《稅務會計基礎》教學大綱

《稅務會計基礎》課程簡介課程編號1240152002課程名稱稅務會計基礎課程性質必修學時32學分2學時分配授課：32實驗：上機：實踐：實踐（周）：考核方式閉卷考試，平時成績占30%,期末成績占70%o開課學院商學院更新時間適用專業(yè)會計學先修課程無課程內容：《稅務會計基礎》是為適應學院培養(yǎng)“寬口徑”、“厚基礎”、“重能力”的經濟管理專門人才而開設的一門專業(yè)基礎課程。修讀對象為會計學專業(yè)的本科學生，對于學生全面掌握稅法的基本原理和操作實務，適應社會主義市場經濟對于應用性、復合型會計專業(yè)人才的要求具有重要意義。本課程的內容主要有稅法概論、增值稅法、消費稅法、營業(yè)稅法、企業(yè)所得稅法。各稅種分別按照基本概述、計算和申報講授，形成一個比擬完整的知識體系。本課程盡可能地體現(xiàn)理論與實務的緊密結合，引進案例，突出實用性，使學生在學習稅法理論的同時，更應具備實務操作能力。BriefIntroductionCode1240152002TitleFundamentalTaxAccountingCoursenatureRequiredSemesterHours32Credits2SemesterHourStructureLecture：32Experiment：ComputerLab：Practice：Practice(Week)：AssessmentClosedbookexamination,usuallyresultsaccountedfor30%,thefinalgradeaccountedfor70%.OfferedbyBusinessSchoolDate2012-9forAccountingPrerequisiteNoneCourseDescription:Fundamentaltaxaccountingisaspecializedcurriculuminordertoraisetheeconomicalmanagementspecialtalentedpersonwhohavenwideaperture","thickfoundation'1andnheavyability".Asthemaincurriculumofthestudentsmajoringinaccounting,fundamentaltaxaccountinghasthevitalsignificancetothestudentswhoneedtograspthebasicprincipleandoperationpracticeoftaxlawcomprehensivelyandadapttherequestontheusingandmulti-skillaccountantsbysocialistmarketeconomy.Thecourse'scontentsmainlyhasthegeneraloutlineoftaxlaw,valueaddedtax,consumptiontax,businesstax,companyincometax.Thevariouscategoriesoftaxesincludesthebasicoutline,thecomputationanddeclarationseparately.Suchportalframeconstructionformsaquitecompleteknowledgesystem.Thiscoursemanifeststhecloseintegrationwiththeoryandpracticeasfaraspossible.Theintroductioncaseandtheprominentusabilitycausesthestudentsgraspthetheoryandhavepracticeoperationability.《稅務會計基礎》課程教學大綱課程編號1240152002課程名稱稅務會計基礎課程性質必修學時32學分2學時分配授課：32實驗：上機：實踐：實踐（周）：考核方式閉卷考試，平時成績占30%,期末成績占70%o開課學院商學院更新時間2012年9月適用專業(yè)會計學先修課程無、教學內容第一章稅法概論稅法的概念稅法的地位及與其他法律的關系L3我國現(xiàn)行稅法體系教學難點：稅法要素。教學重點：稅收法律關系，稅法要素，現(xiàn)行稅法體系。第二章增值稅法征稅范圍及納稅義務人一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理稅率與征收率確實定一般納稅人應納稅額的計算小規(guī)模納稅人應納稅額的計算幾種特殊經營行為的稅務處理進口貨物征稅出口貨物退（免）稅納稅義務發(fā)生時間與納稅期限納稅地點與納稅申報增值稅專用發(fā)票的使用及管理教學難點：幾種特殊經營行為的稅務處理；出口退稅。教學重點：一般納稅人與小規(guī)模納稅人的認定；應納稅額的計算；幾種特殊經營行為的稅務處理；出口退稅。第三章消費稅法納稅義務人稅目稅率應納稅額的計算自產自用應稅消費品應納稅額的計算委托加工應稅消費品應納稅額的計算進口應稅消費品應納稅額的計算出口應稅消費品退（免）稅納稅義務發(fā)生時間與納稅期限納稅地點與納稅申報教學難點：自產自用和委托加工應稅消費品的稅務處理；出口退稅。教學重點：應稅消費品稅目；應納稅額的計算；自產自用和委托加工應稅消費品的稅務處理；出口退稅。第四章營業(yè)稅法納稅義務人稅目、稅率計稅依據應納稅額的計算幾種經營行為的稅務處理稅收優(yōu)惠納稅義務發(fā)生時間與納稅期限納稅地點與納稅申報教學難點：幾種經營行為的稅務處理。教學重點：稅目與征收范圍、稅率；應納稅額的計算；幾種經營行為的稅務處理；稅收優(yōu)惠。第五章企業(yè)所得稅法納稅義務人及征稅對象稅率應納稅所得額的計算應納稅額的計算稅收優(yōu)惠征收管理與納稅申報教學難點：應納稅額的計算教學重點：應納稅額的計算二、教學要求第一章稅法概論教學要求：通過本章教學，使學生熟悉稅法的概念；了解稅法的地位及與其他法律的關系；熟悉我國現(xiàn)行稅法體系。第二章增值稅法教學要求：通過本章教學，使學生掌握增值稅法的概念；征稅范圍及納稅義務人；一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理；稅率與征收率確實定；一般納稅人應納稅額的計算;小規(guī)模納稅人應納稅額的計算；幾種特殊經營行為的稅務處理；進口貨物征稅；出口貨物退（免）稅。第三章消費稅法教學要求：通過本章教學，使學生熟悉消費稅法的概念；征稅范圍及納稅義務人、稅目、稅率；掌握應納稅額的計算；自產自用應稅消費品應納稅額的計算；委托加工應稅消費品應納稅額的計算；進口應稅消費品應納稅額的計算；出口應稅消費品退（免）稅。第四章營業(yè)稅法教學要求：通過本章教學，使學生熟悉營業(yè)稅法的概念；征稅范圍及納稅義務人；稅目稅率；掌握應納稅額的計算；幾種經營行為的稅務處理，A、兼營B、混合銷售行為；稅收優(yōu)惠。第五章企業(yè)所得稅法教學要