不良信貸資產(chǎn)的含義

資料范本本資料為word版本，可以直接編輯和打印，感謝您的下載不良信貸資產(chǎn)的含義地點(diǎn)： 時(shí)間： 說明：本資料適用于約定雙方經(jīng)過談判，協(xié)商而共同承認(rèn)，共同遵守的責(zé)任與義務(wù)，僅供參考，文檔可直接下載或修改，不需要的部分可直接刪除，使用時(shí)請?jiān)敿?xì)閱讀內(nèi)容6.1概述定義不良信貸資產(chǎn)是指由建設(shè)銀行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的到期未收或預(yù)計(jì)難以收回的信貸資金本金及孳生的利息，及已經(jīng)或預(yù)計(jì)將由建設(shè)銀行墊款的墊款本金及墊款利息。范圍不良信貸資產(chǎn)主要包括各類表內(nèi)不良信貸資產(chǎn)本金（含貼現(xiàn)）及其欠息（含應(yīng)收利息、催收利息及掛帳利息）；表外信貸資產(chǎn)（含銀行承兌匯票、保證業(yè)務(wù)、信用證等）墊款及其墊款利息（含應(yīng)收、催收利息）等。不良貸款劃分標(biāo)準(zhǔn)按風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)劃分根據(jù)借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性，把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。次級信貸資產(chǎn):是指客戶的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失.可疑信貸資產(chǎn):是指客戶無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行抵押和擔(dān)保，也必然造成較大損失。損失信貸資產(chǎn):是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。6.1.3.2按“一逾兩呆”標(biāo)準(zhǔn)劃分呆帳貸款：是指根據(jù)財(cái)政部有關(guān)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)可列為呆帳的貸款。呆滯貸款：是指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，逾期（含展期后到期）超過規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但因企業(yè)停產(chǎn)、關(guān)閉或項(xiàng)目已停建復(fù)工無望等原因形成的不良貸款。3逾期貸款：是指借款合同約定到期（含展期后到期）未歸還的貸款（不含呆滯貸款和呆帳貸款）。不屬于上述三類不良信貸，但按照人民銀行《不良貸款認(rèn)定暫行辦法》和建設(shè)銀行的《〈不良貸款認(rèn)定暫行辦法〉實(shí)施細(xì)則》的標(biāo)準(zhǔn)，被確定為不良信貸資產(chǎn)的部分展期、借新還舊、未統(tǒng)計(jì)在一逾兩呆口徑而實(shí)際上是屬于不良信貸資產(chǎn)的墊款資金等各類事實(shí)上的不良信貸資產(chǎn)。6.1.4處置、盤活的方法不良信貸資產(chǎn)形成的原因多種多樣，信貸員應(yīng)針對不同類別不良信貸資產(chǎn)的實(shí)際情況，在確定采取切實(shí)有效的經(jīng)營、盤活和處置方案前，首先應(yīng)追究保證人的擔(dān)保責(zé)任并及時(shí)處分抵（質(zhì)）押物。只有在確認(rèn)保證人已經(jīng)喪失擔(dān)保能力及抵（質(zhì)）押物不足以清償債權(quán)的情況下，才可采取處理手段，處理不良信貸資產(chǎn)。主要有經(jīng)濟(jì)手段和法律手段：企業(yè)資產(chǎn)重組。建議和要求有關(guān)部門對企業(yè)進(jìn)行兼并收購、托管、聯(lián)營、合并或破產(chǎn)等資產(chǎn)重組手段，落實(shí)信貸債權(quán)，處理不良信貸資產(chǎn)。調(diào)整擔(dān)保方式。即對沒有擔(dān)保、原有擔(dān)保能力不足或是即將或已經(jīng)喪失擔(dān)保效力的不良信貸資產(chǎn)，通過增加和改變擔(dān)保方式和金額，達(dá)到降低信貸資產(chǎn)損失的可能性和損失程度。增加信貸投入。即對由于信貸投入不足、或是生產(chǎn)經(jīng)營或項(xiàng)目建設(shè)資金存在缺口而形成的不良信貸資產(chǎn)，通過增加新的信貸投入使客戶生產(chǎn)經(jīng)營或項(xiàng)目建設(shè)轉(zhuǎn)為正常，從而提高經(jīng)濟(jì)效益和還本付息能力。