2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫(kù)點(diǎn)睛提升300題完整答案(湖北省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市申請(qǐng)文件受理指引》，下列情形中，屬于需要對(duì)申請(qǐng)文件進(jìn)行補(bǔ)正的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU2Y5Y2R10A8V1F10HK7W6G2Z6R4E7U2ZX10J2N8C4V8S10N62、不考慮稅費(fèi)等其他因素，甲公司2019年的下列會(huì)計(jì)處理中，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI7S3V10X4B5J8I8HT5V8J3O2Q7D10N8ZL2S7Q5U2M8T3E23、在有投資關(guān)系的情況下，下列項(xiàng)目中，不應(yīng)納入母公司的合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX8J9T10X3M9O7Y5HB10R7C1W1G5E7A10ZP4X5O6C1C2C1T34、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個(gè)別報(bào)表的所有者權(quán)益賬面價(jià)值3000萬(wàn)、公允價(jià)值3200萬(wàn)，合并報(bào)表所有者權(quán)益合計(jì)3300萬(wàn)，公允價(jià)值3500萬(wàn)，問(wèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本為多少（）萬(wàn)元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCN10U7K7K2I8T7Z10HM8C8D3V7U7D7I3ZX10D10H3N3N8E9E95、以下有關(guān)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具簿記發(fā)行的說(shuō)法，正確的是（）。

A.簿記管理人應(yīng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)督制度，由證券承銷部對(duì)簿記建檔過(guò)程進(jìn)行全程監(jiān)督

B.簿記管理人應(yīng)加強(qiáng)簿記文檔管理，認(rèn)真核對(duì)、完整保存申購(gòu)定單、集體決策記錄等簿記相關(guān)資料，保存期至當(dāng)期債務(wù)融資工具本息兌付結(jié)束后的五年止

C.簿記管理人應(yīng)針對(duì)簿記建檔發(fā)行建立集體決策制度，對(duì)債務(wù)融資工具發(fā)行利率（價(jià)格）、配售及分銷安排等簿記建檔發(fā)行重要事項(xiàng)進(jìn)行決策，參與集體決策的總?cè)藬?shù)不得少于兩名

D.發(fā)行人及簿記管理人應(yīng)不遲于發(fā)行首日向市場(chǎng)公開披露簿記建檔發(fā)行結(jié)果，同時(shí)向銀行間債券市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)報(bào)告

E.發(fā)行人選擇多家機(jī)構(gòu)作為簿記管理人的，應(yīng)指定其中一家機(jī)構(gòu)牽頭負(fù)責(zé)簿記建檔工作，可在各自場(chǎng)所分別進(jìn)行簿記【答案】BCJ4L9Q4J8Z8U8U7HI10E10T5O8H10K5X6ZI7Q1G6R2J5M9U16、以下商業(yè)銀行應(yīng)在定期報(bào)告中披露的表外項(xiàng)目余額中，屬于信貸承諾事項(xiàng)的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ4Q4W1M6R3U3I4HC4C9L7R10W6O10S2ZZ3F1V7E5H4E1E37、以下有關(guān)收入的說(shuō)法正確的有（）

A.包括在商品售價(jià)內(nèi)可區(qū)分的服務(wù)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)在銷售商品時(shí)一次確認(rèn)收入

B.安裝費(fèi)，安裝工作不是商品銷售附帶條件的，在資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工進(jìn)度確認(rèn)收入

C.廣告制作的收費(fèi)，在相關(guān)廣告出現(xiàn)于公眾面前時(shí)確認(rèn)收入

D.建造合同按照完工進(jìn)度確認(rèn)收入【答案】BCI5L8F6L5Y5K1A9HK6U8T10K1U10Q3B10ZH4O3P4P7L8U2B18、根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡(jiǎn)化企業(yè)債券審報(bào)程序加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT7R3M3K6T7P1J5HM4U6F8Z8E2M5J2ZT7Q6S8O7I10M8N59、甲公司因欠乙公司貨款800萬(wàn)元到期無(wú)法償還，遂與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議。協(xié)議約定：甲公司發(fā)行100萬(wàn)股普通股償還所欠乙公司的全部貨款。甲公司發(fā)行的股票的面值為每股1元，市價(jià)為每股6元，為發(fā)行股票支付傭金、手續(xù)費(fèi)10萬(wàn)元。乙公司已為該項(xiàng)應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100萬(wàn)元。乙公司取得甲公司的股票后作為可供出售金融資產(chǎn)核算，取得時(shí)另支付交易費(fèi)用2萬(wàn)元。不考慮其他因素，下列關(guān)于該項(xiàng)債務(wù)重組的說(shuō)法中正確的是

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCA2S1A9Y10O4I9J5HK4E3Z3K2E8P4J8ZF4H7L3U5S7M8T610、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC6P6C6U10Y5G3K10HT3Z10Y10K1J1W1F10ZD2Q1B4Z1I6O1M211、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第41號(hào)——科創(chuàng)板公司招股說(shuō)明書》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行人招股說(shuō)明書的做法，正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCV6G8C2V1K9Q5T4HY1O10O4K8Y4U8G9ZU6G5L10V4I8X2O212、上市公司發(fā)行新股決議的有效期限是()。

A.半年

B.1年

C.2年

D.決議通過(guò)至下次發(fā)行新股期間【答案】BCY1Y2I3T1Q5U4U6HS1A10Y10J1F4T2A7ZL8N6J10D3B8R6W913、以下構(gòu)成一致行動(dòng)人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF5M6B8Y3D8R6J4HK1K10L3O6E1J1I6ZZ7V2I3K8Z7P7I714、深交所中小板IPO上市，可以參與網(wǎng)下發(fā)行的投資者有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG2J2P5B3B8Q8K9HB4N3K7O3G5U2F3ZD3D8B10D7V10F2K115、某上市公司最近一期經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)為5億元，凈資產(chǎn)為3億元，最近一年?duì)I業(yè)收入為5億元，利潤(rùn)為3000萬(wàn)元。按交易所股票上市規(guī)則，應(yīng)當(dāng)提交股東大會(huì)審議的是（）。

A.公司擬以1億元現(xiàn)金向國(guó)土部門通過(guò)出讓方式取得某地塊50年使用權(quán)

B.公司擬按5000萬(wàn)價(jià)格向非關(guān)聯(lián)方收購(gòu)某公司100％股權(quán)，該標(biāo)的公司最近一年?duì)I業(yè)收入8000萬(wàn)，凈利潤(rùn)為500萬(wàn)

