2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫自測300題附答案解析(浙江省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個符合題意)

1、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅵ【答案】CCO3R1A7X4F4U3M1HO8H7I2D1P8B10W8ZZ10T9D6K9N3U9F62、以下屬于公司法規(guī)定的清算組的職責(zé)有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCV8I7A10O3R10L7T3HP3D8N2L5Q3U5C2ZR8T5P6M7W10B5G23、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCG8H3F3K6S10A6V8HO2X10H3C8K8U1Q1ZC5Y6N10F3I3Y8M34、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費(fèi)25萬元，實(shí)際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4％。則發(fā)行債券時應(yīng)付債券的初始確認(rèn)金額為（）萬元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCK2J6N7N9N4E1R9HN2X1W4W10E8K2K8ZJ2G6D2L10R8P1J105、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN7R3T7B6K9Z9M1HT9W6K2N6Y5P10E6ZH9N1J1J8K8X5G66、李某為甲公司高級管理人員，以下符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ【答案】CCV1R8L1W5M8Y1W2HH1J6L7G6C4F10Y5ZR8B3I5Y7U5C10L27、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于證券公司申請保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN5X7O6U4V8C10H5HD4J7J1B10D9S2F9ZB10M1J4H9V6U5D108、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】ACR7A1Q5Z3T7H1H8HQ9Q3J9W1S1B10M4ZC3I2C1D4G1L9A39、下列要約收購的方式正確的有（）。

A.收購人持股28％，發(fā)出了向特定股東收購3％股份的要約

B.收購人持股28％，發(fā)出了向全體股東收購3％股份的要約

C.收購人協(xié)議收購30％，要約收購3％

D.收購人協(xié)議收購30％，要約收購5％【答案】DCT3Q3O6D6C4F6C7HC2I2Z8X2J2P2S3ZE5N7N10G6M2N8Y810、公司有()原因的，可以解散。

A.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCX4Y4M3J2Z2L4C7HD5X3K5J3H3N3A3ZL1A2W9W2B3I3K511、下列關(guān)于資產(chǎn)評估的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACK10Z9Q1J1E4I6P2HC1R8M7A2I6R8R3ZZ2M2Y2X10U8T3S512、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，以下符合非公開發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY9V9L8T10Y1G5M1HX7R5X6P4L8C9H8ZH4E8Z1U8Q8E6K313、某國有控股上市公司實(shí)施股權(quán)激勵，股本17000萬股，首期授予權(quán)益涉及900萬股，董事會公布草案最近1日收盤價10元、最近20日平均收盤價20元、最近30日平均收盤價15元，則下列說法正確的是（）

A.可以授予監(jiān)事

B.首期授予權(quán)益符合規(guī)定

C.期權(quán)行權(quán)價格不低于10元

D.期權(quán)行權(quán)價格不低于20元

E.期權(quán)行權(quán)價格不低于15元【答案】DCN5K6W8Y2V8O2J2HY7N10P5F2T7T1I6ZT6V10Q5S3M1M9M814、下列固定資產(chǎn)中，應(yīng)計提折舊的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCK1W7L9Y5A1B1P5HY4C5V7W5M3Q7U6ZB6M2M7O3P4U1P215、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。

A.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度

B.證券上市當(dāng)年剩余時間及其后1個完整會計年度

C.證券上市當(dāng)年在內(nèi)的2個完整年度

D.證券上市當(dāng)年在內(nèi)的1個完整年度【答案】ACJ8R3S3M2L5S1F5HJ5E7I2Q2D10M2W9ZZ8T8D3B8D2Y6G116、證券市場資信評級業(yè)務(wù)檔案的保存期限不得少于（）年。

A.3

B.5

C.10

D.15【答案】CCF8W8V4W8A8Z2E4HC6J6T5Y2K10S5L8ZV7Z3K4M5V5Q10G417、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨(dú)立財務(wù)顧問，下列事項(xiàng)影響該證券公司作為獨(dú)立財務(wù)顧問的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB2T5P9B5W9J9I8HD5J2T4S1N3A8P9ZU9C7B4I3N1T9F318、甲上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，其最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為20億元。下列說法中，錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACR8T7D3S1Q8Z8Z1HG5D4B1D9X10E8G10ZT2S1W10A4N6I10Q1019、IPO老股轉(zhuǎn)讓時，公司股東擬公開發(fā)售的股份需持有36個月的起止日為（）

A.自取得股份之日起至股東大會通過老股轉(zhuǎn)讓方案表決日

B.自股份公司成立之日起至首發(fā)申請材料受理之日

C.自股份公司成立之日起至招股說明書預(yù)披露日

D.自取得股份之日起至發(fā)審會召開日

E.自取得股份之日起至首發(fā)申請獲得證監(jiān)會批文日【答案】ACX8A3V5W10S9R2A6HT10E6W8A9X2D6Y8ZG10Y9U9G9P7Z8Q420、關(guān)于保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備的條件的說法，錯誤的是（）。

A.最近3年從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)

B.最近3年未受到證券交易所等自律組織的重大紀(jì)律處分

C.應(yīng)當(dāng)熟練掌握保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、會計、財務(wù)管理、稅務(wù)、審計等專業(yè)知識

D.最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰、重大行政監(jiān)管措施

E.八年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷可作為驗(yàn)證其專業(yè)能力水平的材料之一【答案】ACH8K7M8O9O9D2J7HA9W8G1S4G3R1Z8ZH2R9D4C8H7J1Y1021、關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行核準(zhǔn)程序，下列說法錯誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ【答案】DCR8O4U10S1T8V5G5HQ8E8N5U2X6P5R9ZB1V5B3U9D4V10N622、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL10T2L4M1N2U9X10HX3E10R2S3F4E6U7ZP2O4H8S7Z1F7H123、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列（）情形的，中國證監(jiān)會可以根據(jù)情節(jié)輕重，在3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX3E2G3S2B3T9P8HB7W6R7I10G9N5U8ZR4W9Z6F10I9B4H724、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列不屬于簡式權(quán)益變動報告書應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容的是（）。

