財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作能力要求和工作職責(zé)

財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作能力要求和工作職責(zé)最首要的工作是建立并完善的現(xiàn)金預(yù)測(cè)體系，這要求財(cái)務(wù)總監(jiān)掌握應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款、債務(wù)償還、簽訂合同、資本費(fèi)用等領(lǐng)域廣博而精深的知識(shí)?，F(xiàn)金是企業(yè)賴以生存的基礎(chǔ)，新上任的財(cái)務(wù)總監(jiān)必須密切掌控企業(yè)現(xiàn)金狀況，并以此作為其他工作展開(kāi)的先決條件。緊隨其后的工作是審閱所有的當(dāng)期合同。財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)親自審閱合同，查實(shí)合同中是否存在不利于企業(yè)的法律責(zé)任條款，或合同條款對(duì)企業(yè)利潤(rùn)率是否有重大不良影響。接下來(lái)的工作是建立評(píng)估體系。財(cái)務(wù)總監(jiān)可借助評(píng)估體系，了解經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能存在的問(wèn)題，并據(jù)此調(diào)整日后的工作安排。對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下的工作小組的工作能力、工作安排、培訓(xùn)要求等情況進(jìn)行全面審查。經(jīng)驗(yàn)不足的財(cái)務(wù)總監(jiān)往往會(huì)賦予此項(xiàng)工作最高的工作優(yōu)先度，然而，員工發(fā)展計(jì)劃是企業(yè)的長(zhǎng)期戰(zhàn)略，并不需要在短期內(nèi)給予優(yōu)先考慮。另外，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作中，員工發(fā)展計(jì)劃的實(shí)施無(wú)法對(duì)短期經(jīng)營(yíng)狀況起到立竿見(jiàn)影的效果，相反，以上涉及的工作卻必須在短期內(nèi)完成。由此，財(cái)務(wù)總監(jiān)可清楚地分辨各項(xiàng)工作的輕重緩急。根據(jù)企業(yè)的不同經(jīng)營(yíng)狀況，財(cái)務(wù)總監(jiān)可對(duì)員工發(fā)展計(jì)劃的實(shí)施優(yōu)先次序進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。但是，我們推薦財(cái)務(wù)總監(jiān)執(zhí)行員工發(fā)展計(jì)劃中的相關(guān)工作順序，因?yàn)?，這樣可能有助于滿足企業(yè)短期發(fā)展需求。優(yōu)先次序工作內(nèi)容工作描述1現(xiàn)金預(yù)測(cè)在企業(yè)缺乏資金的情況下，其他的任何工作都是沒(méi)有任何意義的。因此，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)盡快對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金狀況做出預(yù)測(cè)。上任初期，應(yīng)每周對(duì)現(xiàn)金預(yù)測(cè)結(jié)果進(jìn)行檢驗(yàn)。為提高現(xiàn)金預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性，應(yīng)不斷修正現(xiàn)金預(yù)測(cè)模型。2每天與銀行進(jìn)行對(duì)賬如果銀行余額數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，那么現(xiàn)金預(yù)測(cè)就無(wú)法做到準(zhǔn)確。因此，有必要建立獲取每日銀行余額的網(wǎng)絡(luò)信息渠道,保證企業(yè)與銀行之間進(jìn)行每日對(duì)賬工作。3應(yīng)付賬款親自審查債務(wù)安排，核實(shí)債務(wù)的到期日、追加利息率、催交條款等。這將有效避免發(fā)生涉及現(xiàn)金預(yù)測(cè)體系的意外事件。4應(yīng)付賬款與收賬小組一起，審查所有的當(dāng)期應(yīng)收賬款。即使當(dāng)期沒(méi)有應(yīng)收賬款余額，也應(yīng)對(duì)主要客戶