C.公司擬向非關(guān)聯(lián)方提供500萬(wàn)元的半年期委托貸款

D.公司按1億元價(jià)格掛牌出讓賬面價(jià)值7000萬(wàn)元的某下屬參股子公司15％股權(quán)，該子公司最近一年?duì)I業(yè)收入為5億元，凈利潤(rùn)為1億元【答案】DCQ5J8U5J5F7D2B9HF2J3M8N8X5S10P2ZA1D2W7Y4M8Q9B216、根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于開展優(yōu)先股試點(diǎn)指導(dǎo)意見》和《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》，下列屬于優(yōu)先股股東權(quán)利的是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR3K10I6E2M9D1J4HI4I1G9A6K9L7E3ZJ6N4P1H4V9O5L717、當(dāng)期收益率的優(yōu)點(diǎn)表現(xiàn)為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCA3D7U10Q8V6R3T3HP4C1C7H5M8A5Z6ZN10C3V10C4K1K4N518、下列各項(xiàng)中，應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL6B9C9Z1S10Q6W1HJ9F9C8K8B8H2Q9ZY10P3C9M10D6Z1Z319、關(guān)于增發(fā)新股過(guò)程中的信息披露，下列說(shuō)法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCQ10I5N4B6S2B10E8HL2K4O8B9Q7Y3T5ZO4Y6Q4Z8A10G10B320、有關(guān)持有待售的固定資產(chǎn)說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW2N5P7U3J1T10S5HV1V1R10G10K3J8N2ZC3W1C9T4Y4Y4Y921、依據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳發(fā)布的《綠色債券發(fā)行指引》，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO4S3T1H10D5M10C3HQ10E3R3N3A7U2E10ZT10I8A5L5W3O10S322、李某為某股份公司經(jīng)理，下列屬于李某職權(quán)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK3N1G3D3B8V3C7HJ5A8F3O9Q5P4B9ZR2P7A9U4D6A7B423、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》，以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV4N3W10R8B5D2O7HI1U3H5E9I10H9K10ZR7C10E4R9L4P3F1024、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于退市的說(shuō)法正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT3B1H1X9C8E5O10HI3U4H1Y9Z7S2M2ZO8G3E10U1Y6V4V425、甲企業(yè)持有乙企業(yè)40%的股權(quán)，能夠?qū)σ移髽I(yè)施加重大影響。2004年12月31日，該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值為5000元。乙企業(yè)2005年度虧損20000元。甲企業(yè)在取得該投資時(shí)，乙企業(yè)各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相等，雙方所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間也相同。2005年末，甲企業(yè)有一項(xiàng)實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)乙企業(yè)凈投資的長(zhǎng)期應(yīng)收款2000元，假定不考慮其他因素，則甲企業(yè)2005年應(yīng)確認(rèn)的投資損失為（）

A.8000

B.5000

C.7000

D.6000【答案】CCC3W5I5E7J10C3T7HH9N6D1X3G5G3A4ZD7Y4W9Z5Y7A7G1026、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于上交所上市公司停復(fù)牌的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ8K4G10X4E3R5H7HJ7O1C10X1U6V4A7ZW6Y3R9V4R2D6U827、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCK7U8U10C3N1R9T6HM2L3G10U7W7T9R8ZZ10L3N1M5T4Q10E1028、保薦機(jī)構(gòu)履行保薦職責(zé)，應(yīng)當(dāng)指定品行良好、具備組織實(shí)施保薦項(xiàng)目專業(yè)能力的保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作。下列關(guān)于保薦代表人的要求，說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.熟練掌握保薦業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)、審計(jì)等專業(yè)知識(shí)

B.最近5年內(nèi)具備36個(gè)月以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷

C.最近3年未受到證券交易所等自律組織的重大紀(jì)律處分或者中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、重大行政監(jiān)管措施

D.最近6個(gè)月持續(xù)從事保薦相關(guān)業(yè)務(wù)【答案】DCH7S2T8S3V8W9O2HP9X1D4O10N10O9D6ZO5N6M8H7J9T8J729、集團(tuán)公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關(guān)于集團(tuán)公司股份支付的處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCK2K1Q10N2G5R10N2HC5U4Y3E8X8Z8D5ZT7P7W3A7S9C6O230、公開發(fā)行公司債券應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM7R5C6C5R9N6G10HF5N7K3L10N7R10H3ZB8Z4M4W5F6Q1Q631、以下不會(huì)引起速動(dòng)比率變化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ3S1D2S6A7W9F9HR1G4G4P2I7W6J7ZW5H5K9T5T5K2U332、設(shè)有甲和乙兩種債券：甲債券面值1000元，期限10年，票面利率10%，復(fù)利計(jì)息，到期一次性還本付息；乙債券期限7年，其他條件與甲債券相同。假設(shè)甲債券和乙債券的必要收益率均為9%，那么（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC2C8M6Y5L10V3G2HF7G4Q9B6T10L5T8ZV10Y4H9C1C2Z8U933、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，下列關(guān)于董事行為規(guī)范要求的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACF2E3B2C5K10Z7C5HJ5V3J7B4S4D5D10ZL2V10Y1Z6R3I2A634、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市時(shí)提交的上市保薦書的主要內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCO8R2J5D9R5N6S5HA8E5O2N6W7N3C4ZE6S5A5C2V2Q6K435、下列各項(xiàng)資產(chǎn)應(yīng)列入資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資產(chǎn)負(fù)面清單的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI1I1T8G1Q3Y8V2HQ2C6B5K3A1R8C4ZM4R8N10Z5E2E8X1036、甲企業(yè)于2007年1月取得乙公司20%有表決權(quán)股份，能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。假定甲企業(yè)取得該項(xiàng)投資時(shí)，乙公司各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值與其賬面價(jià)值相同。2007年8月，乙公司將其成本為600萬(wàn)元的某商品以1000萬(wàn)元的價(jià)格出售給甲企業(yè)。甲企業(yè)將取得的商品作為存貨。至2007年12月31日，甲企業(yè)對(duì)外（非合并范圍獨(dú)立第三方）銷售了80%，仍有20%尚未對(duì)外銷售，乙公司2007年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)為1000萬(wàn)元。2008年，甲企業(yè)將剩余的20%對(duì)外銷售，乙公司2008年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2000萬(wàn)元。假定不考慮所得稅因素，則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ【答案】ACL10I2N5F7E3R10B3HC9G8A7N5Y8R6C6ZW3A1N10L9K5U8Z137、持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)報(bào)送的保薦總結(jié)報(bào)告書應(yīng)當(dāng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX3R4E5V10C6N9V8HB1Q5F5Z1R10R4P8ZR2R4P4G9O6M3E338、下列應(yīng)當(dāng)在驗(yàn)資報(bào)告說(shuō)明段中說(shuō)明的事項(xiàng)有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCE6B5M7S4L2R2V9HQ3T9T10U3D1P8J8ZK4Y5V6H1W9T3S1039、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，存在下列（）情形的，深交所應(yīng)當(dāng)中止審核。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE4R2E1C10X10H1O7HX1X10H2P1N2X10J1ZQ2V6R3W3Y2Z8S140、以下關(guān)于股份鎖定的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACG5S4D7Q10I9J10U4HO1I4L9D5X2E5R8ZE8L5Y3G5D7Q1Z841、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問(wèn)答——首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)審核過(guò)程中有關(guān)中止審查等事項(xiàng)的要求》，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCF1O1P2J7B6L5M7HL2G5D2P1P8I6X4ZL5V5G5U1W2T3Z842、以下情形中，投資者應(yīng)自事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，向證監(jiān)會(huì)、交易所提交書面報(bào)告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE1U9P9X2V5J3A3HN1J4U9G6F9T6P10ZL2V6E5P1M10L7D643、上交所上市公司擬進(jìn)行配股，則以下條件中其應(yīng)當(dāng)符合的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】CCQ9K6R8W6D10X2U4HQ4O7H2R6Q2E5Z2ZI8D2K8M8S2S9T244、下列關(guān)于上市公司并購(gòu)和重大資產(chǎn)重組的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY6R6D4X3W3K2E5HG9W1S6Q5L4W4Q3ZC7I4A1O2O4T5E745、進(jìn)行非上市公眾公司收購(gòu)，收購(gòu)人及其實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)具有良好的誠(chéng)信記錄，收購(gòu)人及其實(shí)際控制人為法人的，應(yīng)當(dāng)具有健全的公司治理機(jī)制。有下列（）情形之一的，不得收購(gòu)公眾公司。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCC6P4P9O10Q8B7N4HO8O8K4Z4G5R6C7ZQ8H9T1Y5U7C3A446、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說(shuō)法正確的有（）