A.是否有意在未來12個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益

B.擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過上市公司已發(fā)行股份的5%或者擁有權(quán)益的股份增減變化達(dá)到5%的時間及方式

C.嚴(yán)重的證券市場失信行為

D.上市公司的名稱、股票的種類、數(shù)量和比例

E.權(quán)益變動事實(shí)發(fā)生之日前6個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況【答案】CCX3G5R2E10X1W7H5HG6F5D1A3E7T2R2ZP2Y9U2F10S10A1J825、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率為60%，2014年甲公司每股收益5元，預(yù)期可持續(xù)增長率5%，股權(quán)資本成本15%，期末每股凈資產(chǎn)26元，沒有優(yōu)先股，2014年末甲公司的本期市凈率為（）。

A.1

B.1.21

C.0.05

D.1.75

E.1.05【答案】BCZ10R2B4A3H2A1P6HX1X2G9D6B4W9S7ZP1A3Z10K10Q9L6P126、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當(dāng)上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值________，涉案金額超過________萬元的重大訴訟、仲裁事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時披露。（）

A.10%，1000萬元

B.15%，1000萬元

C.10%，1500萬元

D.15%，1500萬元【答案】ACG5B5Z6U7K1S1C6HJ9S10U8C10Q7K6Y3ZB3T2Z8X8Z5C5O1027、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，以下符合公開發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG10L6C6Q9M9X3A3HM3D7T10W1X3Y3Q5ZM1G1U3X10R4Q2G728、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX9Y9W8R3C1W1J3HJ8L6N6Q3T6N7D6ZY2G1X10V5W9G4V229、首次公開發(fā)行的發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露本次發(fā)行的基本情況，其中主要包括()等。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】CCQ3N7Y1N8L9R6K6HV8W9K4L1D2U1H3ZK4O2B10Z10D9T4S330、下列項(xiàng)目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY6Q1Y5B10U2D6K10HH5N3W10H4J7H6E6ZQ2E3O7Z7I1K7V831、以下為非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時承銷機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD5X10X2O9E2F1R7HK6M3Q6S9M2G7P8ZP1H4J9Z1U2D2M432、根據(jù)證券法的規(guī)定，下列事項(xiàng)無須經(jīng)中國證監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的有（）

A.證券公司增加注冊資本但股權(quán)結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大調(diào)整

B.證券公司減少注冊資本

C.證券公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)

D.證券公司變更業(yè)務(wù)范圍【答案】ACO7V4T8S6E10K8O10HD4R4L2R1F4C10B3ZD2G10R7Q4E9G10H433、根據(jù)《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》，下列關(guān)于保薦人對發(fā)行人公開發(fā)行募集文件和相關(guān)內(nèi)容盡職調(diào)查工作的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX7D1W8I7S2R9F6HE10E8Y8X5T2F10M1ZX1F7K8C5G6M1L534、關(guān)于上市公司收購的持續(xù)監(jiān)管和收購?fù)瓿珊蟮墓蓹?quán)轉(zhuǎn)讓，下列說法錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACV5J1L6J2J7S4I6HG6Q7O5G2L6P3H4ZU9D2T7H6S8T1S635、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問題的通知》，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對保薦項(xiàng)目的重要事項(xiàng)進(jìn)行盡職調(diào)查并填寫《問核表》，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ10D1K4F4Z1Y9L1HU3U6H7M4C10G5F10ZQ1N7F3E1T4I5L136、進(jìn)行非上市公眾公司收購，收購人及其實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)具有良好的誠信記錄，收購人及其實(shí)際控制人為法人的，應(yīng)當(dāng)具有健全的公司治理機(jī)制。有下列（）情形之一的，不得收購公眾公司。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ3B9Z10N9P2W8V4HX4P8N6F3L4S3G9ZF5K7W9R6O1Q9Q837、以下各業(yè)務(wù)中，關(guān)于聘請財務(wù)顧問的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR4N8K2P6S7M9A9HP6M4C7G7V7I9L6ZN2R8X8T5N1L6Y438、申請首次公開發(fā)行股票并上市的，發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)的，應(yīng)當(dāng)符合的條件不包括（）。

A.每人都必須直接持有公司股份的表決權(quán)

B.發(fā)行人公司治理結(jié)構(gòu)健全、運(yùn)行良好，多人共同擁有公司控制權(quán)的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運(yùn)作

C.多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，一般應(yīng)當(dāng)通過公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確

D.共同擁有公司控制權(quán)的多人沒有出現(xiàn)重大變更【答案】ACM8P8G10Y2N9J4H9HJ9G5D9P10Z3B8I5ZR6H2A10Q3I6P10P139、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員擬籌劃實(shí)施管理層收購。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于該上市公司的說法，錯誤的是（）。[2016年5月真題]

A.本次收購需要上市公司聘請獨(dú)立財務(wù)顧問出具專業(yè)意見

B.本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2／3以上通過

C.董事會成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1／2

D.本次收購需要上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見，可以不用監(jiān)事會審議【答案】BCD5Q1Q1V4S1H6O9HX9L1C10U3S3V1Q8ZX6J5N10F8F5Y4B840、以下關(guān)于上市公司分紅的說法錯誤的是（）。

A.公司發(fā)展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到80％

B.公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進(jìn)行利潤分配時，現(xiàn)金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應(yīng)達(dá)到60％

C.獨(dú)立董事可以征集中小股東的意見，提出分紅提案，并直接提交董事會審議

D.上市公司對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進(jìn)行調(diào)整或者變更的，應(yīng)當(dāng)滿足公司章程規(guī)定的條件，經(jīng)過詳細(xì)論證后，履行相應(yīng)的決策程序，并經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過【答案】BCE5O1W1Q1L1T9J10HR5H10F8R10T3M10S7ZA6G3Z2Z1N8M4M641、在發(fā)行短期融資券的注冊會議中，()以上委員認(rèn)為企業(yè)沒有真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時披露信息的，交易商協(xié)會不接受發(fā)行注冊。

