒灘的土地使用權(quán)、項目或在建工程、機(jī)器設(shè)備等作為擔(dān)保品；9、 對辦公樓、商品住宅、土地使用權(quán)的價值風(fēng)險估計不足，抵押率普遍較高。10、 擔(dān)保品過于集中為某一類物品，或某類擔(dān)保品過于集中在某地區(qū)域，這會給本社處理擔(dān)保帶來一定的困難。第三章監(jiān)測要求第九條各支行要高度重視信貸風(fēng)險的預(yù)警監(jiān)測工作，密切關(guān)注信貸資金在不同行業(yè)、不同企業(yè)間的動態(tài)變化和風(fēng)險狀況，尤其要關(guān)注房地產(chǎn)、消費(fèi)信貸、以及國家宏觀調(diào)控限制行業(yè)的信貸投入，加強(qiáng)信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合，不斷促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。第十條貫徹好“區(qū)別對待、有保有壓”的方針。及時為有市場、有效益、有利于增加就業(yè)的企業(yè)提供流動資金貸款，控制好中長期