A.企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素。如果該關(guān)聯(lián)交易不具有重要性，即對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果沒有重大影響，則類型相似的交易可合并披露。

B.不管企業(yè)是否與關(guān)聯(lián)方發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當(dāng)在附注中披露該關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及交易要素。

C.企業(yè)無(wú)論是否發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，均應(yīng)當(dāng)在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接控制關(guān)系的母公司和子公司有關(guān)的信息。

D.企業(yè)只有發(fā)生了關(guān)聯(lián)交易，才需要在在附注中披露與該企業(yè)之間存在直接控制關(guān)系的母公司和子公司有關(guān)的信息。

E.不管企業(yè)是否對(duì)外提供合并財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)于已經(jīng)包括在合并范圍內(nèi)各企業(yè)之間的交易均應(yīng)予以披露?！敬鸢浮緾CL6B9E2J5X9U8O3HD10S2P1L9E2U9P3ZV4H1H10N8G1K9X147、以下關(guān)于要約收購(gòu)的說(shuō)法正確的有（）。

A.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于15日，并不得超過(guò)60日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外

B.以終止上市地位為目的的要約收購(gòu)，必須以現(xiàn)金方式支付收購(gòu)價(jià)款

C.收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，自公告之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)

D.在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約【答案】DCS5P1B10A7W4Q9E10HW2K6A6Z7U10P7A3ZG5B4Y4R8Q3B2Q648、關(guān)于“上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好”，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】BCJ10Z9Q1Q1B10V2T2HM5M7C7J6Y4P7K7ZD9P6M8K7Z8B4R549、A投資者2016年9月30E1向某券商融券，賣出10萬(wàn)股8股票，融券期限4個(gè)月，融券賣出價(jià)格10元／股，融券年利率為12％，2016年11月30日B股票價(jià)格為9元每股，2016年12月31日價(jià)格為7元每股，2017年1月31日股票價(jià)格為8元每股，2017年1月31日投資者平倉(cāng)結(jié)算，則下面說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、

D.Ⅲ、【答案】BCM1A7D2U3I3M3R8HH5F6Z10J2A8W1E3ZW5G3F1F7C2O3S1050、信用評(píng)級(jí)報(bào)告的主要事項(xiàng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD10Q8S3M1P6T5V6HC6U3B2E10L9Y2Q5ZA2M6C8R4T9L7Z951、甲公司有A原材料賬面價(jià)120萬(wàn)元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場(chǎng)銷售價(jià)格為90萬(wàn)元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬(wàn)元，每件Y產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為10萬(wàn)元，產(chǎn)品售價(jià)260元／套，請(qǐng)問(wèn)期末該原材料要計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬(wàn)元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCF4V3G2W4S4O5X1HD4P10C7N4A1J10U9ZU1E6S9R7E2S4F852、以下構(gòu)成一致行動(dòng)人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW9H8R1R7U8H4K2HZ9B8A3C8J2W4L2ZG8Q10O10N5Q2V7H853、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX8P8S10G5W3H10E5HT7U10C5X10T5S5J9ZW9X2C7K7P9E3Q754、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交所申請(qǐng)上市，可以采取競(jìng)價(jià)交易方式應(yīng)符合的條件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】BCB4Q8P2B6U1I1M1HO8B9B5X3S3V6R9ZP5M2S10T4K3A6H555、張斌和劉武決定采取募集設(shè)立的方式設(shè)立一家股份有限公司，二人共同起草了該公司的章程，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該公司章程只有經(jīng)過(guò)（）表決通過(guò)才能夠生效。

A.創(chuàng)立大會(huì)

B.股東大會(huì)

C.董事會(huì)

D.監(jiān)事會(huì)【答案】ACI9E7R9P8V5J6G8HM1M4G5B7Q7F4F8ZM5W4J5L3N2I5B256、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCI4N6K10P8D9S8D1HW3H4T10Y9T6K2Y6ZE10O7L7K4Y3C8F857、以下可以不設(shè)股東會(huì)的情況有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACK7X4O3W2T10A9L8HL5V8C6W8E4I4Z8ZB1F5U9D9J8O8L958、以下關(guān)于或有事項(xiàng)的披露，說(shuō)法正確的有（）。

A.公司是上市公司，在年度報(bào)告中對(duì)于或有負(fù)債在附注中應(yīng)逐項(xiàng)說(shuō)明或有負(fù)債的種類及其形成原因以及期初、期末余額和本期變動(dòng)情況

B.或有事項(xiàng)涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，按相關(guān)規(guī)定披露全部或部分信息預(yù)期對(duì)企業(yè)造成重大不利影響的，企業(yè)無(wú)須披露未決訴訟、未決仲裁的任何信息

C.或有資產(chǎn)很可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計(jì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響

D.或有資產(chǎn)很可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計(jì)產(chǎn)生的財(cái)務(wù)影響以及及期初、期末余額和本期變動(dòng)情況【答案】CCW2L7N4M6E7P10T8HS9P9A2K5X8I10B9ZV1N8P3G3P2P8C159、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引》，以下屬于掛牌公司條件的是（）。

A.經(jīng)營(yíng)多種業(yè)務(wù)的，最近一年占營(yíng)業(yè)收入比重最大的業(yè)務(wù)占營(yíng)業(yè)收入的比重不得低于50%

