有關(guān)財(cái)務(wù)的規(guī)章制度

有關(guān)財(cái)務(wù)的規(guī)章制度篇一：財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度匯編財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度匯編目錄一、 財(cái)務(wù)部工作職責(zé)二、 公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第二章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第三章財(cái)務(wù)工作管理第四章支票管理第五章現(xiàn)金管理第六章會(huì)計(jì)檔案管理第七章處罰辦法第八章附則附則1財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人工作責(zé)任制度附則2出納作業(yè)處理準(zhǔn)則附則3會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)定附則4借款和各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序三、 賬務(wù)處理程序制度四、 財(cái)務(wù)處理程序五、 財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程六、 財(cái)產(chǎn)清查制度七、 財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度八、 主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)九、 會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)十、出納員崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部工作職責(zé)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)籌公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)預(yù)算、核算和管理工作，對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)主要包括：、制訂公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算體系、負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計(jì)工作。、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，編報(bào)公司財(cái)務(wù)預(yù)算和決算。、分析公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況，參與公司的經(jīng)營(yíng)管理。定期匯總上報(bào)公司的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況并分析潛在風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)督檢查公司財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況。、負(fù)責(zé)監(jiān)督和指導(dǎo)公司地磅房、庫(kù)房的統(tǒng)計(jì)工作；協(xié)調(diào)與供銷(xiāo)部的業(yè)務(wù)銜接工作。、負(fù)責(zé)公司的資金預(yù)算、調(diào)度和管理工作，根據(jù)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。、負(fù)責(zé)辦理各類(lèi)結(jié)算業(yè)務(wù)，辦理銀行帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和銷(xiāo)戶(hù)，負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)核算與處理，辦理公司納稅申報(bào)和內(nèi)部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作。、負(fù)責(zé)接受審計(jì)、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門(mén)工作檢查。、對(duì)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策提出財(cái)務(wù)或稅收籌劃建議。、負(fù)責(zé)定期對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。、在公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)下參與公司或部門(mén)對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作。、搜集公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、 營(yíng)業(yè)收入和費(fèi)用開(kāi)支的資料并進(jìn)行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報(bào)告。、負(fù)責(zé)編制公司的收支計(jì)劃，公司的月、季、年度營(yíng)業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃，并對(duì)定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析。、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。、負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查和調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用。、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)的精細(xì)管理工作。、負(fù)責(zé)公司原物料進(jìn)出帳務(wù)及成本處理；成本計(jì)算及損益決算；預(yù)估成本及差異分析、負(fù)責(zé)公司的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)報(bào)告資料編制；單元成本、標(biāo)準(zhǔn)成本協(xié)助建立；效率獎(jiǎng)金核算、年度預(yù)算資料匯總。、負(fù)責(zé)收入有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理；各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及帳務(wù)處理；應(yīng)收帳款帳務(wù)處理；總分類(lèi)帳、日記帳等帳簿處理；財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)科目明細(xì)表填制。、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能是：（一）、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度。（二） 、建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律的執(zhí)行情況。（三） 、積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，通過(guò)財(cái)務(wù)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（四） 、厲行節(jié)約，合理使用資金。（五） 、合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。