債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)。對列如國家經(jīng)貿(mào)委推薦名單且符合建設(shè)銀行“債轉(zhuǎn)股”條件的企業(yè)貸款，采取將銀行債權(quán)轉(zhuǎn)為企業(yè)股權(quán)（或資本）的方式盤活不良信貸資產(chǎn)。法律手段。通過采取仲裁、依法起訴、強(qiáng)制執(zhí)行等方法，依靠法律手段保護(hù)和收回債權(quán)，有效保全建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)。以物償債。通過協(xié)商或法律訴訟，取得客戶的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，收回不良信貸資產(chǎn)。呆帳核銷。對確實(shí)無法收回的不良信貸資產(chǎn)，按照國家有關(guān)規(guī)定審核認(rèn)定，經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)沖銷，但債權(quán)銀行仍然保留對債務(wù)的追索權(quán)。其他。如催討追索、委托經(jīng)營、抵貸返租、債務(wù)重組、資產(chǎn)置換、出售和變賣等方法。6.2資產(chǎn)重組手段資產(chǎn)重組是指資產(chǎn)所有者或資產(chǎn)經(jīng)營者對其所有或經(jīng)營資產(chǎn)的總量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整和重新組合的活動，它實(shí)際上屬于存量調(diào)整的資本流動，它所涉及的范圍不僅包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)的重組，而且也包括產(chǎn)權(quán)重組所涉及的企業(yè)債務(wù)的重組。利用企業(yè)資產(chǎn)重組手段盤活不良信貸資產(chǎn)，是指在企業(yè)資產(chǎn)重組中，落實(shí)我行債權(quán)，防止信貸資產(chǎn)流失。6.2.1種類6.2.1.1企業(yè)兼并企業(yè)兼并是指一個(gè)企業(yè)購買其他企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，使其失去法人資格或改變法人實(shí)體的行為。企業(yè)兼并主要形式包括：（1） 承擔(dān)債務(wù)式兼并，指被兼并方的資產(chǎn)與債務(wù)等價(jià)的情況下，兼并方以承擔(dān)被兼并方的債務(wù)為條件接收其資產(chǎn)。（2） 購買式兼并，指兼并方出資購買被兼并方企業(yè)的資產(chǎn)而實(shí)現(xiàn)對后者的兼并。（3） 吸收股份式兼并，指被兼并方企業(yè)的所有者將被兼并方企業(yè)的凈資產(chǎn)作為股金投入兼并方，成為兼并方企業(yè)的一個(gè)股東，從而實(shí)現(xiàn)兼并方對被兼并方的控制。（4） 控股式兼并，指一個(gè)企業(yè)通過購買其他企業(yè)的股權(quán)，達(dá)到控股，從而實(shí)現(xiàn)兼并。優(yōu)惠政策。在列入《全國企業(yè)兼并破產(chǎn)計(jì)劃》的國有企業(yè)資產(chǎn)重組中，主要是通過破產(chǎn)、兼并和資產(chǎn)重組的方式，對此國家給予一定優(yōu)惠政策，即優(yōu)勢企業(yè)（包括國有控股企業(yè)）兼并連續(xù)3年虧損的企業(yè)，經(jīng)銀行核準(zhǔn)，可免除被兼并企業(yè)原欠貸款利息，被兼并企業(yè)原欠貸款本金分5年還清。按國發(fā)[1997]10號文件規(guī)定，如5年內(nèi)還本仍有困難，可給予1至2年的寬限期。收購收購是指企業(yè)或個(gè)人通過公開購買一家上市公司的股份而獲得對該公司的控股權(quán)的行為。主要形式包括：（1） 買殼上市，是指收購企業(yè)通過收購已上市公司，再以反方向兼并的方式注入收購企業(yè)自身的有關(guān)業(yè)務(wù)及資產(chǎn)，最終達(dá)到間接上市的目的。（2） 借殼上市，不同買殼上市之處在于收購方本身是一家上市公司的控股方，不需要通過證券市場收購一家公司再進(jìn)行注資改造，而是有關(guān)政府部門、行業(yè)協(xié)會、集團(tuán)總公司對其所屬的一些上市公司注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)達(dá)到“搭船出?！钡哪康?。（3） 杠桿收購是指通過增加公司的財(cái)務(wù)杠桿去完成的收購交易，從實(shí)質(zhì)上看，就是收購公司通過舉債來獲得另一個(gè)公司的控股權(quán)，又從后者的現(xiàn)金流量中償還負(fù)債的收購方式。