B.報(bào)告期末股本不少于500萬(wàn)元

C.最近兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入累計(jì)不低于3000萬(wàn)元

D.申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表最近一期截止日不得早于改制基準(zhǔn)日

E.報(bào)告期內(nèi)實(shí)際控制人未發(fā)生變更【答案】BCX6O3U3H5Y8M4Z5HF1B9N2V1F10X9N4ZG4R9Y1S8T6F8K160、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年5月20日，甲公司向乙公司銷售一批商品，增值稅專用發(fā)票注明的銷售價(jià)款為200萬(wàn)元，增值稅額為26萬(wàn)元。當(dāng)日，商品運(yùn)抵乙公司，乙公司在驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)有瑕疵，經(jīng)與甲公司協(xié)商，甲公司同意在價(jià)格上給予3%的折讓。為及早收回貨款，甲公司和乙公司約定的現(xiàn)金折扣條件為：2/10，1/20，n/30。乙公司于2019年6月8日支付了扣除銷售折讓和現(xiàn)金折扣后的貨款。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的商品銷售收入是（）。

A.190.12萬(wàn)元

B.200萬(wàn)元

C.192.06萬(wàn)元

D.194萬(wàn)元【答案】DCW5Q4C9B7R8C1X1HU3S8L4X4U9H9X3ZL4J6W5M6Y2R10Y761、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)履行下列（）職責(zé)。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT1F7X5G9Q7V5A8HU6H10J9V9H6U1Y10ZD5K2P9L3I7B9F462、甲集團(tuán)公司持有乙上市公司60％的股份，2016年5月16日（周一），通過(guò)交易所采用集中競(jìng)價(jià)的方式增持了1％的股權(quán)，以下相關(guān)描述正確的有（）。[2016年10月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW2C8K3J7Y6A3K3HV10K7U7H5T1W2D4ZO4F6B9I7N1K10U363、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換債券價(jià)值的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCH5O9V2L5A10C5A7HY6K8U5V5Y6L3T2ZB4Y8S1X4R9W4B464、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬(wàn)股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4：6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購(gòu)情況如下：網(wǎng)上投資者申購(gòu)140000萬(wàn)股，公募社保類申購(gòu)40000萬(wàn)股，其他網(wǎng)下投資者申購(gòu)60000萬(wàn)股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCE1P1E9O7S4I8R9HL8G2G1H10S9P7T6ZV7F5V2I7E6L10M565、以下有關(guān)收入的說(shuō)法正確的有（）。

A.包括在商品售價(jià)內(nèi)可區(qū)分的服務(wù)費(fèi)，應(yīng)當(dāng)在銷售商品時(shí)一次確認(rèn)收入

B.安裝費(fèi)，安裝工作不是商品銷售附帶條件的，在資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工進(jìn)度確認(rèn)收入

C.廣告制作的收費(fèi)，在相關(guān)廣告出現(xiàn)于公眾面前時(shí)確認(rèn)收入

D.建造合同按照完工進(jìn)度確認(rèn)收入【答案】BCR2V9K10K5O3K3S3HC7Q8M3E7X3L5Q4ZH2W1Q4U4I10R2I966、主板上市公司非公開發(fā)行股票，其認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書發(fā)送對(duì)象包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD2H6V10Q9N10W8G8HE6T7V4B9J6P7U10ZO1O3B1C1F2W10W867、上市公司非公開發(fā)行股票結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)編制并刊登發(fā)行情況報(bào)告書。發(fā)行情況報(bào)告書至少應(yīng)當(dāng)包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCM7L7L9K3E1M1P7HR8V6N8J3R10F6R6ZO8O5O8A6A4L7T868、保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反《保薦辦法》的規(guī)定，未誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，并可對(duì)其采取的監(jiān)管措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH2H4O4P10K10W5T6HR6K5K10U3K7O8Q5ZY8Y2R2S3D3M10G269、關(guān)于董事委托出席董事會(huì)會(huì)議的問(wèn)題，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL3H5N6H7J8O6V10HF10E4Z9B8S6P9Y2ZV4E9C8Y9A7E6M970、2018年9月20日，甲公司因出售質(zhì)量不合格的產(chǎn)品而被乙公司起訴。至2018年12月31日，該起訴尚未判決，甲公司估計(jì)很可能承擔(dān)該項(xiàng)違約賠償責(zé)任，需要賠償100萬(wàn)元的可能性為60%，需要賠償80萬(wàn)元的可能性為40%，同時(shí)很可能需要另外支付訴訟費(fèi)用2萬(wàn)元。此外，甲公司基本確定能夠從直接責(zé)任人處追回10萬(wàn)元。不考慮其他因素，2018年12月31日，甲公司對(duì)該起訴訟應(yīng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債金額為（）。

A.84萬(wàn)元

B.94萬(wàn)元

C.102萬(wàn)元

D.92萬(wàn)元

E.100萬(wàn)元【答案】CCE3A10Y6E2Q6H6H4HH10S1C8T1K8Y2A7ZX10N7U7A2F4L9O371、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于內(nèi)部控制執(zhí)行效果定期評(píng)估機(jī)制的說(shuō)法，正確的是（）。

A.內(nèi)部控制執(zhí)行效果評(píng)估每年不得少于2次

B.證券公司應(yīng)當(dāng)自行或委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行全面評(píng)估

C.對(duì)于因投資銀行類業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)而被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查的證券公司，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行效果進(jìn)行評(píng)估

D.證券公司應(yīng)當(dāng)于評(píng)估工作完成后45日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送內(nèi)部控制執(zhí)行有效性評(píng)估報(bào)告，說(shuō)明評(píng)估及整改情況

E.證券公司委托外部機(jī)構(gòu)對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)估的，應(yīng)當(dāng)對(duì)外部機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和專業(yè)性進(jìn)行審慎調(diào)查，避免發(fā)生利益沖突。證券公司依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任可因委托外部機(jī)構(gòu)而免除【答案】BCY10N8C7Z1S6P7M5HH10S3D9B5E4V9I9ZX5F4M5Q3E10P2X772、眾多市盈率回歸模型的一個(gè)共同特點(diǎn)是：它們能解釋在某一時(shí)刻的股價(jià)的表現(xiàn)，卻很少能成功地解釋較長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)市場(chǎng)的復(fù)雜變化。導(dǎo)致這種缺陷的原因有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH7Y9Q10O3J7H5I5HR8Z8Q10L5Z5R3U4ZS5U3T4K10M5A5Y173、甲公司是某上市公司管理層及員工控制的企業(yè)，甲公司擬對(duì)該上市公司進(jìn)行收購(gòu)，該上市公司應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

A.上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)符合《證券法》規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

B.本次收購(gòu)可以聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)出具意見，決定是否聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)須經(jīng)公司董事會(huì)過(guò)半數(shù)決議通過(guò)