（六） 、積極主動(dòng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門(mén)溝通，及時(shí)掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財(cái)務(wù)工作，及時(shí)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。（七）、完成公司交辦的其它工作任務(wù)。第三條公司財(cái)務(wù)部由主辦會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)、出納組成，在分管副總的直接領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。第四條公司各部門(mén)和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。第二章財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)第五條主辦會(huì)計(jì)在分管副總的領(lǐng)導(dǎo)和指導(dǎo)下負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作：（一）、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、貸款計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效地使用資金。節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。（三）、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。（四）、組織財(cái)務(wù)部門(mén)的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務(wù)，制定考核獎(jiǎng)懲指標(biāo)。（五） 、負(fù)責(zé)建立和完善公司已有的財(cái)務(wù)核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度。（六） 、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。第六條會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)：（具體見(jiàn)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)）（一） 、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。（二） 、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當(dāng)好公司參謀。（三） 、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料（四）、完成總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)副總交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責(zé)：（具體見(jiàn)出納員崗位職責(zé)）（一） 、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二）、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支、不認(rèn)白條抵頂現(xiàn)金。（三） 、建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（四） 、嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。（五） 、積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。（六） 、配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。（七） 、完成總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)副總交付的其它工作。第八條內(nèi)部審計(jì)由總經(jīng)理或分管副總領(lǐng)導(dǎo)，由主辦會(huì)計(jì)具體實(shí)施，其主要工作職責(zé)是：（一）、認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計(jì)管理制度。（二）、監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。（三） 、詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。（四） 、審閱公司計(jì)劃資料、合同和其它有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累證據(jù)。（五） 、糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。（六） 、針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問(wèn)題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。（七） 、完成總經(jīng)理或分管財(cái)務(wù)副總交付的其它工作。第三章財(cái)務(wù)工作管理第九條會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)在總經(jīng)理的安排和指示下，在分管財(cái)務(wù)副總的直接領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第十三條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門(mén)。會(huì)計(jì)報(bào)表由主辦會(huì)計(jì)編制，分管財(cái)務(wù)副總負(fù)責(zé)審核，每月上報(bào)一次。會(huì)計(jì)報(bào)表須經(jīng)分管財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理簽名或蓋章。第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)自行作出處理。第十六條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作第十七條財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。第十八條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由人事行政部部長(zhǎng)、分管副總經(jīng)理監(jiān)交。篇二：財(cái)務(wù)規(guī)章制度上海車(chē)配龍?zhí)攒?chē)樂(lè)財(cái)務(wù)管理制度為規(guī)范公司日常經(jīng)營(yíng)，健全內(nèi)部約束機(jī)制，提高公司經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和《上海車(chē)配龍?zhí)攒?chē)樂(lè)汽車(chē)服務(wù)有限公司章程》規(guī)定。結(jié)合公司實(shí)際情況，特此制定。一、 預(yù)算與決算制度?預(yù)算與決算對(duì)應(yīng)是本公司最基本的財(cái)務(wù)制度。預(yù)算與決算由總經(jīng)理辦公室編制。?每月25日前，公司各部門(mén)根據(jù)上月計(jì)劃執(zhí)行情況和下一月工作需要編制下月的月度預(yù)算，報(bào)公司財(cái)務(wù)匯總，經(jīng)總經(jīng)理核實(shí)后，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，報(bào)董事長(zhǎng)簽署通過(guò)后下達(dá)下一月用款計(jì)劃?！霸露阮A(yù)算”根據(jù)公司業(yè)務(wù)開(kāi)展每三個(gè)月調(diào)整一次；?部門(mén)月度決算不符合當(dāng)月預(yù)算部分應(yīng)當(dāng)向總經(jīng)理提交書(shū)面說(shuō)明，由總經(jīng)理簽署意見(jiàn)并核查。?