6.2.1.3.企業(yè)托管企業(yè)托管是針對我國目前有相當(dāng)一批效益不佳的中小型國有企業(yè)，兼并、破產(chǎn)、收購都存在一定的困難而提出的一種新的資產(chǎn)重組方式。所謂托管，是指企業(yè)的產(chǎn)權(quán)所有者或其代表將企業(yè)或企業(yè)的一部分委托給其他的企業(yè)或個(gè)人經(jīng)營管理，并以委托經(jīng)營中的資產(chǎn)保值增值或減虧為考核依據(jù)的資產(chǎn)重組活動。6.2.1.4聯(lián)營根據(jù)《民法通則》的規(guī)定，聯(lián)營是指企業(yè)之間、企業(yè)與事業(yè)單位之間的聯(lián)合生產(chǎn)、聯(lián)合經(jīng)營。聯(lián)營有三種形式：（1） 法人型聯(lián)營，即企業(yè)之間或者企業(yè)、事業(yè)單位之間聯(lián)營，組成新的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，具備法人條件，經(jīng)主管部門核準(zhǔn)登記，取得法人資格；（2） 合伙型聯(lián)營，即企業(yè)之間或者企業(yè)、事業(yè)單位之間聯(lián)營，共同經(jīng)營，不具備法人條件的，由聯(lián)營各方按時(shí)出資比例或者協(xié)議的約定，以各自所有的或者經(jīng)營管理的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任。依照法律的規(guī)定或者協(xié)議的約定負(fù)連帶責(zé)任的，承擔(dān)連帶責(zé)任；（3）合同型聯(lián)營，即企業(yè)之間或者企業(yè)、事業(yè)單位之間聯(lián)營，按照合同的約定獨(dú)立經(jīng)營的，它的權(quán)利和義務(wù)義務(wù)由合同約定，各自承擔(dān)民事責(zé)任；6.2.1.5公司合并與分立公司合并是指兩個(gè)或以上公司之間為了一定的經(jīng)濟(jì)目的，合并在一起進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動。公司分立是指一個(gè)公司分成兩個(gè)具有法人資格的公司，獨(dú)立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動。6.2.2操作程序及要求及早介入經(jīng)辦行的資產(chǎn)保全部門和信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營部門應(yīng)主動參與《全國企業(yè)兼并破產(chǎn)計(jì)劃》的制定和審查，盡早介入企業(yè)兼并工作，爭取主動。經(jīng)辦行的資產(chǎn)保全門和信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營部門可以根據(jù)客戶的情況，對那些由于國家政策或市場變化等原因造成貸款連續(xù)多年不歸還的客戶，通過多渠道，為其尋找兼并方。應(yīng)根據(jù)客戶的不同情況，結(jié)合各種資產(chǎn)重組的特點(diǎn)，主動為客戶資產(chǎn)重組當(dāng)好參謀，選擇合適的資產(chǎn)重組方案。調(diào)查論證信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)對客戶進(jìn)行綜合評價(jià)，分析不良信貸資產(chǎn)形成的原因，如認(rèn)為基本符合資產(chǎn)重組的條件，可撰寫《中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》（附件3-6-1），上報(bào)信貸主管。專題報(bào)告的內(nèi)容包括：客戶基本情況，經(jīng)營狀況，財(cái)務(wù)狀況；不良信貸形成的原因；不良信貸資產(chǎn)處理方法建議；建議采用的資產(chǎn)重組的方式；在附3表中說明資產(chǎn)重組后客戶經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測，還本付息能力預(yù)測；并附報(bào)《中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告》（第三篇第五章《信貸資產(chǎn)檢查》附件3-5-2）和《中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表》。