的信用狀況進(jìn)行審核。應(yīng)收賬款對(duì)現(xiàn)金預(yù)測(cè)中的現(xiàn)金流人量有重要影響。5審查債務(wù)安排不但要審查所有的當(dāng)期應(yīng)付賬款，還必須與付賬小組一起，審查企業(yè)對(duì)每個(gè)債權(quán)人的全年欠款狀況。了解每筆應(yīng)付賬款的性質(zhì)、數(shù)額、時(shí)間安排，這有助于提高現(xiàn)金預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性。6審查資本支出編制現(xiàn)金預(yù)算最后一個(gè)優(yōu)先考慮的項(xiàng)目是資本支出，因?yàn)檫@是一項(xiàng)典型的非連續(xù)性的支出，所以排列在現(xiàn)金預(yù)算的最后一項(xiàng)。財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)該意識(shí)到這樣的支出是不可遞延的、重要的短期項(xiàng)目.將潛在性地轉(zhuǎn)移到未來(lái)的經(jīng)營(yíng)中去。7審閱合同財(cái)務(wù)總監(jiān)和法律咨詢顧問(wèn)應(yīng)詳細(xì)查閱所有當(dāng)期合同的復(fù)印件，確保合同中不存在不利于企業(yè)的或有事項(xiàng)，如或有負(fù)債、或有訴訟等。很多情況下都存在或有事項(xiàng)，值得財(cái)務(wù)總監(jiān)在上任初期就對(duì)此加以關(guān)注。8建立評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)建立基于月度趨勢(shì)曲線的內(nèi)部評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，衡量企業(yè)在各方面的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。評(píng)估項(xiàng)目應(yīng)包括：應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨、總收人、邊際利潤(rùn)、損益平衡、借款條款要求的有關(guān)評(píng)估項(xiàng)目等。企業(yè)實(shí)際采用的評(píng)估項(xiàng)目按每個(gè)行業(yè)的性質(zhì)而定。評(píng)估結(jié)果可使財(cái)務(wù)總監(jiān)能初步了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。9制作銷售報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)必須了解當(dāng)月的預(yù)期銷售情況和存貨的變動(dòng)情況。而該信息應(yīng)包含在每周的銷售報(bào)告中，以便財(cái)務(wù)總監(jiān)與管理層及時(shí)杳閱。10制定臨時(shí)報(bào)告在臨時(shí)報(bào)告中，應(yīng)記錄階段性的銷售成績(jī)，并列示出對(duì)財(cái)務(wù)年度銷售情況的總體預(yù)期。臨時(shí)報(bào)告是銷售報(bào)告的一種，應(yīng)每周定期制定，并提交財(cái)務(wù)總監(jiān)與管理層。完成以上10項(xiàng)工作后，財(cái)務(wù)總監(jiān)已經(jīng)能夠掌握公司有關(guān)現(xiàn)金流量、合同問(wèn)題、短期財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的大致情況。11了解員工情況在討論完短期經(jīng)營(yíng)問(wèn)題后，我們接著關(guān)注企業(yè)的主要長(zhǎng)期資產(chǎn)一企業(yè)員工。財(cái)務(wù)總監(jiān)的工作包括：直接或間接地了解員工履歷，與員工進(jìn)行面對(duì)面的交談，開(kāi)展座談活動(dòng)等。通過(guò)以上形式，財(cái)務(wù)總監(jiān)可以清楚地了解每個(gè)員工的能力、志向、培訓(xùn)要求和個(gè)人缺陷。12審查各部門(mén)工作效率建立向財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)的匯報(bào)機(jī)制，找出最需進(jìn)行效率改進(jìn)的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)?；谧畛鯇?duì)員工情況的了解，制定漸進(jìn)式的效率改進(jìn)方案，并加以實(shí)施。13制定培訓(xùn)計(jì)劃基于對(duì)員工情況的了解和部門(mén)效率改進(jìn)計(jì)劃，為每個(gè)員工制定培訓(xùn)計(jì)劃，使每個(gè)崗位的人員設(shè)置都符合財(cái)務(wù)總監(jiān)的總體戰(zhàn)略安排，提高各部門(mén)的工作效率。14工作授權(quán)根據(jù)以上三項(xiàng)工作所提供的信息，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)考慮有選擇地將部分職責(zé)授權(quán)給自己的下屬，騰出時(shí)間完成優(yōu)先度較低的工作。如果沒(méi)有合適的人選接受授權(quán)，那么可以考慮更換有關(guān)人員，提高員工的整體素質(zhì)。