財(cái)務(wù)有限公司信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法

財(cái)務(wù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類霞方法第一章總那么第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)（以下簡稱“財(cái)務(wù)公司”）信貸管理，科學(xué)評(píng)估信貸資產(chǎn)質(zhì)量，強(qiáng)化信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)性、規(guī)范性和可操作性，根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，特制定本方法。第二條本方法所指的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類，是指財(cái)務(wù)公司按照風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程，其實(shí)質(zhì)是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性。第三條通過信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)到達(dá)以下目標(biāo)：（一）揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真是、全面、動(dòng)態(tài)的反映貸款質(zhì)量。（二）及時(shí)發(fā)現(xiàn)信貸管理過程中存在的問題，加強(qiáng)貸款管理。（三）為判斷貸款損失準(zhǔn)備金是否充足提供依據(jù)。第四條信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)遵循以下原第四條信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)遵循以下原那么:（一）真實(shí)性原那么。應(yīng)廣泛有關(guān)客戶信息，嚴(yán)格按分類標(biāo)準(zhǔn)、方法和程序進(jìn)行分類，充分估計(jì)現(xiàn)實(shí)和潛在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，全面、真實(shí)的反映貸款的風(fēng)險(xiǎn)狀況。（二）及時(shí)性原那么。把風(fēng)險(xiǎn)分類納入日常風(fēng)險(xiǎn)管理工作,及時(shí)、動(dòng)態(tài)的掌握影響貸款回收的有利、不利因素，及時(shí)錄入、更新客戶信息，加強(qiáng)貸前、貸中、貸后管理工作，及時(shí)防范和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。（三）重要性原那么。根據(jù)影響借款人歸還債務(wù)可能性的諸多因素，區(qū)別其重要程度，對(duì)其中起重要作用的關(guān)鍵因素進(jìn)行重點(diǎn)分析、評(píng)價(jià)。（四）審慎性原那么。對(duì)難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)適當(dāng)下調(diào)其測評(píng)等級(jí)。第二章信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類方法及標(biāo)準(zhǔn)第五條根據(jù)貸款按時(shí)、足額回收的可能性，信貸資產(chǎn)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五個(gè)不同類別，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。五類信貸資產(chǎn)的定義分別為：（一）正常：借款人能履行合同或協(xié)議，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額歸還。（二）關(guān)注：盡管借款人目前有能力歸還貸款本息，但存在一些可能對(duì)歸還產(chǎn)生不利影響的因素。（三）次級(jí)：借款人的歸還能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會(huì)造成一定損失。（四）可疑：借款人無法足額歸還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。（五）損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少局部。第六條.信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的核心是按照風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)規(guī)定，以借款人正常的營業(yè)收入作為主要?dú)w還來源，以擔(dān)保作為第二歸還來源，判斷借款人及時(shí)足額歸還本息的可能性。主要參照以下六大因素：（一）借款人的還款能力，包括借款人的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等；（二）借款人的歸還記錄，包括借款人在財(cái)務(wù)公司和其他金融機(jī)構(gòu)的歸還記錄；（三）借款人的還款意愿；（四）貸款擔(dān)保的有效性；（五）債務(wù)歸還的法律責(zé)任；（六）財(cái)務(wù)公司的信貸管理狀況。第七條同一借款人有多筆業(yè)務(wù)的，如果擔(dān)保條件完全相同，在不影響總的風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的前提下可以合并判斷;如果擔(dān)保條件不相同，那么應(yīng)逐筆分析擔(dān)保情況，按照審慎性的原那么進(jìn)行測評(píng)，對(duì)于其中可以量化擔(dān)保價(jià)值的局部，可根據(jù)量化價(jià)值及追償可能性情況等分別認(rèn)定信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果。第八條對(duì)抵（質(zhì)）押品的評(píng)估，在有市場的情況下,按市場價(jià)格定值；在沒有市場的情況下，應(yīng)按照同類抵（質(zhì)）押品的市場價(jià)格按就低不就高的原那么定值。第九條重組貸款是指銀行由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化,或無力還款而對(duì)借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。重組貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類檔次在至少6個(gè)月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高，觀察期結(jié)束后，按照本細(xì)那么進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。第十條逾期天數(shù)是信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的重要參考指標(biāo)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信貸資產(chǎn)的期限管理。