審批經(jīng)辦行信貸或資產(chǎn)保全部門的主管應(yīng)認(rèn)真審核《中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》、《中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表》和《中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告》，進(jìn)行綜合分析，如認(rèn)為基本符合條件，在《中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》上簽署意見，報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)審批。如需要，報(bào)上級行審批。接到同意批復(fù)后，由信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營部門或資產(chǎn)保全部門主管對客戶進(jìn)行調(diào)查。調(diào)查后，形成調(diào)查報(bào)告，報(bào)有關(guān)部門組織和審批。協(xié)商重組事宜經(jīng)批準(zhǔn)后，信貸員應(yīng)配合經(jīng)辦行的資產(chǎn)保全部門與客戶協(xié)商企業(yè)資產(chǎn)重組的有關(guān)事宜：動員客戶進(jìn)行資產(chǎn)重組。經(jīng)協(xié)商一致，向客戶提出資產(chǎn)重組的建議，與之協(xié)商資產(chǎn)重組的方式等具體方案。6.2.2.5辦理具體手續(xù)在企業(yè)破產(chǎn)過程中應(yīng)做好以下工作：（1） 認(rèn)真申報(bào)債權(quán)，在收到法院通知后一個(gè)月內(nèi)，及時(shí)向法院申報(bào)工作，同時(shí)停止計(jì)息。（2） 參加債權(quán)人會議，行使債權(quán)人會議的權(quán)利，認(rèn)真審查各債權(quán)人提交的有關(guān)債權(quán)的證明材料，確認(rèn)債權(quán)有無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保及其數(shù)額，討論破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的處理與分配。（3） 認(rèn)真審查破產(chǎn)費(fèi)用的設(shè)置，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的處理和評估結(jié)果，職工安置費(fèi)的設(shè)置等，匡算自身債權(quán)受償率，對破產(chǎn)過程中出現(xiàn)的侵害債權(quán)人利益的行為，隨時(shí)提出意見。（4）配合主管部門積極參與破產(chǎn)后財(cái)產(chǎn)的收購聯(lián)系工作，為實(shí)現(xiàn)合理的投資利益運(yùn)作做準(zhǔn)備。（5） 追索擔(dān)保人責(zé)任。（6） 收集破產(chǎn)資料，如法院裁定、清算報(bào)告、工商注銷、擔(dān)保追索等。在企業(yè)兼并過程中應(yīng)做好以下工作：（1） 審查兼并雙方的資格，是否符合有關(guān)規(guī)定。（2） 與兼并雙方及擔(dān)保方認(rèn)真簽定“借款債務(wù)轉(zhuǎn)移合同”，（格式及填寫要求參見第四章信《貸法律文書》）切實(shí)落實(shí)銀行債權(quán)，防止企業(yè)懸空債務(wù)。（3） 需要落實(shí)措施的，應(yīng)要求兼并方提供擔(dān)保。對企業(yè)聯(lián)營應(yīng)注意的事項(xiàng)應(yīng)針對企業(yè)之間不同的聯(lián)營形式，采取不同的措施。對于第一種企業(yè)聯(lián)營后組成新的法人的，原來的企業(yè)不存在了，根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同法的規(guī)定，借款人變更后，原來企業(yè)的債務(wù)要由新的企業(yè)法人來承擔(dān)，應(yīng)與新的法人重新簽定借款合同，落實(shí)債權(quán)債務(wù)關(guān)系。對于第二種、第三種企業(yè)的聯(lián)營，不組成新的法人，原來的企業(yè)還存在，經(jīng)辦行不需與借款人重新簽定借款合同。由于企業(yè)的經(jīng)營方式發(fā)生了變化，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)加強(qiáng)這類企業(yè)的貸款管理，及時(shí)了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，保證貸款按期收回。