C.本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)非關(guān)聯(lián)董事作出決議，且取得1/2以上的獨(dú)立董事同意后，提交公司股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決過(guò)半數(shù)通過(guò)

D.上市公司董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例占董事會(huì)成員總數(shù)的1/3【答案】ACX8L7A3Z2U5P2Y7HI4A5R7E7X9H8B9ZQ5V8N6E10A7L10B274、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動(dòng)人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ8D8Q1E5Q3Y2D3HT8H5B1W9N5I4E9ZF10X1I8O4I9I2A975、甲上市公司發(fā)行期限為5年、每年付息1次，到期還本的公司債券，以下關(guān)于債券價(jià)值的判斷正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY1G3J4N3Q5S5E8HZ4P1B3A8W8V1G6ZG5D2H1U4I5N7G276、甲公司于2014年1月1日投資乙公司（非上市公司），取得乙公司有表決權(quán)資本的80％。乙公司于2014年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利5萬(wàn)元，2014年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)20萬(wàn)元，2015年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利5萬(wàn)元，下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD2G4I1R1L2E3H2HT5Q3B1E6V3P8X9ZG10G10J3O9A2J1A577、某公司首次公開發(fā)行新股3000萬(wàn)股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬(wàn)股，網(wǎng)上有效申購(gòu)倍數(shù)為100倍，則回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行量為（）

A.1200萬(wàn)股

B.600萬(wàn)股

C.300萬(wàn)股

D.1440萬(wàn)股

E.1160萬(wàn)股【答案】ACA5R5M1J3C10R5Z10HV6L10K2Q4G4Q2Q1ZI7Y4L1F1L9K6X878、甲公司20×7年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60％股權(quán)，當(dāng)日，乙公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為3200萬(wàn)元。該股權(quán)系丁公司于20×5年6月自公開市場(chǎng)購(gòu)人入，丁公司在購(gòu)入乙公司60％股權(quán)時(shí)確認(rèn)了800萬(wàn)元商譽(yù)。20×7年7月1日，按丁公司取得該股權(quán)時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)持續(xù)計(jì)算的乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)價(jià)值為4800萬(wàn)元。為進(jìn)行該項(xiàng)交易，甲公司支付有關(guān)審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用120萬(wàn)元。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)確認(rèn)對(duì)乙公司股權(quán)投資的初始投資成本是（）。

A.1920萬(wàn)元

B.2040萬(wàn)元

C.2880萬(wàn)元

D.3680萬(wàn)元【答案】DCX8O3S4W1W10D1X5HT6B3B9A10Q4Y4N8ZR5V10Z1B10G1J10W579、下列關(guān)于股票增長(zhǎng)率模型的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCQ4F7L10Y3S5E1Y4HZ3M7E6Q8U3C2K7ZD4D4A3Q10J2S8R780、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌業(yè)務(wù)操作指南》的規(guī)定，辦理掛牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。

A.財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告

B.公司章程

C.招股說(shuō)明書

D.法律意見書【答案】CCE5J10S2H10L1F8C4HK1M5J9F6A6N4R5ZG1E9Z8G8J3H9D681、個(gè)人投資者可以進(jìn)行哪些債券投資?（）

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCU8G7C2K1W10G3P9HG7F3N1T3W9T7G6ZJ8W6F6U4F1Q6S1082、甲公司共有200名職工，從2019年1月1日起，該公司實(shí)行累積帶薪缺勤制度。該制度規(guī)定，每名職工每年可享受5個(gè)工作日的帶薪年休假，未使用的年休假只能向后結(jié)轉(zhuǎn)一個(gè)日歷年度，超過(guò)1年未行使的權(quán)利作廢；職工休年休假時(shí)，首先使用當(dāng)年可享受的權(quán)利，不足部分再?gòu)纳夏杲Y(jié)轉(zhuǎn)的帶薪年休假余額中扣除；職工離開公司時(shí)，對(duì)未使用的累積帶薪年休假無(wú)權(quán)獲得現(xiàn)金支付。2019年12月31日，每名職工當(dāng)年平均未使用帶薪年休假為1天。2020年12月31日，每名職工當(dāng)年平均未使用帶薪年休假為2天，根據(jù)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)并預(yù)期該經(jīng)驗(yàn)將繼續(xù)適用，甲公司預(yù)計(jì)2021年有160名職工將享受不超過(guò)5天的帶薪年休假，剩余40名總部管理人員每人將平均享受6．5天帶薪年休假，該公司平均每名職工每個(gè)工作日工資為500元。甲公司2020年年末因該項(xiàng)累積帶薪缺勤計(jì)入管理費(fèi)用的金額為（）元。

A.60000

B.30000

C.90000

D.100000【答案】BCO7R6N4T5B1E2K1HY1O3F1Y1M10L4A6ZS1E3Y2N4M5R4R483、招股說(shuō)明書存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏，以下主體承擔(dān)責(zé)任的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS5J5T9R5N6T5D10HV6Q4E8D4Y10K1E7ZP10L9T10W7C3J7Q184、下列可以作為上市公司法定代表人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU4W9D4A4V3O7D9HC1A2I4T6P7E10B4ZX10X2Y2F4W5R7K385、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制措施的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO9U9B9C3T8C10O2HR10V9X7N8M2J1S7ZD4X10S1Z1Z8F7V686、甲公司擬以其持有的上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN9P4E10X7C3Y8N9HX10F3G1Y3L8Z1Q3ZU10E7C10P10B7X3G987、個(gè)人取得保薦代表人資格后，應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關(guān)條件。以下情形中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可直接撤銷其保薦代表人資格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX7J10S5L4R4A7N2HR8A1U8N9V1L2Z5ZP5M4J7X10S3J7T188、甲企業(yè)2009年4月1日增發(fā)200萬(wàn)股收購(gòu)了同一控制下的乙企業(yè)的100％，7月1日又增發(fā)600萬(wàn)股收購(gòu)了非同一控制下的丙企業(yè)的100％。2009年當(dāng)年三企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)情況如下：

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】BCA4S9B6Y3A1E7L4HW9I6K5J8T5D6O4ZV1T1V6U10P3T1Y889、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，發(fā)行人和主承銷商向戰(zhàn)略投資者配售股票的，不得存在（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG1Q9M3L5O8B6L9HZ3Q7H9X4Q7X1H5ZB7I7C7F3E3F8N1090、在上市公司杜邦財(cái)務(wù)分析體系中，最具有綜合性的財(cái)務(wù)指標(biāo)是（）。