將基礎(chǔ)的員工管理工作授權(quán)給下屬后，財(cái)務(wù)總監(jiān)就可以將更多的精力轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等工作上。15審閱審計(jì)小組管理建議書(shū)外部審計(jì)小組向企業(yè)管理層出具書(shū)面報(bào)告，列示出有待改進(jìn)的審計(jì)項(xiàng)目和存在的問(wèn)題。這是新上任的財(cái)務(wù)總監(jiān)迅速對(duì)企業(yè)潛在的運(yùn)作薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行信息收集的最佳途徑。16內(nèi)部審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與外部審計(jì)小組出具的管理建議書(shū)相似，可以提供風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)作的有關(guān)信息。很多

企業(yè)沒(méi)有內(nèi)部審計(jì)小組，即使有也只負(fù)責(zé)小范圍內(nèi)的審計(jì)工作，然而，如果財(cái)務(wù)總監(jiān)能夠獲得內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，應(yīng)認(rèn)真閱讀。17審查內(nèi)部控制狀況基于管理建議書(shū)和內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)控制狀況進(jìn)行全面的了解，并對(duì)主要會(huì)計(jì)處理與融資過(guò)程進(jìn)行檢查。這樣有助于財(cái)務(wù)總監(jiān)識(shí)別并解決內(nèi)部控制缺陷。18審閱保險(xiǎn)合同財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)要求法律咨詢顧問(wèn)審閱所有的有效保險(xiǎn)合同，評(píng)估附加險(xiǎn)要求的或有債務(wù)責(zé)任。財(cái)務(wù)總監(jiān)在此專業(yè)領(lǐng)域可能無(wú)法勝任，因此有必要聘請(qǐng)一位專家進(jìn)行輔佐。根據(jù)專家出具的有關(guān)報(bào)告，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)該對(duì)企業(yè)的保險(xiǎn)安排進(jìn)行必要調(diào)整。19審查其他風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)與其他部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行會(huì)談，對(duì)企業(yè)面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理決策和執(zhí)行順序。接下來(lái)，財(cái)務(wù)總監(jiān)可以致力于風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)的創(chuàng)建。20審閱財(cái)務(wù)報(bào)表如果企業(yè)是上市公司，那么財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)證券交易委員會(huì)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的書(shū)面要求，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要調(diào)整。這項(xiàng)工作可以委托給能夠勝任的下屬或外部審計(jì)小組。21審閱管理報(bào)告至此，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)有了足夠充分的初步了解，可以判斷出由會(huì)計(jì)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)聯(lián)合出具的管理報(bào)告是否為企業(yè)提供了有效的信息。通常，對(duì)現(xiàn)有報(bào)告體系進(jìn)行全面的實(shí)質(zhì)性革新是有必要的。22審查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)請(qǐng)求管理報(bào)告應(yīng)該揭示出計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中的有關(guān)缺陷，如數(shù)據(jù)存儲(chǔ)空間受限或無(wú)法自動(dòng)收集各類重要信息。如果有必要，這是財(cái)務(wù)總監(jiān)評(píng)估系統(tǒng)要求、啟動(dòng)長(zhǎng)期性革新的有利時(shí)機(jī)。