A.2名

B.3名

C.4名

D.1/3【答案】ACC5K3P3F9G6X10I1HN1W7E4B9E2B9Z4ZK10M8H4I3J2L4J642、某發(fā)行人2016年年初發(fā)行公司債券，發(fā)行時主體評級為AA+，債項(xiàng)評級為AAA，面向公眾投資者公開發(fā)行，在上交所上市流通；存續(xù)期內(nèi)，主體債項(xiàng)評級被下調(diào)至AA，評級展望為負(fù)面，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACF1W3T8D7J5K2R2HO5T1M5Y10G2E3Y6ZB6G10W5C5S4G7C243、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCE10K9Y7Q8T9T1Q8HP2O3A9U3N9L2V10ZP4J3Q2B7J3Y2J344、某公司首次公開發(fā)行新股3000萬股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬股，網(wǎng)上有效申購倍數(shù)為100倍，則回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行量為（）。

A.1200萬股

B.600萬股

C.1440萬股

D.1160萬股【答案】ACI4R1V4Y7H3Y7U4HN3Q1D8A1O3U3O7ZE3E4G9W3B6U8K245、根據(jù)《深圳證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務(wù)管理暫行辦法》，下列有關(guān)非公開發(fā)行公司債券信息披露內(nèi)容的說法，正確的是（）。

A.發(fā)行人只須按照募集說明書的約定及時披露相關(guān)公告即可

B.發(fā)行人必須聘請具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對債券募集資金使用情況開展不定期專項(xiàng)審計，并根據(jù)要求將專項(xiàng)審計報告向合格投資者披露

C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在募集說明書中約定是否披露不定期報告

D.發(fā)行人委托資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級的，應(yīng)當(dāng)在募集說明書中約定披露定期報告【答案】DCV3Z1L3Y1G4C1Q1HC7H4A10U5S8O2F3ZK2M2S10A4J10B8L546、下列對于上市公司定期報告內(nèi)容審議過程中的要求，符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN10H10C2F8O9B7M7HV9N6W6M7Z1D3W5ZO1C3E4I7T8P7M1047、公司債券上市交易后，發(fā)行人發(fā)生（）等重大事項(xiàng)，且未及時披露的，深圳證券交易所可以對該債券停牌，待相關(guān)公告披露后予以復(fù)牌。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS1A8D2T5C10W1J2HF3E6C10T6T5F3W2ZT10K7D8K9U2S2C348、以下關(guān)于現(xiàn)金分紅的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCI9L9H10W6Y9V3W7HR2J9A10F5S7A7J4ZI8V2N8K9Y5A5Y1049、下列關(guān)于上市公司股份鎖定期的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA1A4H1W10G10M5C3HD4I1L7R7V8I8O6ZQ2A9B7F8J4F9L850、以下情形不構(gòu)成上市公司實(shí)施股權(quán)激勵障礙的是（）。

A.最近1個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具保留意見的審計報告

B.最近1個會計年度財務(wù)報告內(nèi)部控制被注冊師出具否定意見的審計報告

C.最近1個會計年度財務(wù)會計報告被注冊會計師出具否定意見審計報告

D.最近1個會計年度財務(wù)報告內(nèi)部控制被注冊會計師出具無法表示意見的審計報告【答案】ACF10I4K4X1H3S7U9HV10R7C8K5G3H9W4ZO4Q5Z9H3O2B8T751、關(guān)于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO5M9P5F7C7Y2X10HA1J10I3Z8N4U2F2ZH1O9L10D4U9N9A852、結(jié)構(gòu)化主體，是指在確定其控制方時沒有將表決權(quán)或類似權(quán)利作為決定因素而設(shè)計的主體，結(jié)構(gòu)化主體通常具有下列（）特征中的多項(xiàng)或者全部特征。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX3R1O6Z5P10T3O4HD3R6S10P1T7W10H1ZE2U3K6O8W4A10C753、國有獨(dú)資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使的職權(quán)有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACZ7H7H5V10M1E1J7HR1A5I10Q1R8F5K1ZL3U10O3C7Z10T1Q354、關(guān)于政府補(bǔ)助的計量，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV8I10Z10K7L10Y2L3HI5B6P9J2P9R6G7ZK7D9B7Q8M8C4W655、下列各項(xiàng)中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCT1A7R2L2X10W5B2HZ2E6E1D8G4G8W5ZL2H9A9D4Q5Q8G556、下列關(guān)于固定資產(chǎn)減值的表述中，符合會計準(zhǔn)則規(guī)定的是（）。

A.預(yù)計固定資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量應(yīng)當(dāng)考慮與所得稅收付相關(guān)的現(xiàn)金流量

B.固定資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額高于其賬面價值，但預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的，應(yīng)當(dāng)計提減值

C.在確定固定資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，應(yīng)當(dāng)考慮將來可能發(fā)生與改良有關(guān)的預(yù)計現(xiàn)金流量的影響

D.單項(xiàng)固定資產(chǎn)本身的可收回金額難以有效估計的，應(yīng)當(dāng)以其所在的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定可收回金額【答案】DCL8Z1X3N7G10F1C10HN2P2J10V8Z7E9D6ZI10A9D1W7P4E2M257、投資者參與上交所科創(chuàng)板股票交易，應(yīng)當(dāng)遵守以下（）規(guī)定。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC7V9F8R3J4G1D2HV5G1Z3H1O8G7H1ZT6Y10U5N10D3T9B458、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值為100元，轉(zhuǎn)換價格為5元，標(biāo)的股票的市場價格為4.8元，可轉(zhuǎn)換公司債券的市場價格為120元/股，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE8O1Y3A4Q10Q6K5HZ6O6M4F9F10J7G10ZA2E5T9G1Z7X1R859、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》規(guī)定，公司對其控股子公司的管理控制，至少應(yīng)包括下列()控制活動。

