固定資產(chǎn)管理制度

1、目的;法律規(guī)范公司各類固定資產(chǎn)的使用、保管、移交、盤點、清理報廢程序，以確保固定資產(chǎn)的平安性及完整性，特制定本制度2、范圍：適用全公司固定資產(chǎn)的使用、保管、移交、盤點及清理的管理。3、職責：各職能部門的負責人負責固定資產(chǎn)的使用、保管、移交、盤點、清理程序。4、管理內容與方法：固定資產(chǎn)的定義：固定資產(chǎn)主要是指購置價值超200（）元，而且使用壽命超過一個會計年度的用具（設施）,但必需是同時滿意以下條件才能確定為固定資產(chǎn)：（1）與該固定資產(chǎn)有關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠牢靠的計量。固定資產(chǎn)的管理責任：固定資產(chǎn)管理實行直接使用人負責制，直接使用人是該固定資產(chǎn)管理的直接責任人,職能部門負責人對本部門保管、使用的全部固定資產(chǎn)管理間接責任人，總經(jīng)理是全固定資產(chǎn)管理總責任人，總經(jīng)辦對全公司固定資產(chǎn)管理全過程負監(jiān)管責任。財務中心負責建立、健全固定資產(chǎn)登記卡，對全部固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一編號，依據(jù)編號和固定資產(chǎn)系統(tǒng)明細賬對固定資產(chǎn)的增力口、削減、使用、調撥、封存、報廢等過程進行跟蹤監(jiān)督固定資產(chǎn)管理方法：實行設施定號、保管定人、管理定戶，建立保管登記卡的管理方法設施定號：是依據(jù)固定資產(chǎn)名目為每臺設施按類、分項統(tǒng)一編號，確保每臺設施都有編號。保管定人：依據(jù)誰用、誰管、誰負責的原則，把設施的保管責任落實到個人。管理定戶：就是以部門為設施管理的基層單位，為一個管理戶，并以管理戶為單位，在財務中心處建立固定資產(chǎn)保管卡。人員調動、設施移動等按保管卡調入、調出的方法進行。4、1固定資產(chǎn)的申購、選購、改造及大修4.1.1各職能部門的固定資產(chǎn)申購、選購、改造及大修執(zhí)行益高公司下發(fā)執(zhí)行的EG-QP-A3-006固定資產(chǎn)購建、改造、大修掌握程序。4、2、固定資產(chǎn)使用管理2.1固定資產(chǎn)的日常管理購置固定資產(chǎn)時，使用部門指定保管人持《固定資產(chǎn)領用申請單》、入庫單先到財務中心處辦理固定資產(chǎn)的編號、建卡手續(xù)，持固定資產(chǎn)卡片方可辦理報銷及領用手續(xù)，未經(jīng)上述手續(xù)，財務部門一律不為其報銷，倉庫部門一律不得辦理領用手續(xù)。辦理完固定資產(chǎn)開卡后，須在本月到財務中心報銷。2.1.2工程竣工增加的固定資產(chǎn)，應準時辦理工程竣工驗收及工程移交手續(xù)，接受部門在辦理完竣工移交手續(xù)后，10FI內指定保管人到財務中心辦理固定資產(chǎn)的編號、建卡、登帳手續(xù)，財務中心于當月25日結賬由在建工程轉入固定資產(chǎn)科目。2.1.3領用固定資產(chǎn)時必需持固定資產(chǎn)登記卡、并持經(jīng)各職能部門負責人及總經(jīng)辦主任批準的《固定資產(chǎn)領用申請單》和車間主任簽批的《領料單》方可領用，倉管員發(fā)料時須在固定資產(chǎn)登記卡上填寫領用固定資產(chǎn)型號、數(shù)量、開頭使用日期1，并由領用人在《領料單》簽名后依據(jù)《固定資產(chǎn)領用申請單》方可賜予發(fā)放。倉管員發(fā)料后，領料人需把《領料單》的存根聯(lián)和《固定資產(chǎn)領用申請單》復印一份交到財務中心進行備案存檔?？ㄆ蛱柵cERP系統(tǒng)固定資產(chǎn)模塊的卡片號全都，財務中心統(tǒng)一編號。開卡時清晰填寫資產(chǎn)編碼、資產(chǎn)類別、資產(chǎn)名稱、使用部門、使用年限、保管人、保修到期時間、修理電話等具體資料登記卡一式二份，一份留財務存檔，一份交保管人，同時按登記卡內容打印標簽，要求保管人將標簽粘貼在資產(chǎn)易見而潔凈的地方。杼》七口「1）〕印廂1裱曲式打印.I為強加KIH附件-AX.-J|1t-**?I,*1***X^S八JJ4I*|J1_J/LIX*-?IIJII4、3、固定資產(chǎn)變動固定資產(chǎn)保管人員發(fā)生變動時應辦理移交手續(xù)，制造型固定資產(chǎn)由車間主任、廠長及部門負責人共同監(jiān)督移交并簽名確認。非制造型固定資產(chǎn)的由部門主管及一級部門負責人監(jiān)督移交并簽名確認。辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)后，《固定資產(chǎn)移交申請表》提交到財務中心備案存檔，財務重新填寫《固定資產(chǎn)登記卡》并變更標簽。若未按規(guī)定辦理移交手續(xù)，由該一級部門負責人處理。4.3.2固定資產(chǎn)使用部門發(fā)生變更，部門之間需要辦理調撥手續(xù)。調出部門使用人提交書面申請，經(jīng)雙方當事人簽名確認，雙方部門主任、一級部門負責人及總經(jīng)辦主任審核、總經(jīng)理批準（權限范圍內），持申請到財務中心辦理固定資產(chǎn)調出及調入手續(xù)，重新填寫《固定資產(chǎn)登記卡》。3.3固定資產(chǎn)的增值、減值（包括固定資產(chǎn)的報廢、報損、丟失、變價、盤虧、轉出及調撥等），指定保管人都必需按規(guī)定辦理報批手續(xù)，持報批手續(xù)到財務中心辦理固定資產(chǎn)卡片變更，銷F手續(xù)。3.3.1固定資產(chǎn)消失下列狀況時增加其原值1）因技術改造或加工改制而擴充其功能，按所開支的成本費用增加其原值。2）原有財產(chǎn)不配套，后購置原缺（替換）零配件或增加附件，按新購置價值增加其原值。3）修理（修理或保養(yǎng)）儀器設施，一般不增加其固定資產(chǎn)原值，但其主要原材料價值超過500元，可增加固定資產(chǎn)原值，同時削減該原件的價值。3.3.3固定資產(chǎn)具有下列狀況之一的準予報廢。1）使用年久，主要部件或結構損壞，不能達到最低使用要求，且無法修復的。2）不符合計量標準，且使用中不能達到最低使用要求的。3）由于意外災難突然事故，受到嚴峻破壞不能修復的。4）遺失主要部件，無法使用，不能修配的。5）修兔費用超過或接近于新購價值的。4.3.4固定資產(chǎn)由于使用、保管不善造成的毀損、丟失，依據(jù)固定資產(chǎn)凈值及購入時間對相關責任人處以原值的50%-1（）0%的賠償。4、4、固定資產(chǎn)的盤點制度固定資產(chǎn)年終盤點執(zhí)行時間依據(jù)盤點制度的第四點中的第三小點執(zhí)行：年終盤點事實上是對整個公司全部資產(chǎn)進行盤點，包括倉庫庫存的全部物料?、倉庫發(fā)外加工的物料、車間在制品、固定資產(chǎn)和工裝夾具。而年終盤點的時間一般在年終放假前的銷售淡季，但是具體時間需要征得保管部門負責人及總經(jīng)辦主任的同意后以財務公布的為準。4.4.2固定資產(chǎn)的盤點是由財務中心與各部門的固定資產(chǎn)責任人員共同盤點，消失盤盈時應查明緣由，并向所屬一級部門負責人作出書面緣由分析并經(jīng)總經(jīng)辦主任及總經(jīng)理批準后，進行補登固定資產(chǎn)的帳、卡、表：消失盤虧時，?級部門負責人向總經(jīng)辦主任及總經(jīng)理作出書面緣由分析并經(jīng)總經(jīng)理批準處理。4.4.3固定資產(chǎn)盤點結束后，消失盤盈盤虧的部門，財務中心依據(jù)總經(jīng)理批示的書面文件進行帳務處理。4.4固定資產(chǎn)的更新、清理制度4.4.1已滿使用期限、已提足折舊且使用已老化的設施，由部門經(jīng)理（無部門經(jīng)理由部門主管或設施保管人）填寫《固定資產(chǎn)清理申請表》提出申請，設施科主管現(xiàn)場鑒定后報所屬部門總監(jiān)審批,經(jīng)總經(jīng)辦主任及總經(jīng)理作最終打算報廢（去掉）處理。4.4.2未滿使用年限的，未提足折舊的，因技術落后需要淘汰的設施，由車間主任會同技術部門填寫《固定資產(chǎn)更新申請表》提出申請，技術部門會同銷售部門、財務部門依據(jù)各自把握的市場信息進行可行性打算提出報告分析，由總經(jīng)辦主任和總經(jīng)理依據(jù)權限進行審批。5、相關表格1《固定資產(chǎn)登記卡》5.2《固定資產(chǎn)移交申請單》