A.營(yíng)業(yè)凈利率

B.凈資產(chǎn)收益率

C.總資產(chǎn)凈利率

D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率【答案】BCY1M6A10S7V9G2J6HU8C4J8W5I5Z1S10ZO9J4O5X4B9D9A691、經(jīng)過(guò)多種方式，甲公司獲得了B境外上市公司55%的股權(quán)，甲公司派遣其總經(jīng)理張某進(jìn)入乙公司作為股權(quán)代表，根據(jù)規(guī)定，張某進(jìn)入乙公司后，不得擔(dān)任下列（）職務(wù)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB5S6R3J4B7M4P9HL5N1M5P6I2C1M7ZM4H2Z10V2Q6O1L592、進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國(guó)投資者，應(yīng)符合的要求有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ7S4X2O9S4Y2N1HY5V6A3H8K10S6L9ZX8O10I5E7M6A2B693、某公司2007年稅后利潤(rùn)2100萬(wàn)元，稅率30％，固定成本5000萬(wàn)元，2008年銷量增長(zhǎng)20％，其他條件不變，則2008年稅前利潤(rùn)為（）

A.3520萬(wàn)元

B.4600萬(wàn)元

C.8000萬(wàn)元

D.9600萬(wàn)元【答案】BCS10P10Q10S4I3A1B3HF8K9E3W5P7E3T7ZP4G5Y9Q10U10C10N494、關(guān)于租賃，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM9I6N8H10F3P8Y1HS7J4X4V10P10M10X10ZS4W2E4A9L2T5A995、甲、乙、丙、丁均為科創(chuàng)板上市公司，根據(jù)《科創(chuàng)板上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法（試行）》，下列關(guān)于信息披露的說(shuō)法，正確的是（）。

A.乙公司自愿披露與公司有關(guān)的某事件信息，該信息不屬于依法應(yīng)當(dāng)披露的信息，乙公司應(yīng)當(dāng)按照同一標(biāo)準(zhǔn)披露后續(xù)類似事件

B.丙公司不得在非交易時(shí)段對(duì)外發(fā)布重大信息，已經(jīng)泄密或者確實(shí)難以保密的除外

C.丁公司尚未盈利，其應(yīng)當(dāng)充分披露尚未盈利的成因

D.甲公司籌劃的重大事項(xiàng)存在較大不確定性，立即披露可能會(huì)損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露，但最遲應(yīng)在該重大事項(xiàng)達(dá)成初步意向時(shí)對(duì)外披露【答案】ACC1G1V7P7W5J1R2HN9S2H10K9F9T10G7ZG6D6B10U10I1M3R496、關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組方案中基于相關(guān)資產(chǎn)實(shí)際盈利數(shù)超過(guò)利潤(rùn)預(yù)測(cè)數(shù)而設(shè)置對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)交易對(duì)方、管理層或核心技術(shù)人員的獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)價(jià)、超額業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)等業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)安排，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)部分的100%，或不超過(guò)其交易作價(jià)的20%

B.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)部分的100%，且不超過(guò)其交易作價(jià)的50%

C.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)部分的100%，或不超過(guò)其交易作價(jià)的50%

D.獎(jiǎng)勵(lì)總額不應(yīng)超過(guò)其超額業(yè)績(jī)部分的100%，且不超過(guò)其交易作價(jià)的20%【答案】DCD5F6D7G4Y4M4M8HK7E6A3O7K2K6W6ZY1E7Z5A10S10Y7U397、根據(jù)《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》（2016年修訂），下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)征集投票權(quán)的說(shuō)法，正確的是（）。

A.董事會(huì)征集股東投票權(quán)應(yīng)當(dāng)向被征集人充分披露具體投票意向等信息，獨(dú)立董事征集股東投票權(quán)時(shí)可不披露具體投票意向，并擁有最終投票決定權(quán)

B.公司董事會(huì)、獨(dú)立董事可以公開征集股東投票權(quán)；符合條件的股東可以非公開征集股東投票權(quán)，但不得公開征集投票權(quán)

C.公司不得對(duì)征集投票權(quán)提出最低持股比例限制

D.征集人可以以有償形式征集股東投票權(quán)【答案】CCB1E6R6D6K7N10R7HS10T1O8I10F7S6G6ZY4L8G7A5O4T8W798、A、B公司均為增值稅一般納稅人，A公司銷售給B公司一批庫(kù)存商品，確認(rèn)收入為含稅價(jià)款800萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未收到?？铐?xiàng)到期時(shí)因B公司無(wú)法按合同規(guī)定償還債務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商，A公司同意B公司用存貨抵償。已知該產(chǎn)品公允價(jià)值600萬(wàn)元（不含增值稅），增值稅為102萬(wàn)元，成本500萬(wàn)元，假設(shè)A公司為該應(yīng)收賬款計(jì)提了100萬(wàn)元的壞賬準(zhǔn)備。則A公司應(yīng)沖減資產(chǎn)減值損失的金額為（）萬(wàn)元。

A.0

B.2

C.98

D.100【答案】BCO2J10G5P3D10V8H7HI2T6K2X10C1D9O1ZN8L4X5F8A8C4O899、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)符合的規(guī)定有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCL5X3Z2T2Z3U3L5HT7B7V4C1C5I7P2ZY10P1S7Z6E8W5D2100、下列說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX3J10Z9T10Q5O10V5HM2P7X5V10M1J6H5ZJ9U1F9J1N4N3F7101、關(guān)于首次公開發(fā)行股票時(shí)參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ5N1M5D9C8J5K2HE1I4S3Z10T5Q2T4ZP6O4G4K10K2Z10X2102、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)責(zé)任人員存在下列（）情形的，本所視情節(jié)輕重，給予三個(gè)月至三年內(nèi)不接受其提交或者簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)文件、信息披露文件的紀(jì)律處分。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM1J4G8P9V7S10F1HO1K5D5Q3K1H10V8ZN9Y6G5G6A8S2L3103、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會(huì)特別決議通過(guò)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCS3G1P6V9N4G6O6HP9U6J5F5M1N6O2ZS9R1X1X8E3E3E10104、關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的說(shuō)法，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN10H6Q10L1L2R4B5HY2K9W2E1X9G1K8ZG4W6Z3T6P1N6K2105、上市公司編制重組預(yù)案時(shí)，應(yīng)涉及到上市公司基本情況，其內(nèi)容不包括()。

A.公司設(shè)立情況及曾用名稱

B.最近5年控股權(quán)的變動(dòng)情況

C.控股股東概況

D.實(shí)際控制人概況【答案】BCF10S9W4R8T7K1U9HS1T7T10E10J6Q9A4ZO1U9V7Q7X8E3O6106、某投資者通過(guò)協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式持有上市公司12%的股份，且成為第一大股東，其編制的權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書應(yīng)披露的內(nèi)容包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ4I5S10N9B8B2D4HT10F2Z9K2J6O7I6ZV3E1O7K5V1R5L4107、證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB【答案】BCE10Y9K8O9F10F1Q9HK10N1A5F10H9F5J1ZH3V8U10T6G2S8J2108、創(chuàng)業(yè)板上市公司最近1年末凈資產(chǎn)4億元，最近1期末凈資產(chǎn)6億元，則以下非公開發(fā)行股票方案適用簡(jiǎn)易程序的有（）。[2015年5月真題]