A.Ⅰ,III

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,V【答案】BCA1P7N10Y5K2I8M5HR1M10K6N5Y1M3F6ZI6G4M6C5P2X4X860、下列關(guān)于無形資產(chǎn)的會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCF7T9R5Q7B3S2G8HH2N1I1T6S9B7G2ZF8Z6U5S4Q10A4L561、企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)除應(yīng)按交易商協(xié)會《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》在銀行間債券市場披露信息外，還應(yīng)于中期票據(jù)注冊之日起()個工作日內(nèi)，在銀行間債券市場一次性披露中期票據(jù)完整的發(fā)行計劃。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】BCI10V6Z1D2C3R10I8HM7I10J2P6X3W3A8ZK3E4Z1T10L4X8H962、甲公司于2014年11月接受一項(xiàng)產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能夠可靠計量，預(yù)計安裝期14個月，合同總收入400萬元，合同預(yù)計總成本為316萬元。至2015年底已預(yù)收款項(xiàng)320萬元，余款在安裝完成時收回，至2015年12月31日實(shí)際發(fā)生成本304萬元，預(yù)計還將發(fā)生成本16萬元。2014年已確認(rèn)收入160萬元，則以下說法正確的是（）。Ⅰ．甲公司2015年度應(yīng)確認(rèn)收入為380萬元

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】BCI6F9E10F7R7H4T1HD9W10P6H5B1P9T6ZP10X4H5U8V3Z6L863、根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程》，下列關(guān)于中國證監(jiān)會上市公司并購重組審核委員會工作規(guī)程的說法，錯誤的是（）。

A.并購重組委根據(jù)審核工作需要，可以通過中國證監(jiān)會邀請并購重組委委員以外的行業(yè)專家到會提供專業(yè)咨詢意見，所邀請的專家沒有表決權(quán)

B.并購重組委參會委員認(rèn)為并購重組委會議表決結(jié)果存在顯失公正情形的，可在并購重組委會議結(jié)束之日起2個工作日內(nèi)，以書面形式提出異議，并說明理由，經(jīng)中國證監(jiān)會調(diào)查認(rèn)為理由充分的，應(yīng)當(dāng)重新提請召開并購重組委會議，原則上仍由原并購重組委委員審核

C.上市公司并購重組申請經(jīng)并購重組委審核未獲通過且中國證監(jiān)會作出不予核準(zhǔn)決定的，申請人對并購重組方案進(jìn)行修改補(bǔ)充或提出新方案的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，財務(wù)顧問應(yīng)審慎履行職責(zé)，提供專業(yè)服務(wù)

D.財務(wù)顧問進(jìn)行獨(dú)立判斷，確認(rèn)符合有關(guān)并購重組規(guī)定條件的可以重新提出并購重組申請，重新審核的，原則上仍由原并購重組委委員審核

E.在并購重組委會議對并購重組申請表決通過后至中國證監(jiān)會作出核準(zhǔn)決定前，并購重組申請人發(fā)生重大事項(xiàng)，導(dǎo)致與其所報送的并購重組申請文件不一致；或并購重組委會議的審核意見具有前置條件且未能落實(shí)的，中國證監(jiān)會可以提請重新召開并購重組委會議，原則上仍由原并購重組委委員審核【答案】BCR5L1H4X1X8L4I5HQ4U4X6T2S4O3S4ZU9L5X9N4G7J8T364、下列關(guān)于編制2018年第二季度財務(wù)報告的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ6G7N10K3I4L10K3HC8K3K8Y1H10Q7A1ZF7T6G8X1O8U10H465、證券公司短期融資券募集資金的用途包括（）。

A.債券市場二級投資

B.股票市場二級投資

C.固定資產(chǎn)投資

D.長期股權(quán)投資

E.營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)【答案】ACB5C8G1T1L1L3T2HE2J3A4A10D9F10S3ZA8W7C9K4N2O6D366、根據(jù)《注冊制下首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者管理規(guī)則》，網(wǎng)下投資者在科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板首發(fā)股票網(wǎng)下詢價和配售業(yè)務(wù)中，超資產(chǎn)規(guī)模申購的，中國證券業(yè)協(xié)會可對其采?。ǎ┐胧?。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ3R9Q2T4H8O5V5HD7S1W6R8W4D1H6ZR5F3V6P6O4A8H667、關(guān)于投資項(xiàng)目評估使用的凈現(xiàn)值法，以下說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCB1W3P1B8K7U10B2HS7R2V1R7X4X7Y2ZE4Y4R10T2U5V2G868、某公司為上交所上市公司，根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，以下屬于該上市公司關(guān)聯(lián)方的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK6J7W8K10V9Y7H3HW2P2T5U6N5P5E9ZG4B3P8Y1Z1B1X169、下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人資格管理的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ10M4D8Y3S5F10H1HN9P10A2C2P2G2O3ZM1W9K9R10H4B8M970、設(shè)立股份有限公司，在公司章程中應(yīng)載明()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCN7K6U4U3W9K9H2HQ1Z5I5V6Q1N8U1ZS2I4W6D1Y4Y2D1071、下列各項(xiàng)資產(chǎn)中，在其持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回已計提的減值準(zhǔn)備的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCJ8F6U2V10D3I7G5HC10R4A8N3G2J7Q4ZA8G10L6S7B2K3Q672、以下關(guān)于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ5T2D10T7J2P2D9HK1O10A3Y4Y4L1X9ZP5U2E4V9L8S7T773、根據(jù)《證券公司次級債管理規(guī)定》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCQ1I8Z9L6G6I5Z6HG4B7N6T4J1K9O2ZV4D2E10D6P7R4C974、創(chuàng)業(yè)板上市公司與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的下列關(guān)聯(lián)交易，可以免予按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定履行關(guān)聯(lián)交易審批及披露義務(wù)的是（）。

A.關(guān)聯(lián)人作為承銷團(tuán)成員承銷上市公司公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券

