七月證券從業(yè)資格資格考試證券發(fā)行與承銷鞏固階段綜合檢測(cè)試卷含答案和解析

七月證券從業(yè)資格資格考試證券發(fā)行與承銷鞏固階段綜合檢測(cè)試卷含答案和解析一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、（）指目標(biāo)公司管理層利用杠桿收購(gòu)這一金融工具，通過(guò)負(fù)債融資，以少量的資金投入來(lái)收購(gòu)自己經(jīng)營(yíng)的公司。A、股票回購(gòu)B、金降落傘策略C、管理層收購(gòu)D、毒丸策略【參考答案】：C【解析】[解析]管理層收購(gòu)指目標(biāo)公司管理層利用杠桿收購(gòu)這一金融工具，通過(guò)負(fù)債融資，以少量的資金投入來(lái)收購(gòu)自己經(jīng)營(yíng)的公司，這樣以達(dá)到防止公司被外人收購(gòu)的結(jié)局，管理層收購(gòu)就是我們通常所說(shuō)的MBO。2、內(nèi)核小組通常由（）名專業(yè)人士組成，這些人員要保持穩(wěn)定性和獨(dú)立性。A、5～10B、5～15C、8～15D、8～l0【參考答案】：C3、()的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。A、總資產(chǎn)規(guī)模為l0億元以上B、凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上C、總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上D、凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上【參考答案】：A【解析】對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)有重大影響的附帶條款和限制條件?？傎Y產(chǎn)規(guī)模為lO億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。4、發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債權(quán)的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額平均應(yīng)為（）。A、不少于半年利息B、不少于1年利息C、不少于2年利息D、不少于公司債券【參考答案】：B【解析】熟悉發(fā)行分離交易的條件。5、（）的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。A、總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上B、凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上C、總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上D、凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上【參考答案】：A【解析】總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說(shuō)明。6、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)地履行職務(wù)，且最近（）個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近（）個(gè)月未受到證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)。A、36；12B、12；24C、12；12D、24；36【參考答案】：A【解析】根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行新股的規(guī)定，發(fā)行新股時(shí)，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)；事和高級(jí)管理人員最近36個(gè)月內(nèi)未受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰、最近12個(gè)月未受到證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)。7、在主板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后應(yīng)在（）個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的決定。A、10B、14C、5D、7【參考答案】：C8、2006年9月11日中國(guó)證監(jiān)會(huì)審議通過(guò)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，自（）起施行。該辦法細(xì)化了詢價(jià)、定價(jià)、證券發(fā)售等環(huán)節(jié)的有關(guān)操作規(guī)定。A、2006年12月B、2006年11月C、2006年10月D、2006年9月【參考答案】：D9、更適用于企業(yè)籌措新資金的綜合資金成本是按（）計(jì)算的。A、賬面價(jià)值B、目標(biāo)價(jià)值C、市場(chǎng)價(jià)值D、任一價(jià)值【參考答案】：B10、發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣（）萬(wàn)元。A、2000B、3000C、5000D、6000【參考答案】：D11、重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采?。ǎ┰u(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。A、一種以上B、兩種以上C、三種D、多種混合【參考答案】：B【解析】重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采取兩種以上評(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。上市公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表明確意見(jiàn)。12、輔導(dǎo)對(duì)象為首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司，具體接受輔導(dǎo)的為公司的董事(包括獨(dú)立董事)、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及（）。A、持有3%以上(含3%)股份的股東(或其法定代表人)B、持有3%以上(不含3%)股份的股東C、持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法定代表人)D、持有5%以上(不含5%)股份的股東【參考答案】：C13、以收益率為標(biāo)的的美國(guó)式招標(biāo)是以募滿發(fā)行額為止，以（）作為中標(biāo)商各自最終的中標(biāo)收益率。A、中標(biāo)商各個(gè)價(jià)位上的投標(biāo)收益率B、各中標(biāo)商收益率的簡(jiǎn)單平均C、所有投標(biāo)商的最高收益率D、各中標(biāo)商收益率的加權(quán)平均【參考答案】：A【解析】以收益率為標(biāo)的的美國(guó)式招標(biāo)是指以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商各個(gè)價(jià)位上的投標(biāo)收益率作為中標(biāo)商各自最終中標(biāo)收益率，每個(gè)中標(biāo)商的收益率是不同的債券發(fā)行方式。14、資產(chǎn)評(píng)估中運(yùn)用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)價(jià)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清算時(shí)期資產(chǎn)的()評(píng)定重估價(jià)值。