對(duì)不良信貸資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)密監(jiān)控，加大分析和分類的頻率，根據(jù)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況采取相應(yīng)的管理措施。全部或局部本金或利息逾期90天以內(nèi)（含90天），一般應(yīng)劃分為關(guān)注類；全部或局部本金或利息逾期91天至180天（含180天），一般應(yīng)劃分為次級(jí)類；全部或局部本金或利息逾期181天至360天（含360天），一般應(yīng)劃分為可疑類；全部或局部本金或利息逾期361天及以上，一般應(yīng)劃分為損失類。第三章信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類及認(rèn)定審批程序第十一條信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作由風(fēng)險(xiǎn)管理部組織進(jìn)行，每季度至少一次；其基本程序主要包括信貸業(yè)務(wù)部初分、風(fēng)險(xiǎn)管理部復(fù)評(píng)、貸審會(huì)審議、總經(jīng)理審批四個(gè)主要環(huán)節(jié)。第十二條信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的具體程序：（一）信貸業(yè)務(wù)部初分和風(fēng)險(xiǎn)管理部復(fù)評(píng).初分。信貸業(yè)務(wù)部根據(jù)現(xiàn)有的信貸資料（必要時(shí)可到客戶現(xiàn)場進(jìn)行調(diào)查），對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，填寫《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表》，提出初分意見。.復(fù)評(píng)。風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)相關(guān)資料對(duì)分類結(jié)果進(jìn)行復(fù)評(píng)，在《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表》上出具復(fù)評(píng)意見。同一筆貸款，本季度風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果與上一季度風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果不一致，并且本季度劃分為關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款報(bào)貸審委員會(huì)審議。（二）貸審委員會(huì)審議貸審委員會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部提交的信貸資產(chǎn)分類結(jié)果進(jìn)行審議，對(duì)分類意見不一致的應(yīng)進(jìn)行充分交流、溝通，根據(jù)貸審會(huì)的審議意見填寫《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表》。（三）風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定結(jié)果審批

風(fēng)險(xiǎn)管理部將《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類認(rèn)定表》、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類匯總表及貸款風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理審批。第十三條風(fēng)險(xiǎn)管理部在貸款風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告中，應(yīng)根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，實(shí)時(shí)評(píng)價(jià)公司貸款損失準(zhǔn)備金的充足程度，為計(jì)劃財(cái)務(wù)部提取貸款損失準(zhǔn)備金的工作提供依據(jù)。第十四條如果影響借款人財(cái)務(wù)狀況或貸款歸還因素發(fā)生重大變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整對(duì)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類。第十四條如果影響借款人財(cái)務(wù)狀況或貸款歸還因素第四章信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的監(jiān)督與管理第十五條根據(jù)工作需要，財(cái)務(wù)公司審計(jì)稽核人員可通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場審查或調(diào)閱分類報(bào)表、資料等多種方式對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類質(zhì)量、貫徹執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)分類制度情況進(jìn)行檢查。對(duì)日常監(jiān)管、檢查、抽查中發(fā)現(xiàn)的問題可以提出稽核意見書，責(zé)成相關(guān)部門調(diào)查落實(shí)。第十六條現(xiàn)場檢查時(shí)，審計(jì)稽核人員應(yīng)獨(dú)立的對(duì)抽查的客戶進(jìn)行分類，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部貸款風(fēng)險(xiǎn)分類操作程序、結(jié)果和信貸管理水平作出評(píng)價(jià)，并撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告，向公司主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。第十七條通過業(yè)務(wù)培訓(xùn)、案例分析等多種方式提高信貸管理崗的信貸業(yè)務(wù)知識(shí)技能，掌握信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的基本原理和操作方法，有關(guān)人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)水平，客觀真實(shí)地對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行正確評(píng)價(jià)和分類。凡違反規(guī)定，弄虛作假，高估或低估風(fēng)險(xiǎn)，謊報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)、改報(bào)測評(píng)數(shù)據(jù)的，按照財(cái)務(wù)公司有關(guān)責(zé)任追究的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處分。第十八條