B.關(guān)聯(lián)人作為承銷團(tuán)成員承銷上市公司非公開發(fā)行的股份

C.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行的股份

D.關(guān)聯(lián)人以現(xiàn)金認(rèn)購上市公司非公開發(fā)行的公司債券【答案】ACW7L5Q3J7V1C10M4HA6H5F7E5U3P9S7ZS7B2T1V5Z3F1O875、以下屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應(yīng)調(diào)整的項(xiàng)目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ4R7N5M10H4A3N8HQ1K10E6O5V5A7F4ZT4C3G3Z1J6T9Z376、關(guān)于外國甲公司收購境內(nèi)企業(yè)的相關(guān)收益，下列相關(guān)說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV1B8X4H6V10Y6E2HV3S5U8G3A3C8G5ZJ3G8J9H4P7V7I677、下列有關(guān)存貨監(jiān)盤的說法中，正確的是（）。

A.注冊會計師主要采用觀察程序?qū)嵤┐尕洷O(jiān)盤

B.注冊會計師在實(shí)施存貨監(jiān)盤過程中不應(yīng)協(xié)助被審計單位的盤點(diǎn)工作

C.由于不可預(yù)見的情況而導(dǎo)致無法在預(yù)定日期實(shí)施存貨監(jiān)盤，注冊會計師可以實(shí)施替代審計程序

D.注冊會計師實(shí)施存貨監(jiān)盤通?？梢源_定存貨的所有權(quán)【答案】BCG8L8R2X7R2R2I1HD4E3H8T7A3U5P2ZN2X1M10I1G5T9Q278、以下屬于工作底稿的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD8G2L5V3N2E4O2HE3M8R2W7A6W4O4ZF3S1L8N5X9U1Y279、不考慮其他因素，就單項(xiàng)事項(xiàng)而言，以下符合管理層收購上市公司規(guī)定的條件的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCP8R10L5R1Y10I10R3HA1Y8N4O10P7X8X6ZR4Y9Z9W7D6Q5R180、個人取得的下列所得中，免予征收個人所得稅的是（）。

A.企業(yè)職工李某領(lǐng)取原提存的住房公積金

B.王某在單位任職表現(xiàn)突出獲得5萬元總裁特別獎金

C.徐某因持有某上市公司股票取得該上市公司年度分紅

D.退休教授張某受聘任另一高校兼職教授每月取得4000元工資【答案】ACS9L3D5I7L3T2T10HL4A6A8R6U9F9A9ZH6E6E2I9M10C8E481、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.上市公司應(yīng)當(dāng)配置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應(yīng)當(dāng)不少于2人

B.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少半年對募集資金的存放與使用情況進(jìn)行一次審計，并對募集資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性發(fā)表意見

C.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進(jìn)行審計

D.上市公司應(yīng)當(dāng)至少每年要求會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制設(shè)計與運(yùn)行的有效性進(jìn)行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告【答案】ACI8L5X10Z1P8H10D2HX1E5Y5F2A7U9T2ZO2D1N10Y7U3K2R182、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交所申請上市，并采取競價交易方式，應(yīng)同時符合的條件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH4W3I10S8F10F6J7HG8U8D2O5B7S2N8ZZ4T7A10E6Z6M3F1083、甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB5I5L8B4P4L8F3HV8S1F6A6Q7C9D3ZL6S9L7Z1Y8C5Q884、首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市的股票發(fā)行條件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS1M8R3U2A1X4A7HR9M7Q2D8A8V9G1ZT7Z9P2W6O10G2R485、關(guān)于公司分紅，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCO2C3E4K7F9X2D1HM1C5Z2J3B5H6E1ZT1Q7J7N9B8L10I186、關(guān)于公開發(fā)行公司債券的受托管理人職責(zé)，下列說法正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ4G2K8Q10M3F10Q4HV9H8S8A7R4Y9P8ZR9D9S4F9G8W8Q987、根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第3號》（財會[2009]8號文）關(guān)于利潤表調(diào)整的事項(xiàng)，說法錯誤的是（）。

A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在利潤表“每股收益”項(xiàng)下增列“其他綜合收益”項(xiàng)目和“綜合收益總額”項(xiàng)目

B.“其他綜合收益”項(xiàng)目，反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定未在損益中確認(rèn)的各項(xiàng)利得和損失扣除所得稅影響后的凈額

C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注中詳細(xì)披露其他綜合收益各項(xiàng)目及其所得稅影響，以及原計入其他綜合收益、當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的金額等信息

D.企業(yè)合并利潤表中，應(yīng)在“綜合收益總額”項(xiàng)目下單獨(dú)列示“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”項(xiàng)目

E.“綜合收益總額”項(xiàng)目，反映企業(yè)凈利潤與其他綜合收益的合計金額【答案】DCL4I7Y10N1G2H1E10HT5B1L9T6F3Q5D1ZX5S3L7E5O8L5D488、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說法錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX10L2G2Y3S9C9F7HC3F10U3J8P9Q9A8ZA8I1V2F3N6K6K589、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACF2S3W9D3F1S1A5HX8S3N9H4O3Q2S7ZR8F7U6Z9R4L9Z1090、符合《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意見的通知》（國辦發(fā)﹝2018﹞21號）相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請在上交所科創(chuàng)板上市，關(guān)于上市的要求，陳述正確的是（）。

A.相關(guān)企業(yè)應(yīng)滿足，營業(yè)收入快速增長，擁有自主研發(fā)、國際領(lǐng)先技術(shù)

B.預(yù)計市值不低于人民幣100億元

C.預(yù)計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元

D.該紅籌企業(yè)同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位

E.預(yù)計市值不低于人民幣50億元，或最近一年凈利潤不低于人民幣5億元【答案】BCI7K5X7F8Q4F10L10HH8A7U9J8J3F1A7ZH7G1N5Z7R8E7O991、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計入管理費(fèi)用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCT2S7W6M8X9N2N9HK3W8N10V6F2P5R10ZM10L4Z5B1J1W4N1092、甲公司通常給予客戶半年的信用賬期。為了促進(jìn)資金流轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，甲公司和保理公司簽訂了應(yīng)收賬款無追索權(quán)保理協(xié)議，保理公司向甲公司一次性授權(quán)5億元人民幣，甲公司可以在需要時隨時向保理公司出售應(yīng)收賬款。歷史上甲公司頻繁向保理公司出售應(yīng)收賬款，并且金額重大，上述出售應(yīng)收賬款符合金融資產(chǎn)終止的規(guī)定，甲公司應(yīng)該將該應(yīng)收賬款分類為（）。