A.本次非公開發(fā)行股票融資額5000萬(wàn)元

B.本次非公開發(fā)行股票融資額6000萬(wàn)元

C.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬(wàn)元，最近12個(gè)月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額5000萬(wàn)元

D.本次非公開發(fā)行股票融資2000萬(wàn)元，最近12個(gè)月內(nèi)非公開發(fā)行股票融資總額4000萬(wàn)元【答案】DCC1I6L7B10E1B6Z10HK8I7U10R10V3G3R6ZW4M5O1D2P7J2G2109、對(duì)于上市委委員的任職條件、聘任程序以及解聘情形等，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT3E7S2V8U9U10G9HB10W10U7Y5S8L5W9ZD3S7R2R2S7U9X10110、上市公司出現(xiàn)的下列情形中，構(gòu)成其非公開發(fā)行優(yōu)先股障礙的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN5J7P2M6N5B4A9HH10O9N6G6X6E5W9ZS2A3X1T1E8Q5O2111、關(guān)于股份限售期，以下說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACW10Z10A4J2W10G4K2HX6N5X5D9L10P1Z3ZQ2K10W8Y4O9O8J10112、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，定價(jià)基準(zhǔn)日指的是（）。

A.董事會(huì)召開日

B.發(fā)行期的首日

C.董事會(huì)決議公告日

D.股東大會(huì)決議公告日

E.證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行日【答案】BCZ1E8X7R8V7C7B6HG9X2Q3A6K3R7H7ZM5S4S4F5A9K5Z9113、證券公司被責(zé)令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對(duì)該證券公司直接負(fù)責(zé)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員采取的以下措施中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK9O10G8R5M1Y1Z8HS5K8M2K9R2H10O2ZA9V7T8C10Y1R2Z1114、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票中止發(fā)行的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA1T5C5N10Y1R5E10HK9A2U8Z6U2X2M8ZQ1J3N5Q10D2Y8W10115、非公開發(fā)行公司債券的轉(zhuǎn)讓場(chǎng)所包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM1X9H1V7X1M3Q3HX4Q5F9F6X2R3C9ZV4J4P2U8S7B3B3116、下列對(duì)上交所科創(chuàng)板上市公司表決權(quán)差異安排的表述正確的是（）。

A.發(fā)行人首次公開發(fā)行并上市前設(shè)置表決權(quán)差異安排的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的股東三分之二以上的人數(shù)通過(guò)

B.發(fā)行人在首次公開發(fā)行并上市前不具有表決權(quán)差異安排的，經(jīng)股東大會(huì)同意可以在首次公開發(fā)行并上市后設(shè)置此類安排

C.持有特別表決權(quán)股份的股東在上市公司中擁有權(quán)益的股份合計(jì)應(yīng)當(dāng)達(dá)到公司全部已發(fā)行有表決權(quán)股份10%以上

D.單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上已發(fā)行有表決權(quán)股份的股東有權(quán)提出股東大會(huì)議案

E.特別表決權(quán)股份可以按照上交所有關(guān)規(guī)定在二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行交易【答案】CCO10D6W6E10J2N5C5HC6Z2Y6R5O1E3Y6ZP7Z10F8G8G6E5G9117、上市公司的下列事項(xiàng)，必須經(jīng)股東大會(huì)特別決議通過(guò)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCW8U8G9B6Y2V3W10HQ9F2F7M9F5H1H8ZK2S7A10W8W2B2A9118、以下為非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG6Z8E8R2D10Y1Z10HR8V10E5Q1I5F2J8ZN3U1Q3F4G9O4D1119、甲公司于2017年11月接受一項(xiàng)產(chǎn)品安裝任務(wù)，履約進(jìn)度能夠可靠計(jì)量，預(yù)計(jì)安裝期14個(gè)月，合同總收入200萬(wàn)元，合同預(yù)計(jì)總成本為158萬(wàn)元。至2018年底已預(yù)收款項(xiàng)160萬(wàn)元，余款在安裝完成時(shí)收回，至2018年12月31日實(shí)際發(fā)生成本152萬(wàn)元，預(yù)計(jì)還將發(fā)生成本8萬(wàn)元。2017年已確認(rèn)收入80萬(wàn)元，則以下說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ

E.Ⅱ【答案】BCQ5W10X2N6S5E8P3HA1R9Y6B10S8Q10K7ZZ4G1S4L9M3G6Z1120、在我國(guó)首次公開發(fā)行股票并上市過(guò)程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI9L8J7F7G6A9I6HN8M9Y9R8K7M7E8ZH5Q7G6A3E7E9K4121、2016年6月2日，甲公司自二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)入乙公司股票1000萬(wàn)股，支付價(jià)款8000萬(wàn)元，另支付傭金等費(fèi)用16萬(wàn)元。甲公司將購(gòu)入的上述乙公司股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2016年12月31日，乙公司股票的市場(chǎng)價(jià)格為每股10元。2017年8月20日，甲公司以每股11元的價(jià)格將所持乙公司股票全部出售，在支付傭金等費(fèi)用33萬(wàn)元后實(shí)際取得價(jià)款10967萬(wàn)元。不考慮其他因素，甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）萬(wàn)元。

A.967

B.2951

C.2984

D.3000【答案】BCE4W1C5H2B6B6B4HM6Q4I6J10F1V1V4ZI5O4G9Y10F1H9S8122、某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為17%，退稅率為13%。2015年6月購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額500萬(wàn)元，稅額85萬(wàn)元。6月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額150萬(wàn)元，出口貨物取得銷售額折合人民幣200萬(wàn)元，上月增值稅留抵稅額10萬(wàn)元，該企業(yè)當(dāng)期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額為（）萬(wàn)元。

A.8

B.20

C.26

D.6【答案】ACY5B4H7Q9G6C10E1HS2H10I5N1C9C7Z5ZZ9H1I5X6Q1L8U9123、常見的股利支付方式有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCZ6A10A8P1I6B4X3HU6K7Z6K1Y4N1P10ZR3O3G2D3W4H5M10124、稅務(wù)機(jī)關(guān)做出的下列行政行為，納稅人不服時(shí)可以申請(qǐng)行政復(fù)議也可以直接向人民法院提起行政訴訟的是（）。

A.罰款

B.加收滯納金

C.確認(rèn)征稅范圍

D.確認(rèn)抵扣稅款【答案】ACP8W3X8N3B9F2P10HE8Q5H5D5G1B9H9ZH8Y7T5U2Y5N2O4125、若某一企業(yè)的經(jīng)營(yíng)處于盈虧臨界狀態(tài)，錯(cuò)誤的說(shuō)法是（）。