23審核成本財(cái)務(wù)總監(jiān)可以與會(huì)計(jì)部門(mén)員工和大部分的部門(mén)經(jīng)理進(jìn)行集體會(huì)議或個(gè)別交談，查明利潤(rùn)表的收人與成本來(lái)源，制定出相應(yīng)的短期和長(zhǎng)期的成本縮減計(jì)劃。24審查融資政策企業(yè)的利潤(rùn)形成和融資部門(mén)對(duì)信用展期、投資選擇和稅務(wù)問(wèn)題的有關(guān)政策緊密相連。財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)與相關(guān)部門(mén)一起確定融資政策在各個(gè)領(lǐng)域的可行性，例如，與銷售經(jīng)理討論信用政策。25編制預(yù)算如果財(cái)務(wù)總監(jiān)在標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算年度的中期上任，那么編制預(yù)算的工作優(yōu)先度應(yīng)提高。預(yù)算編制過(guò)程中，應(yīng)對(duì)往年預(yù)算的制定和執(zhí)行情況做出評(píng)價(jià)，應(yīng)審查預(yù)算對(duì)管理層酬金方案的影響，以便財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)來(lái)年資金需求的時(shí)間安排和數(shù)量做出判斷。26會(huì)見(jiàn)債權(quán)人在財(cái)務(wù)總監(jiān)上任之初，如果企業(yè)面臨陷于實(shí)質(zhì)性困境，那么該工作的優(yōu)先度將被提高。財(cái)務(wù)總監(jiān)在制定出融資預(yù)算聲應(yīng)會(huì)見(jiàn)企業(yè)的債權(quán)人，確定他們是否能滿足企業(yè)的融資需求。27會(huì)見(jiàn)投資銀行家預(yù)算不僅要能滿足企業(yè)的舉債要求，還應(yīng)滿足企業(yè)權(quán)益資本的擴(kuò)張要求。財(cái)務(wù)總監(jiān)可以在投資銀行家的協(xié)助下了解權(quán)益市場(chǎng)的現(xiàn)狀，確定權(quán)益融資成本。28審查存貨狀況如果存貨是企業(yè)的主要資產(chǎn)，那么財(cái)務(wù)總監(jiān)必須花費(fèi)大量時(shí)間做如下工作：實(shí)地審查存貨的儲(chǔ)存狀態(tài)，了解存貨所在地的分布，了解存貨的儲(chǔ)存年限，計(jì)算存貨市值與賬面價(jià)值的差額。以上工作是必不可少的，因?yàn)榇尕浀膬r(jià)值往往被高估，缺乏對(duì)存貨的關(guān)注會(huì)導(dǎo)致有關(guān)業(yè)績(jī)報(bào)告的嚴(yán)重缺陷。29審查文檔留存系優(yōu)先度最低的工作是審查文檔留存系統(tǒng)。財(cái)務(wù)總監(jiān)往往會(huì)忽視此項(xiàng)工作，但事實(shí)上不合理統(tǒng) 的歸檔會(huì)導(dǎo)致審計(jì)過(guò)程中的嚴(yán)重紙漏，并可能受到政府有關(guān)部門(mén)的罰款處分。雖然工作優(yōu)先度最低，但是仍值得引起財(cái)務(wù)總監(jiān)一定的重視。以上上介紹的工作優(yōu)先度列表并不意味著某項(xiàng)工作一旦完成，就不需要再次執(zhí)行。相反，在完成某一項(xiàng)工作的過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生新的問(wèn)題，為了解決新問(wèn)題，就必須執(zhí)行相應(yīng)的工作程序。另外，任何發(fā)生時(shí)間延誤現(xiàn)象的系統(tǒng)都要求財(cái)務(wù)總監(jiān)再三審核，以確保企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)。簡(jiǎn)而言之，新上任的財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)該列表中的部分工作將被反復(fù)執(zhí)行。優(yōu)秀財(cái)務(wù)總監(jiān)必修八大能力優(yōu)秀的CFO能夠?qū)⒇?cái)務(wù)工作與公司的戰(zhàn)略、組織、流程緊密銜接，滲透到這架機(jī)器的每一個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)作之中，與整個(gè)組織融為一體，在公司治理中扮演著重要角色。既然大家學(xué)了會(huì)計(jì)，如果以后的執(zhí)業(yè)方向是在企業(yè)，就一定要努力往CFO方向發(fā)展。企業(yè)都非常重視嚴(yán)格挑選自已的財(cái)務(wù)總監(jiān)，他們認(rèn)為一個(gè)合格的財(cái)務(wù)總監(jiān)必須同時(shí)擁有注冊(cè)會(huì)計(jì)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)管理的綜合能力，最好還是一個(gè)溝通能力極強(qiáng)的口才大師。