A.持有至到期的金融資產(chǎn)

B.以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)

C.以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.以攤余成本計量的金融資產(chǎn)【答案】BCB7B2B5L6E2J10D4HF4T6Y10K5M10G7E3ZN5I9T6L9B3U7H593、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板擬上市公司信息披露，說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF6E5I8I8M3K2G9HV3V5G10H7J7D4N10ZD3D2G3U2C10D3L194、“長期應(yīng)付款”科目核算的內(nèi)容主要有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCN2B5F10Z6P8U10W4HJ4H7S2L4H8O7N5ZH5K7T9R9D1F3F495、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》，在公眾公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購?fù)瓿珊螅ǎ﹤€月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.12

B.24

C.6

D.36

E.3【答案】ACQ7P3S10J7W4F9Z8HZ10E3J4L5A2S8T9ZS8C5M3X7V7I1Q996、按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第18號——所得稅》的規(guī)定，下列資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，不確認(rèn)遞延所得稅的是（）。

A.企業(yè)自行研究開發(fā)的專利權(quán)

B.期末按公允價值調(diào)增可供出售金融資產(chǎn)的金額

C.因非同一控制下免稅改組的企業(yè)合并初始確認(rèn)的商譽(yù)

D.企業(yè)因銷售商品提供售后服務(wù)確認(rèn)的預(yù)計負(fù)債【答案】CCP3E4G6O6I4D1C1HV10F6M3Y8R5P4L2ZK4H5C7J8C8R6L297、以下關(guān)于發(fā)行人報送申請文件后變更中介機(jī)構(gòu)的處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCV1V3D7R5B4S1D4HN7B5P3L9U9H6C8ZU8A4Q5V10A2H2O498、公開發(fā)行企業(yè)債券的，若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的（）。

A.70%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】ACL10E10S7Q4Z10L6L5HL10D8I4I6I6M9C7ZS5D7Q4L7K10Q3R1099、甲企業(yè)是一家大型機(jī)床制造企業(yè)，2013年12月1日與乙公司簽訂了一項(xiàng)不可撤銷銷售合同，約定于2014年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機(jī)床一臺，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價款的10%支付違約金。至2013年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生產(chǎn)該機(jī)床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預(yù)計生產(chǎn)該機(jī)床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2013年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。

A.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債20萬元

B.確認(rèn)預(yù)計負(fù)債30萬元

C.確認(rèn)存貨跌價準(zhǔn)備20萬元

D.確認(rèn)存貨跌價準(zhǔn)備30萬元【答案】ACP7C8G3O6E5Q7K8HF4W7W8A9Q5P6G3ZE8I2T2W1O7E5D10100、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實(shí)施細(xì)則》，下列說法正確的是（）。

A.原股東參與優(yōu)先配售后，余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購，原股東除可參與優(yōu)先配售外，也可參與優(yōu)先配售后的余額申購

B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債，可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行方案中披露

C.參與網(wǎng)上申購的投資者可委托第三方代為表達(dá)申購意向，證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進(jìn)行申購

D.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實(shí)際申購情況，按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量

E.投資者在進(jìn)行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購時須繳付申購資金【答案】ACB6T4A8V10K10I6J6HL6S5W10Q9R8G4D1ZV6T4T9I1J7Y2C2101、收購人2016年5月擬對我國上市公司進(jìn)行收購，以下不符合收購人資格的有（）。

A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額8億美元

B.乙公司2013年8月存在重大違法行為

C.張某擔(dān)任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照

D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿

E.丁公司2014年12月一筆一億銀行長期借款無法歸還，持續(xù)至2016年3月方將本息歸還完畢【答案】BCB6X1D1L7G6L2N2HE6K3W7I7Q7L1U8ZO5G10G2M1Y6D9F5102、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦書中對下列（）事項(xiàng)發(fā)表明確意見。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK5T8P8Z10Y10X2P5HF10D5Q2V10Z8N6Z9ZP1T8W10R9O2G5K5103、某公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，下列情形中，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW10Y9R2T7E5Z7I8HY10M6C3R4F2Z6O9ZW4A2U2N10Q10Y6V4104、以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCU5O6D9J9V9D8H5HB1P5D7G3J8J1G10ZQ4L3F7H7D3N2X2105、承租人對融資租人的資產(chǎn)采用公允價值作為入賬價值的，分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用所采用的分?jǐn)偮蕿椋ǎ?/p>

A.租賃合同中規(guī)定的利率

B.使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價值相等的折現(xiàn)率

C.銀行同期貸款利率

D.出租人出租資產(chǎn)的租賃內(nèi)含率

E.5年期以上國債利率【答案】BCV2P8X8R10D2O6D8HU10R2W7B5W10D9I9ZT2Y6G7P6X8P4S5106、關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)，下列表述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCI9K9A8S5Z5Q8S6HZ10Q8R5H10Z5O7W4ZI1U8M5B10J3Q10B9107、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內(nèi)買人股票又賣出，無其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCE5C6J7G5E3H2F1HJ3P5W5X6E8B7J8ZJ1T2E9X1U1C1Q9108、下列關(guān)于相對價值估價模型適用性的說法中，錯誤的是（）。[2016年真題]

A.市凈率估價模型不適用于資不抵債的企業(yè)

B.市凈率估價模型不適用于固定資產(chǎn)較少的企業(yè)

C.市銷率估價模型不適用于銷售成本率較低的企業(yè)

D.市盈率估價模型不適用于虧損的企業(yè)【答案】CCR7C2W8L10S6C9L2HK4O8K6Z10Q2F4J6ZY2S2S1X4S8I9J8109、建設(shè)項(xiàng)目投資800萬元，2020年1月開始建設(shè)。2020年1月借款600萬元，為期兩年，利率6％。政府貼息36萬元，分兩筆到賬，2020年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是（）。