A.此時(shí)銷售額正處于銷售收入線與總成本線的交點(diǎn)

B.此時(shí)的經(jīng)營(yíng)杠桿系數(shù)趨近于無(wú)窮小

C.此時(shí)的營(yíng)業(yè)銷售利潤(rùn)率等于零

D.此時(shí)的邊際貢獻(xiàn)等于固定成本【答案】BCQ1Z6G1H2C9P8R7HY7P3N4S2K8N6D5ZI7P1P5V6Y4C1C8126、甲公司在銷售中通常會(huì)給予客戶一定期間的信用期，為了盤活存量資產(chǎn)，提高資金使用效率，甲公司與銀行簽訂了應(yīng)收賬款無(wú)追索權(quán)保理總協(xié)議，銀行向甲公司一次性授信10億元人民幣，甲公司可以在需要時(shí)隨時(shí)向銀行出售應(yīng)收賬款。歷史上甲公司頻繁向銀行出售應(yīng)收賬款，且出售金額重大，上述出售滿足金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定，甲公司應(yīng)將該應(yīng)收賬款分為（）。

A.衍生金融資產(chǎn)

B.以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)

C.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)【答案】DCI9F5P5R10W6L10U4HS9V5B2A9U8K10W4ZO4N1F8C6E2B2Y8127、根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，上市公司應(yīng)當(dāng)在收到證交所終止其股票上市的決定后，及時(shí)披露股票終止上市公告，該公告包括（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCW4O5B7G1Z5C2P1HZ5M7J7P8Q9Y4E4ZW6Q5W8U9R9A6V5128、下列關(guān)于上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的表述正確的是（）。

A.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)證全部行權(quán)后募集資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額

B.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)證全部行權(quán)后募集資金總量不超過(guò)總發(fā)行公司債券金額40％

C.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近1期末總資產(chǎn)的50％

D.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近1期末凈資產(chǎn)的50％【答案】ACK7W10Q10U2P9D1Z4HE9P5U8U7U4Q7R2ZG5C6J1O5F9K9O6129、甲公司為全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的股份公司，下列關(guān)于該公司進(jìn)行重大資產(chǎn)重組的相關(guān)描述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC4B2P2C6P3F8N4HV3Q8C3W10C8Y2U3ZK1D4T1M3I10U3F4130、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司股份減持的說(shuō)法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCW4M2W5X9Y4A9B10HO10N2P6E9T2K3F4ZS6G9I7Y3D1G2P3131、根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》，在公眾公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)公司的股份，在收購(gòu)?fù)瓿珊螅ǎ﹤€(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

A.12

B.24

C.6

D.36

E.3【答案】ACC2U3A1W2K1A4R3HP10O2O5V1S9W3P5ZI1Q4A1Q4X7G9U7132、在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)重組，屬于對(duì)債券持有人權(quán)益具有影響的重大事項(xiàng)，政府部門或主要股東在做出重組決策前應(yīng)充分考慮債券募集說(shuō)明書規(guī)定的相關(guān)義務(wù)，并履行必要的程序。關(guān)于該履行程序，下列說(shuō)法正確的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCD8M8N8T2G10O9S5HB9M2Y6Y3T6F7E7ZV6C7Z1B5H1D7F3133、保薦機(jī)構(gòu)提交發(fā)行保薦書后，應(yīng)當(dāng)配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的審核，并承擔(dān)（）等工作。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM5S3U7P7A5W1V3HO1L5F3K7V7C3P2ZN6I7K10Q7B10J1P2134、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的謹(jǐn)慎性要求的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACJ1G4Z8Y10R5B6R5HU8D6M9B10F7W6Z9ZU1O1J3W10K4B6X8135、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)管理的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCN7G5J2U8S2Q10J7HE9J5L4Q2Y10T4O10ZW2J6Z5Y7Q2U7T2136、上市公司編制重組預(yù)案時(shí)，應(yīng)涉及到上市公司基本情況，其內(nèi)容不包括()。

A.公司設(shè)立情況及曾用名稱

B.最近5年控股權(quán)的變動(dòng)情況

C.控股股東概況

D.實(shí)際控制人概況【答案】BCL9A9H7A3C10N5B2HP9Q6A5X2P2I7O3ZO6W7Y1M2P2O2X10137、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACF1Q8T3C8L6Z5G10HT7L10B6P1V6I3E8ZK10V2M6B6D10E3I6138、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ4Z5V7O6V3O10B5HR9J8U6C7P8I4X9ZT2W5M5S5U8F6L5139、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦代表人出現(xiàn)下列情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選的監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入的措施。下列屬于上述相關(guān)情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC10P10I8X8W3V9O9HW6Z5M1C1R3F5M4ZA6E4V7B1P5C6L7140、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCC6Y9V5N3Z8L7Z5HQ8K2X3Z7Y6B3Z10ZH3F7P10L7C1C8B6141、下列關(guān)于邊際貢獻(xiàn)和安全邊際的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF4D5W10R6V10M1G4HI1B6B8B6O2M10W6ZP9W8K5U5G6Z4E2142、以下屬于可以免于提出豁免申請(qǐng)，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過(guò)戶登記手續(xù)的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD2E7J4Z6X8C10D4HD4L1S2B8H7B9T9ZP3G5G2J5R1U9Z7143、以下關(guān)于發(fā)行公司債券，債券持有人保護(hù)的說(shuō)法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCL3S7Q7P7R6W6H1HR3K10E10J9U8I5Y5ZA9B9F10D10P5B3W2144、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。

A.對(duì)網(wǎng)下投資者分類配售的，發(fā)行人和主承銷商可以對(duì)同類投資者采取比例配售或者搖號(hào)配售方式

B.市場(chǎng)發(fā)生重大變化的，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)要求網(wǎng)下投資者繳納保證金

C.首次公開發(fā)行證券可以向戰(zhàn)略投資者配售，戰(zhàn)略投資者原則上不超過(guò)三十五名

D.參與戰(zhàn)略配售的投資者應(yīng)當(dāng)使用自有資金認(rèn)購(gòu)，不得接受他人委托或者委托他人參與配售，但依法設(shè)立并符合特定投資目的的證券投資基金等除外

E.戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾自本次發(fā)行的證券上市之日起持有獲得配售的證券不少于十二個(gè)月【答案】BCT10Z4C7D7M4P3Q7HF1F10J5R5K2A5N6ZW6U2H9A8P4O1A6145、關(guān)于律師執(zhí)行證券業(yè)務(wù)的說(shuō)法中正確的是（）

A.法律意見書中使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等措辭

B.就證監(jiān)會(huì)的反饋出具了補(bǔ)充法律意見書和補(bǔ)充律師工作報(bào)告

C.法律意見書報(bào)送后，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的反饋意見進(jìn)行相