財(cái)務(wù)總監(jiān)八項(xiàng)修煉是每一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)的必修課，簡(jiǎn)單點(diǎn)說(shuō)，可以用“三長(zhǎng)兩短''四個(gè)字進(jìn)行概括，即財(cái)務(wù)總監(jiān)第一要擅長(zhǎng)戰(zhàn)略規(guī)劃，第二要擅長(zhǎng)資金運(yùn)籌，第三要擅長(zhǎng)擺平關(guān)系；第一短要避免目光短淺，第二短要克服財(cái)務(wù)短板。下面我們就來(lái)具體看看這八項(xiàng)必修之課。1、擁有合理規(guī)劃企業(yè)財(cái)務(wù)的戰(zhàn)略頭腦作為一個(gè)出色的財(cái)務(wù)總監(jiān)，戰(zhàn)略思想極其重要，戰(zhàn)略規(guī)劃的是企業(yè)未來(lái)發(fā)展的道路，試問(wèn)企業(yè)有哪一個(gè)戰(zhàn)略決策沒(méi)有牽涉到資金的投入產(chǎn)出？“兵馬未動(dòng)，糧草先行”，財(cái)務(wù)總監(jiān)的重要職責(zé)就是根據(jù)企業(yè)未來(lái)的戰(zhàn)略提前做好財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)決策工作，做到未雨綢繆，從財(cái)務(wù)的角度預(yù)先做好投融資、成本控制的準(zhǔn)備，減少企業(yè)成本的最大虧損，為企業(yè)高層決策提供后續(xù)資金保障，確保企業(yè)的戰(zhàn)略決策能夠順利實(shí)施。2、 建立完善的企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理制度是否健全是衡量一家企業(yè)是否規(guī)范，也是衡量財(cái)務(wù)總監(jiān)水平高低的重要標(biāo)志，財(cái)務(wù)制度協(xié)調(diào)的是企業(yè)內(nèi)外的各種經(jīng)濟(jì)紐帶關(guān)系，它依據(jù)國(guó)家的有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行制訂，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金管理的“制勝法寶”。每個(gè)企業(yè)都或多或少制訂了一些財(cái)務(wù)管理制度，盡管有些是擺設(shè)，但隨著企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展和外部環(huán)境的不斷變化，財(cái)務(wù)管理制度也需要不斷地進(jìn)行完善。故財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)不斷地健全企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，組織好對(duì)國(guó)家財(cái)政、財(cái)務(wù)、稅收等相關(guān)法規(guī)的學(xué)習(xí)與執(zhí)行，對(duì)制度的執(zhí)行嚴(yán)格檢查，以確保企業(yè)守法經(jīng)營(yíng)。3、 擁有預(yù)算檢查制度企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，財(cái)務(wù)預(yù)算管理在企業(yè)管理中的重要性越顯突出，財(cái)務(wù)預(yù)算包括收入和支出預(yù)算，財(cái)務(wù)總監(jiān)必須把企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化成為財(cái)務(wù)目標(biāo)，并細(xì)化成相應(yīng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，再把財(cái)務(wù)指標(biāo)與各責(zé)任中心掛鉤，通過(guò)目標(biāo)控制法，控制好成本、費(fèi)用、資金、利潤(rùn)等預(yù)算。當(dāng)然預(yù)算編制只是財(cái)務(wù)管理的初始，關(guān)鍵還在于執(zhí)行，如何使執(zhí)行不偏離原定規(guī)劃，在執(zhí)行過(guò)程中時(shí)刻進(jìn)行預(yù)算的日常檢查必不可少。4、 詳細(xì)審核分析財(cái)務(wù)報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)通過(guò)審核財(cái)務(wù)報(bào)告來(lái)監(jiān)管企業(yè)會(huì)計(jì)核算、各項(xiàng)制度、政策的執(zhí)行情況，監(jiān)控企業(yè)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與結(jié)果，但由于企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告專業(yè)性、綜合性復(fù)雜，很多財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不夠直觀，這時(shí)財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)利用自己的專業(yè)知識(shí)，把復(fù)雜問(wèn)題簡(jiǎn)單化，把簡(jiǎn)單問(wèn)題通俗化，寫(xiě)出比較系統(tǒng)、讓其他管理者都讀得懂的分析報(bào)告，為企業(yè)最高決策者和其它部門(mén)提供決策所需要的重要財(cái)務(wù)信息。