A.增加遞延收益18萬元

B.沖減財務(wù)費(fèi)用18萬元

C.沖減在建工程18萬元

D.增加營業(yè)外收入18萬元【答案】ACN9F8J7L4D8N10J5HV4U3V10P1W1U2T9ZE3J7K7Q5B6E9G6110、某非境外上市紅籌企業(yè)申請首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK6U6X8Q2X6X5A2HX7V7I9M7Z4B8D10ZC8H7M10A4R1R1R5111、根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的是（）。

A.甲上市公司預(yù)計2017年度凈利潤為－100萬元

B.乙上市公司預(yù)計2017年度凈利潤為500萬元，較2016年度凈利潤增加1000萬元

C.丙上市公司預(yù)計2017年度凈利潤為3000萬元，較2016年度凈利潤增加2000萬元

D.丁上市公司預(yù)計2017年度凈利潤為5000萬元，較2016年度凈利潤下降2500萬元【答案】DCF2U5P4V2H8Q1N1HH9K5M3J2Q3I10K6ZP3N8R4L8W1J4N9112、關(guān)于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯誤的是（）。

A.證券公司應(yīng)在短期融資券發(fā)行前和存續(xù)期問履行信息披露義務(wù)

B.證券公司應(yīng)于兌付日前5個工作日發(fā)布兌付公告

C.對短期融資券存續(xù)期間發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項(xiàng)，證券公司應(yīng)第一時間向證監(jiān)會報告

D.證券公司不得以自己發(fā)行的短期融資券為標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行債券交易，但依據(jù)有關(guān)規(guī)定或合同進(jìn)行提前贖回的除外【答案】CCB8Q4X2N6N10I9B3HS2Q1W6M5Y1F9J7ZR9K2V4I5I6Y2S6113、以下情形，應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會計處理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI6B8L9V6D3D4T8HI10H1F2P8G8A6J2ZF1M10T10B4G8R6F4114、A上市公司2018年6月12日召開股東大會審議通過了發(fā)行股份購買資產(chǎn)方案，擬向自然人甲、乙、丙發(fā)行股份購買其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權(quán)。B公司90%的股權(quán)交易價格為18億元，B公司的剩余10%股權(quán)由自然人丁持有，不參與本次交易，同時A公司募集配套資金3億元。下列各項(xiàng)交易相互獨(dú)立，不考慮其他因素，關(guān)于本次方案調(diào)整是否構(gòu)成重大調(diào)整的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX7A1T8K8W10Q5Q1HW10L4T7C2P1A2J5ZW10V5C7D3Q9O7X6115、下列可以凈額列示的是（）。

A.金融負(fù)債可以以凈額列示的

B.企業(yè)具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，但公司管理層不打算執(zhí)行

C.甲公司與乙公司有長期合作關(guān)系，為簡化結(jié)算，甲公司和乙公司合同中明確約定，雙方往來款項(xiàng)定期以凈額結(jié)算

D.作為某金融負(fù)債擔(dān)保物的金融資產(chǎn)，可以與被擔(dān)保的金融負(fù)債抵銷后凈額列示【答案】CCD2B3Z1Y8V10S3C10HX8T6Y8B2B5D5M9ZO6J6B7P8L2I8K3116、某上市公司籌劃與國內(nèi)一家知名互聯(lián)網(wǎng)公司合作開發(fā)云平臺事宜，開發(fā)成功后將很大程度上改變公司的主營范圍。則下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)及時履行首次披露義務(wù)的是（）。

A.5月20日-22日，連續(xù)三個交易日內(nèi)收盤價格漲跌幅偏離值累計達(dá)到20%

B.5月25日，上市公司與互聯(lián)網(wǎng)公司簽署合作意向書

C.5月24日，上市公司召開董事會，審議通過相關(guān)合作開發(fā)事宜

D.5月15日，公司股吧里面開始討論該云平臺開發(fā)事項(xiàng)，參與人數(shù)眾多【答案】DCJ7H1W2S5Q6P1S3HN9M8E1B9E5E6A3ZR8K1S2C8E4X7U6117、甲公司2010年度利潤總額為2600萬元，2010年經(jīng)營期間受到行政罰款200萬元。對于固定資產(chǎn)，會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為2000萬元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％。當(dāng)年為固定資產(chǎn)折舊年限第一年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初余額均為0，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCB3Z4K3X8W8S2Z4HT10V5L6E10T7U6G4ZH8P1M9P9Q6Q2S6118、長江公司2015年的財務(wù)報告于2016年3月1日編制完成，董事會批準(zhǔn)對外報出的日期為2016年3月25日，實(shí)際對外報出的日期是2016年3月31日，所得稅的匯算清繳日期為2016年5月31日。則長江公司2015年資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)涵蓋期間是（）。

A.2016年1月1日至2016年3月1日

B.2016年1月1日至2016年3月25日

C.2016年1月1日至2016年3月31日

D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】BCO9I5I8U3Q9A4I8HB2S2N2S8K9U9N3ZF1V2J1X10S4S10W7119、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券障礙的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA10V4S4I4V4E3U10HX3G4C9J4V9C3F2ZP4V2E5P4E2L2S7120、下列關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司在滬深交易所進(jìn)行信息披露的表述，符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI6K7J3U10H4G4O9HL2X2A5P6F10V10Z4ZE4N3X6Q1Y4V6Q4121、某公司本年的流動資產(chǎn)合計為300萬元，存貨為180萬元，流動負(fù)債為100萬元，則該公司本年的速動比率是（）。

A.0.74

B.1.2

C.1.87

D.3.17【答案】BCW8N1K3M8Z4U1N2HJ8C3W8N6J5L3J1ZZ2P6L2Z7R10T7Y10122、某公司銷售收入30000萬元，利潤總額為6000萬元，變動成本率為60％，則安全邊際率為（）。[2015年5月真題]