年度決算及用款計(jì)劃執(zhí)行情況檢查制度?公司財(cái)務(wù)總監(jiān)有權(quán)對(duì)各預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行定期和不定期的審計(jì) ，以確保公司資金的更有效利用。年度結(jié)束時(shí)，公司對(duì)本年用款計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。并在次年首月15日內(nèi)將計(jì)劃執(zhí)行情況檢查表報(bào)公司董事會(huì)，作為公司決算的依據(jù)。二、 財(cái)務(wù)審批制度?審批范圍日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用審批：指公司在日常經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各項(xiàng)支出。根據(jù)公司預(yù)算與決算制度，原則上預(yù)算內(nèi)支出由總經(jīng)理審批；預(yù)算外支出提請(qǐng)董事長(zhǎng)審批；投資性支出由董事會(huì)審核通過(guò)。?各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核責(zé)任和審批權(quán)限公司總經(jīng)理：貫徹執(zhí)行公司預(yù)算和決算方案，審批公司月度用款預(yù)算決算；審批正常經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的大額經(jīng)濟(jì)合同；審批總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)的專(zhuān)項(xiàng)資金。?財(cái)務(wù)總監(jiān)：監(jiān)督公司財(cái)務(wù)執(zhí)行流程，對(duì)決算進(jìn)行審查和監(jiān)督。?公司董事長(zhǎng)：審批公司用款預(yù)算決算及預(yù)算外專(zhuān)項(xiàng)資金。在額度較大的投資性質(zhì)的資金支出使用時(shí)，董事長(zhǎng)組織召開(kāi)董事會(huì)審批通過(guò)。三、 請(qǐng)款程序?部門(mén)請(qǐng)款公司各部門(mén)組織活動(dòng)或人員外派需申請(qǐng)預(yù)算內(nèi)備用金時(shí)， 由部門(mén)負(fù)責(zé)人寫(xiě)明請(qǐng)款用途并填制公司內(nèi)部“借款憑證”，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)辦人簽字后交總經(jīng)理簽署后發(fā)放。借款憑證留存公司財(cái)務(wù)部。若屬專(zhuān)項(xiàng)資金使用或計(jì)劃外的其他支出，則需向公司財(cái)務(wù)部提供公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的書(shū)面申請(qǐng)等有關(guān)資料。?備用金責(zé)任落實(shí)到人，由經(jīng)辦人憑經(jīng)批準(zhǔn)的借據(jù)到財(cái)務(wù)部借款。備用金到月底須全數(shù)歸還公司，次月再重新辦理借款。?個(gè)人請(qǐng)款個(gè)人實(shí)際用款時(shí)先由經(jīng)辦人到本公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取專(zhuān)用請(qǐng)款單——在請(qǐng)款單上按要求填寫(xiě)清楚請(qǐng)款的事由和金額等內(nèi)容并報(bào)由經(jīng)辦人簽字一一將請(qǐng)款單連同有關(guān)合同、計(jì)劃、發(fā)票或?qū)ｍ?xiàng)資金單項(xiàng)審批報(bào)告一并報(bào)總經(jīng)理審批。?請(qǐng)款審核各級(jí)財(cái)務(wù)收到請(qǐng)款單據(jù)時(shí)，先審查其用款是否為預(yù)算內(nèi)開(kāi)支，如屬預(yù)算外的開(kāi)支或?qū)ｍ?xiàng)資金開(kāi)支，是否有經(jīng)董事長(zhǎng)簽字報(bào)批的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告；再審核有關(guān)合同和預(yù)算是否已按公司規(guī)定的審批程序核準(zhǔn)；最后審查其請(qǐng)款單有關(guān)人員簽字是否齊全，與有關(guān)合同、預(yù)算是否相符，有關(guān)單據(jù)是否真實(shí)合法等。財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后才能支付款項(xiàng)。四、 報(bào)銷(xiāo)程序及規(guī)定.報(bào)銷(xiāo)程序預(yù)算內(nèi)報(bào)銷(xiāo)預(yù)算內(nèi)報(bào)銷(xiāo)由申請(qǐng)人提交，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，總經(jīng)理直接簽字即可。經(jīng)辦人填制報(bào)銷(xiāo)單一一出納審核單證一一總經(jīng)理簽字一一財(cái)務(wù)報(bào)賬即：報(bào)賬時(shí)由經(jīng)辦人填制公司統(tǒng)一的報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)審核后報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，總經(jīng)理審批后再交財(cái)務(wù)部據(jù)以報(bào)賬。（2） 預(yù)算外費(fèi)用及專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用用款申請(qǐng)報(bào)告：預(yù)算外用款需提出書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告，有合同的需提供合同及相關(guān)文件。經(jīng)審批流程后財(cái)務(wù)方可付款。財(cái)務(wù)付款時(shí)，要求將款直接匯入對(duì)方賬戶(hù)，否則，需做特別說(shuō)明。報(bào)告申請(qǐng)及付款：經(jīng)辦人填制報(bào)銷(xiāo)單一一出納審核一一總經(jīng)理簽字一一財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字一一董事長(zhǎng)簽批一一出納轉(zhuǎn)賬報(bào)銷(xiāo)。（3） 備用金使用及報(bào)銷(xiāo)暫借的備用金或?qū)ｍ?xiàng)借款（如商務(wù)應(yīng)酬費(fèi)），需專(zhuān)款專(zhuān)用，及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。經(jīng)辦人填制報(bào)銷(xiāo)單一一出納審核一一總經(jīng)理簽字補(bǔ)充說(shuō)明：遇到特殊情況，支付款項(xiàng)時(shí)間比較緊急，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)不能簽字，出納可通過(guò)電話(huà)短信取得領(lǐng)導(dǎo)同意后付款，事后補(bǔ)簽字。?財(cái)務(wù)部審核要點(diǎn)有關(guān)單證是否真實(shí)、合法、完整，審批手續(xù)是否完備合規(guī)，與有關(guān)合同、預(yù)算是否相符等。如屬實(shí)物購(gòu)進(jìn)（包括宣傳資料、辦公用品等）是否有收貨人簽名，辦公用品材料等是否有兩人及以上人員在報(bào)銷(xiāo)憑證上簽字說(shuō)明； 固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗(yàn)收人簽名、存放地點(diǎn)和使用責(zé)任人是否填寫(xiě)清楚等。財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后方予以報(bào)賬并結(jié)算原借款或補(bǔ)足備用金。?報(bào)賬時(shí)限所有人員必須在公司規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)賬。