5、 有效控制成本籌劃稅收能否有效控制成本和合理避稅是所有CEO最看重的指標(biāo)，也是衡量一個(gè)財(cái)務(wù)總監(jiān)有沒(méi)真才實(shí)學(xué)的硬指標(biāo)，因?yàn)槠渌芰倘恢匾?，但都比較虛，只能間接產(chǎn)生收益，唯有這種能力能直接創(chuàng)造利潤(rùn)。財(cái)務(wù)管理是一門(mén)藝術(shù)，更是一門(mén)魔術(shù)，玩法不同，結(jié)果自然不同。玩得不好，資金鏈斷裂，企業(yè)破產(chǎn)！玩得爐火純青，資金滾滾而來(lái)，企業(yè)利潤(rùn)倍增！成本控制不是一味地節(jié)省成本，而是要計(jì)算投入產(chǎn)出，砍掉不能帶來(lái)更多價(jià)值的成本，而對(duì)能產(chǎn)生更多價(jià)值的項(xiàng)目要加大投入。在每個(gè)會(huì)計(jì)年度開(kāi)始之前，結(jié)合企業(yè)的未來(lái)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)策略，作出最有利于企業(yè)的稅收籌劃，在遵守國(guó)家法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，合理降低企業(yè)稅負(fù)，提升企業(yè)利潤(rùn)。6、合理調(diào)配企業(yè)運(yùn)營(yíng)資金資金是企業(yè)的血液，也是企業(yè)過(guò)冬的棉襖，缺少血液人就會(huì)死，缺少棉襖就會(huì)感冒，企業(yè)也一樣，缺少資金企業(yè)會(huì)破產(chǎn)，資金流動(dòng)不暢也會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難。財(cái)務(wù)總監(jiān)要特別關(guān)注經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流的異動(dòng)，一旦出現(xiàn)負(fù)數(shù)要立刻查找原因，采取措施讓經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流恢復(fù)正向流動(dòng)；在投資和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流的監(jiān)控上尤其要避免“短貸長(zhǎng)投”這一民營(yíng)企業(yè)破產(chǎn)的最直接誘因。為了提高企業(yè)的資金使用效率，必須在企業(yè)內(nèi)強(qiáng)化“一支筆''審批制度，避免多頭審批，資金分流。財(cái)務(wù)總監(jiān)必須負(fù)責(zé)資金流的總體調(diào)配，所有費(fèi)用的支出除了日常性的一些費(fèi)用可以授權(quán)審批外，其他一切費(fèi)用統(tǒng)一由財(cái)務(wù)總監(jiān)進(jìn)行審批，以利于把有限的資金用在刀刃上。7、 積極參與投資融資決策財(cái)務(wù)總監(jiān)作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面的最高組織者，作為財(cái)務(wù)方面的專業(yè)人士，必須積極參與企業(yè)投資融資決策，為企業(yè)決策者當(dāng)好參謀，組織對(duì)投資承受力分析、投資經(jīng)濟(jì)效益分析，并想方設(shè)法籌措投資所需要的資金。投資決策關(guān)鍵是平衡好回報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，在充分考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的基礎(chǔ)上，采用凈現(xiàn)值法、內(nèi)含報(bào)酬率法、投資回收期法等投資決策工具進(jìn)行測(cè)算決策。融資決策關(guān)鍵是找到合適的融資渠道和融資方式，在融資成本和資金需求量、資金使用周期上尋找平衡點(diǎn)。融資工作不能靠臨時(shí)抱佛腳，必須在平時(shí)老老實(shí)實(shí)地與各種融資渠道和資金方進(jìn)行多方位接觸，建立起信任關(guān)系和穩(wěn)固的合作關(guān)系，并了解各種渠道的優(yōu)缺點(diǎn)，才能在有資金需求時(shí)找到合適的途徑。8、 協(xié)調(diào)好內(nèi)外財(cái)務(wù)的人際關(guān)系出色的協(xié)調(diào)溝通說(shuō)服能力將使