A.30％

B.40％

C.50％

D.60％【答案】CCL7R4J4I2R4F1W1HL4K5C9A1A7L8M1ZB4Z4L10T8F3A7E6123、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司章程對下列哪些人員具有約束力？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW7V2H10D1T1D2J6HO3V7R10U4D7Q9A9ZU7V7L10L1T9L5Y3124、下列關(guān)于實(shí)施上市公司管理層收購的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCY4I10D7Y2T5B2D1HD10C7W10I1K6W3F3ZE1Y5V7S3Q1R2C10125、債務(wù)人甲公司以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司，增值稅稅率為16％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對該項(xiàng)債權(quán)計提壞賬準(zhǔn)備1200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅳ【答案】BCI6J8U1O5F6K6J6HO8K1R8A3J5I1F2ZA3C9N9J2M1O10P1126、地方政府一般債券的發(fā)行期限為（）年。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ7R9O9Q4V6U1W2HF9U8D7H8G7H6R6ZG2I5I9X5P7W9L2127、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時，需要報送臨時報告并予公告（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅲ【答案】CCY6O9B1N7V6Q7U9HL6Q9N1I2T4F10K2ZQ5Q5F5E5X9E9R3128、甲上市公司2016年的財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2017年4月26日。該公司對下列發(fā)生在2017年1月1日至4月25日的事項(xiàng)的會計處理中，正確的是（）

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD9I8K2V6D4O1Q5HE10X4Y5P7W9F5M8ZW1A10P3R2A1N5R3129、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，需要中止審查的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCL6R2V9I8F9F6T9HC7C1O1A2L3P9O9ZC5N7Y6J1R8C2L7130、受讓上市公司國有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具備以下（）條件。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCZ4Q2T1A7Z1R7A4HL3G9A4M2C3F2S8ZR3L10B5X2X1M8H7131、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場公告臨時受托管理事務(wù)報告的情形不包括（）。

A.發(fā)行人債券信用評級上調(diào)

B.發(fā)行人放棄債權(quán)超過上年末凈資產(chǎn)的10%

C.發(fā)行人債券信用評級下調(diào)

D.發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款或?qū)ν馓峁?dān)保超過上年末凈資產(chǎn)的10%【答案】DCN10B5O5S10V4X10A6HO7S1F4O10A8V4Z1ZA3X6T1P10N5G5Z8132、根據(jù)《公司法》，股份有限公司設(shè)立監(jiān)事會，其成員不少于（）。

A.七人

B.五人

C.三人

D.一人【答案】CCT1L1S3S9W6L7F1HR10X7W5E5V1R10W3ZJ1Q9R8Q10G1M5U5133、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列（）方式轉(zhuǎn)讓股票。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCD5M2K8C5G4O4X2HX3N3R10Q3X4P3P7ZU10M9Q4S6F5A3B8134、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，戰(zhàn)略投資者是指（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR10C7K6X4E4A1X10HM5D6J6L3F8O10A10ZQ1A2G7V10A4X1Q3135、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導(dǎo)致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCA4M3S6Q2D2W10P10HA5T4V8F4V2W8Z7ZA4D4U9A10W9R4G2136、關(guān)于上市公司管理層收購，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCY9G1L5B1N6Y2B9HQ5W5E2V7N4Q1L4ZO5L2P4I6E9C2K2137、以下非公開發(fā)行公司債券的主體。可以自行銷售的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACB4X9G2N5P5J9D2HW3Q4B2G2M7K2K3ZV5V1V5H6G8K9T1138、某公司擬申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市，該公司的下列情況中符合主板發(fā)行條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE5S4M10B7O9Q7G5HI6G10X6G5L5H3O1ZI10F8W5M3T1J6R3139、根據(jù)股票上市規(guī)則規(guī)定，下列可以免予按照關(guān)聯(lián)交易方式進(jìn)行審議和披露的情形有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI4L9Y9N8P9Z3R1HG4G7T6S10Q7W8V1ZX5P5H5C9A6B4M5140、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權(quán)，取得投資時乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為9500萬元，假定該項(xiàng)投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量，甲公司與乙公司沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制，購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權(quán)于購買日的公允價值為1120萬元，乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤1000萬元，未進(jìn)行利潤分配，乙公司凈資產(chǎn)無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB7W1T8M3R8E1I10HH3B5Z10M7W10E3T9ZY2T5E3M9J4Q8H9141、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬元現(xiàn)金及一宗賬面價值3200萬元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產(chǎn)評估增值，則關(guān)于甲公司會計處理的說法正確的有（）。[2012年真題]

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACS2Q3D2J2A10Q3W8HJ2L3X6Q5Q6K1F1ZH2Y7Y10J3C10N3O5142、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ1J4U2G9M2Q4H7HV3Y5X5T5B9N1V10ZH7H8R8J9Z1T2L5143、根據(jù)《商務(wù)部實(shí)施外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的規(guī)定》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的通知》，下列關(guān)于外國投資者者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查的說法，錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO1J3D2G3R8O7W2HT10L8R6E2K1F9L8ZS6G2H5L10F10F1Y5144、下列各項(xiàng)中，無論是否有確鑿證據(jù)表明資產(chǎn)存在減值跡象，均應(yīng)至少于每年年末進(jìn)行減值測試的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR2Z4G9X10M1E3W2HM8E5A2J7E8I2B7ZZ8Q6B10C4C6F8L3145、關(guān)于首次公開發(fā)行股票時參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC8U7N8Y6T7H8F10HK5X7J6B4Q4Q2X10ZE10P9H6A7A2T2G5146、出現(xiàn)下列情形的上市公司，深交所可決定暫停其股票上市的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT3M5Y5U10Q6H5B7HD5K7F5D5Y7L9Q2ZD7X9X7C10Q4Z10G5147、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對其獨(dú)立性不構(gòu)成實(shí)質(zhì)影響的是（）。

A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50%向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定【答案】DCE8S7P9C6T5Q4R3HG3X8H9R5W5D1G7ZL5H5J7R7S5Z8F5148、關(guān)于法定公積金和資本公積，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、