即:差旅費(fèi)借款在出差回單位后三個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬（因特殊工作關(guān)系不能及時(shí)報(bào)賬的，需在時(shí)限內(nèi)書(shū)面告知財(cái)務(wù)部，書(shū)面報(bào)告需經(jīng)直屬上級(jí)批準(zhǔn)）；市內(nèi)辦事和辦公用品購(gòu)置一般在當(dāng)天、最遲不超過(guò)第三個(gè)工作日?qǐng)?bào)賬；固定資產(chǎn)購(gòu)置在實(shí)物驗(yàn)收、安裝完后七個(gè)工作日內(nèi)報(bào)賬。如未按時(shí)報(bào)賬，將按公司規(guī)定扣發(fā)工資，嚴(yán)重時(shí)講給予行政處分。定額通訊費(fèi)、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)2個(gè)月，過(guò)期作自動(dòng)放棄處理，不再報(bào)銷(xiāo)該月費(fèi)用。?購(gòu)置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有指定人員根據(jù)購(gòu)置、審批計(jì)劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。?辦公費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)：必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字，經(jīng)手人要填寫(xiě)根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類(lèi)填寫(xiě)，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo)。?項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)：必須在原始發(fā)票背面注明項(xiàng)目?jī)?nèi)容、經(jīng)手人簽字，經(jīng)手人要填寫(xiě)根據(jù)所支出款項(xiàng)的用途分類(lèi)填寫(xiě)，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo)。?給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應(yīng)先取得協(xié)作單位開(kāi)具的正式發(fā)票，然后填寫(xiě)“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后出納于一個(gè)月內(nèi)辦理匯款。?支付項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)，由相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫(xiě)“勞務(wù)費(fèi)發(fā)放表”經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，需要由銀行代發(fā)的于每月10日之前報(bào)財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后統(tǒng)一辦理、需要本人領(lǐng)取現(xiàn)金的于每周周三前報(bào)財(cái)務(wù)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)總經(jīng)理審批后于每周五下午1:00—5:00發(fā)放。?差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由報(bào)銷(xiāo)人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單”，經(jīng)出納審核后報(bào)總經(jīng)理簽字后予以報(bào)銷(xiāo)。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷(xiāo)的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的，需寫(xiě)明原因，由總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷(xiāo)。五、現(xiàn)金管理制度?財(cái)務(wù)部設(shè)立訂本式“現(xiàn)金日記賬”，由出納人員按日登記；同時(shí)將有關(guān)業(yè)務(wù)錄入電腦記賬。月末“現(xiàn)金日記賬”余額應(yīng)與電腦記錄的“現(xiàn)金總賬”余額和庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額相符，做到賬賬、賬實(shí)相符；?現(xiàn)金收付款憑證必須大小寫(xiě)金額相符，原始單據(jù)齊備，且審簽手續(xù)手續(xù)齊全，收款人在收支憑證上簽字后，出納人員才能收付款項(xiàng)，并當(dāng)面點(diǎn)清;?收付款項(xiàng)辦理完畢，出納人員需在收付款憑證簽字確認(rèn)；?對(duì)內(nèi)容不完整、手續(xù)不完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，出納人員有權(quán)拒絕辦理；?每日終了，出納人員應(yīng)計(jì)算當(dāng)日現(xiàn)金收入、支出合計(jì)數(shù)和結(jié)存數(shù)，并同庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)存額核對(duì)，做到賬實(shí)相符，日清月結(jié)；?收付款事項(xiàng)，必須有人經(jīng)手、有人驗(yàn)收、有人批準(zhǔn)，做到憑證規(guī)范、手續(xù)齊全。原始憑證不得涂改；不得超過(guò)國(guó)家規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金；不得超過(guò)銀行核定的庫(kù)存限額留存現(xiàn)金；不得坐支現(xiàn)金；不得以“白條”充抵庫(kù)存現(xiàn)金；不得保留帳外現(xiàn)金（公款）；.審核人員要定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查、核實(shí)，確?，F(xiàn)金賬賬相符、賬實(shí)相符。.支付金額超過(guò)1000元的，原則上以支票支付；不能用支票支付的，凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與財(cái)務(wù)約定，以便提前準(zhǔn)備。.各部門(mén)所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，禁止挪用。篇三：小公司財(cái)務(wù)部規(guī)章制度財(cái)務(wù)部規(guī)章、制度全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度。敬業(yè)愛(ài)崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹(shù)立為客戶(hù)服務(wù)意識(shí)。貫徹公司質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)。一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。、進(jìn)行成本、費(fèi)用預(yù)測(cè)、核算、考核和控制，督促有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并利用財(cái)務(wù)資料進(jìn)行各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效依據(jù)。、負(fù)責(zé)公司材料庫(kù)、辦公用品庫(kù)的管理。、參與公司工程承包合同和采購(gòu)合同的評(píng)審工作。、及時(shí)核算和上繳各種稅金。、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。、加強(qiáng)本部門(mén)管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門(mén)工作人員素質(zhì)。