5.3《固定資產(chǎn)領用申請單》5.5《固定資產(chǎn)更新申請單》5.45.3《固定資產(chǎn)領用申請單》5.5《固定資產(chǎn)更新申請單》5.4《固定資產(chǎn)清理申請單》卡片序號：資產(chǎn)編號資產(chǎn)類別資產(chǎn)名稱是否盤盈規(guī)格型號使用部門原值使用年限開頭使用日期取得方式保管人存放地點保修到期時間修理電話備注

固定資產(chǎn)移交申請單申請日期：_移交工序工序負責人接收工序工序負責人固定資產(chǎn)名稱規(guī)格/型號數(shù)量移交緣由及移交部門意見：移交部門負責人/日期：接收部門意見：接收部門負責人/日期：設施科鑒定意見：鑒定人/日期：財務中心愿見：簽名/日期：總經(jīng)辦意見：簽名/日期：固定資產(chǎn)領用申請單工序：日期：固定資產(chǎn)名稱規(guī)格/型號數(shù)量領用緣由描述：

本表一式三份：領料人一份，倉庫一份，財務中心一份。申請人/日期：部門審核意見：審核人/日期：使用部門負責人批準意見：簽名/日期：財務中心計算領用金額：簽名/日期：固定資產(chǎn)清理（報廢）申請單工序：_固定資產(chǎn)名稱清理緣由描述:日期:規(guī)格/型號數(shù)量工序：_固定資產(chǎn)名稱清理緣由描述:日期:規(guī)格/型號數(shù)量設施科/信息部鑒定意見:鑒定人/