在公司合并或者分立時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)按照《公司法》的規(guī)定，公司合并或者分立時(shí)，應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單，并向債權(quán)人發(fā)出通知或在報(bào)刊上進(jìn)行公告，債權(quán)人有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保，不清償債務(wù)或者不提供相應(yīng)的擔(dān)保的，公司不得合并或分立。合并或分立時(shí)未清償?shù)膫鶆?wù)，由合并或分立后的企業(yè)承擔(dān)。（1） 應(yīng)首先對法律賦予債權(quán)人的權(quán)利進(jìn)行了解；（2） 及時(shí)要求借款人償還貸款；（3） 對于借款人暫時(shí)不能償還貸款的，要求借款人提供切實(shí)有效的擔(dān)保；（4） 同意合并或分立后，對于未清償?shù)馁J款，應(yīng)與合并或分立后的公司重新簽定借款合同，落實(shí)我行貸款債權(quán)。6.3調(diào)整擔(dān)保方式調(diào)整擔(dān)保方式是指對那些沒有擔(dān)保、原有擔(dān)保能力不足、即將或已經(jīng)喪失擔(dān)保效力的不良信貸資產(chǎn)，通過調(diào)整擔(dān)保方式予以處理的一種手段。6.3.1適用條件客戶還本付息能力大幅度下降，現(xiàn)有的貸款擔(dān)保方式可能使信貸資產(chǎn)造成損失。第三方保證人代償能力大幅度下降，已無力履行保證責(zé)任。抵押物大幅度貶值或持續(xù)貶值，已低于或?qū)⒌陀谒鶕?dān)保的信貸額度。6.3.2操作程序及要求6.3.2.1調(diào)查分析信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員如認(rèn)為符合適用條件所列之一的，可撰寫《中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》（見附件3-6-1），上報(bào)信貸主管審查。專題報(bào)告的內(nèi)容包括：客戶基本情況、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況；原有擔(dān)保方式，現(xiàn)已出現(xiàn)的問題及原因；不良信貸資產(chǎn)處理方法建議；在附2表中說明擬調(diào)整的擔(dān)保方式，保證人、抵押人、抵押物、出質(zhì)人、質(zhì)物（權(quán)利）的基本情況。6.3.2.2審批經(jīng)辦行信貸主管應(yīng)認(rèn)真審核《中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤貨處置專題報(bào)告》、《中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)檢查報(bào)告》和《中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表》，進(jìn)行綜合分析，如認(rèn)為基本符合條件，在《中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報(bào)告》上簽署意見，按信貸審批權(quán)限審批。6.3.2.3辦理有關(guān)手續(xù)經(jīng)批準(zhǔn)后，與客戶簽訂新的擔(dān)保合同，辦理擔(dān)保手續(xù)，按信貸審批程序和權(quán)限重新辦理貸款手續(xù)。6.4增加信貸投入增加信貸投入處理不良信貸是指對那些通過增加新的信貸投入而使客戶的生產(chǎn)經(jīng)營或項(xiàng)目建設(shè)轉(zhuǎn)為正常，從而提高經(jīng)濟(jì)效益和還本付息能力，盤活和處理不良信貸的一種手段。6.4.1適用條件客戶同時(shí)具備下列1、2、5或1、3、5或1、4、5項(xiàng)條件：建設(shè)項(xiàng)目、生產(chǎn)經(jīng)營符合國家的產(chǎn)業(yè)政策；由于所需流動資金不足，使生產(chǎn)經(jīng)營不能正常進(jìn)行，造成建設(shè)銀行信貸不能按期償還，形成的不良信貸資產(chǎn)；建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)建成，但由于沒有充足的配套流動資金，而無法正常運(yùn)行，達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益，造成建設(shè)銀行信貸不能按期償還，形成的不良信貸資產(chǎn)；建設(shè)項(xiàng)目已經(jīng)基本建成，但主要由于客觀因素形成