、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。二、借款和各種費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：、出差借款：出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、資金性質(zhì)、部門(mén)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門(mén)主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；借款單交會(huì)計(jì)留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時(shí)間超過(guò)5天無(wú)故未報(bào)銷(xiāo)者，不得再借款。、日常費(fèi)用借款：各部門(mén)因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫(xiě)好資金性質(zhì)、部門(mén)、借款事由，所借金額，審批程序同第 1條。、購(gòu)置固定資產(chǎn)借款：施工用具、加工設(shè)備單價(jià)在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設(shè)施單價(jià)20xx元以上者，屬固定資產(chǎn)。需填寫(xiě)固定資產(chǎn)申購(gòu)單、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總裁審批后，方可由相應(yīng)部門(mén)辦理。購(gòu)置固定資產(chǎn)必須開(kāi)具正式發(fā)票。、備用金借款：對(duì)于特定部門(mén)或崗位實(shí)行備用金借款，具體由各部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況核定，報(bào)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。所有備用金借款于每年年度終了報(bào)帳時(shí)歸還結(jié)清。、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的， 財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級(jí)別人員做擔(dān)保并由總裁批準(zhǔn)后方可借支。日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。、報(bào)銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)；、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)；、補(bǔ)充說(shuō)明如報(bào)銷(xiāo)審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力；或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷(xiāo)，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。其他的上網(wǎng)搜一下，然后在總結(jié)修改就行了！freewindxy發(fā)表于20xx-4-111:43財(cái)務(wù)部總監(jiān)崗位職責(zé)、編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財(cái)源，有效使用資金。、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。、建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。、承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)、負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)組織本公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作。、制定和管理稅收政策及程序。、建立健全公司內(nèi)部核算的組織、指導(dǎo)和數(shù)據(jù)管理體系，以及核算和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度。、組織公司有關(guān)部門(mén)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，組織編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。、參與項(xiàng)目部與施工隊(duì)、采供部與材料供應(yīng)商的結(jié)算。、認(rèn)真貫徹國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議決議。、負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和學(xué)習(xí)的工作，合理協(xié)調(diào)各崗位工作，并考核財(cái)會(huì)人員工作業(yè)績(jī)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)交工作。財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開(kāi)竣工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu)成等。、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款。、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制。、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳，核對(duì)上月計(jì)劃執(zhí)行情況。、及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳。、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購(gòu)、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款。、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核。、工程完工后，準(zhǔn)確核算出工程成本，編報(bào)工程成本表。、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。勝21:56:10、憑證、憑證的編號(hào)：憑證統(tǒng)一使用記帳憑證，按時(shí)間發(fā)生先后順序統(tǒng)一編號(hào)，編號(hào)要求使用號(hào)碼打印機(jī)。、憑證的編制人員：憑證執(zhí)行誰(shuí)負(fù)責(zé)誰(shuí)編制，編制后應(yīng)及時(shí)簽章，各項(xiàng)目工地由專(zhuān)職會(huì)計(jì)進(jìn)行具體分工。、憑證的填寫(xiě)要求：要求用楷書(shū)書(shū)寫(xiě)，字跡要清晰，摘要欄要求詳細(xì)、逐行填寫(xiě)，不得省略，各級(jí)科目統(tǒng)一使用，整個(gè)票面不允許有任何涂改。、憑證的審核：對(duì)于會(huì)計(jì)人員編制的憑證，實(shí)行交叉審核；最終由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行最后審核。憑證的審核必須及時(shí)，以防因記帳不及時(shí)造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。、憑證的保管：憑證統(tǒng)一由一名財(cái)務(wù)人員進(jìn)行裝訂、保管，此人對(duì)憑證的總體情況負(fù)責(zé)。三、帳簿、由于會(huì)計(jì)核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動(dòng)生成，定期打印，仍保留如下手