A、可變現(xiàn)價(jià)值B、賬面凈值C、賬面原值D、凈資產(chǎn)值【參考答案】：A【解析】資產(chǎn)評(píng)估中采用清算價(jià)格法評(píng)估資產(chǎn)價(jià)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清算時(shí)期資產(chǎn)可變現(xiàn)的價(jià)值，評(píng)定重估價(jià)值。15、對(duì)長(zhǎng)期零息和附息國(guó)債，多采用（）招標(biāo)。A、荷蘭式招標(biāo)B、美國(guó)式C、繳款期D、都可以【參考答案】：B【解析】常識(shí)，長(zhǎng)期零息和附息國(guó)債，多采用美國(guó)式招標(biāo)。16、發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認(rèn)購(gòu)的投資者提供財(cái)務(wù)資助或者補(bǔ)償?shù)?，中?guó)證監(jiān)會(huì)要對(duì)其進(jìn)行處罰。下列不屬于違反該項(xiàng)所作出的處罰的是（）。A、責(zé)令改正B、警告C、罰款D、取消承銷資格【參考答案】：D【解析】發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認(rèn)購(gòu)的投資者提供財(cái)務(wù)資助或者補(bǔ)償?shù)?，中?guó)證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，處以警告、罰款。17、深交所規(guī)定申購(gòu)單位為（）股，每一證券賬戶申購(gòu)數(shù)量不少于（）股。A、100；100B、100；500C、500；1000D、500；500【參考答案】：A18、下列關(guān)于直接融資的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A、直接融資是指資金盈余者與短缺者相互之間直接進(jìn)行協(xié)商或者在金融市場(chǎng)上由前者購(gòu)買后者發(fā)行的有價(jià)證券，從而資金盈余者將資金的使用權(quán)讓渡給資金短缺者的資金融通活動(dòng)B、直接融資是指資金盈余者通過(guò)存款等形式，將資金首先提供給銀行等金融機(jī)構(gòu)，然后由這些金融機(jī)構(gòu)再以貸款、貼現(xiàn)等形式將資金提供給資金短缺者使用的資金融通活動(dòng)C、直接融資可以直接在金融市場(chǎng)上達(dá)成協(xié)議，融通資金D、股票融資、公司債券融資、國(guó)債融資等都屬于直接融資的范疇【參考答案】：B19、在招投標(biāo)工作結(jié)束后，各中標(biāo)機(jī)構(gòu)逾時(shí)未填制“債權(quán)托管申請(qǐng)書(shū)”，國(guó)債招投標(biāo)系統(tǒng)默認(rèn)全部在（）托管。A、中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司B、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司C、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司D、中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司【參考答案】：A【解析】熟悉記賬式國(guó)債和憑證式國(guó)債的承銷程序。見(jiàn)教材第九章第一節(jié)，P285。20、關(guān)于招股說(shuō)明書(shū)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、招股說(shuō)明書(shū)引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字B、招股說(shuō)明書(shū)存在對(duì)中外文本的理解上發(fā)生歧義時(shí)，以外文文本為準(zhǔn)C、招股說(shuō)明書(shū)全文文本應(yīng)采用質(zhì)地良好的紙張印刷，幅面為209毫米×295毫米(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)的A4紙規(guī)格)D、招股說(shuō)明書(shū)貨幣金額除特別說(shuō)明外，應(yīng)指人民幣金額，并以元、千元或萬(wàn)元為單位【參考答案】：B21、《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求是最近（）年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。A、1B、2C、3D、5【參考答案】：C【解析】《證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求是最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。22、首次公募股票時(shí)，招股說(shuō)明書(shū)所引用的最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后（）內(nèi)有效。A、3個(gè)月B、4個(gè)月C、6個(gè)月D、12個(gè)月【參考答案】：C23、內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票，新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為（）萬(wàn)港元。無(wú)論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少（）。A、3000；20%B、3000；25%C、5000；20%D、5000；25%【參考答案】：D24、地方政府債券也稱為（），是指地方政府憑借自身信用、以承擔(dān)還本付息責(zé)任為前提而籌集資金的債務(wù)憑證。A、金融債券B、公司債券C、市政債券D、企業(yè)債券【參考答案】：C【解析】掌握地方政府債券的概念。見(jiàn)教材第九章第二節(jié)，P286。25、（）在銀行間市場(chǎng)發(fā)行了首批資產(chǎn)支持證券。A、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)銀行B、進(jìn)出口銀行和中國(guó)建設(shè)銀行C、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行D、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行和中國(guó)工商銀行【參考答案】：C26、發(fā)行人應(yīng)明確披露發(fā)行人、擔(dān)保人、持有本期債券且持有發(fā)行人（）以上股權(quán)的股東及其他重要關(guān)聯(lián)方可參加債券持有人會(huì)議，并提出議案，但沒(méi)有表決權(quán)。A、10%B、20%C、25%D、30%【參考答案】：A【解析】發(fā)行人應(yīng)明確披露發(fā)行人、擔(dān)保人、持有本期債券且持有發(fā)行人10%以上股權(quán)的股東及其他重要關(guān)聯(lián)方可參加債券持有人會(huì)議，并提出議案，但沒(méi)有表決權(quán)。27、投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間（）進(jìn)行申購(gòu)。A、下限B、上限C、平均值D、以外的范圍【參考答案】：B28、根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的有關(guān)規(guī)定，提取法定公積金的標(biāo)準(zhǔn)是（）。A、按稅后利潤(rùn)的8%提取B、按稅后利潤(rùn)的10%提取C、按稅后利潤(rùn)的15%提取D、按未分配利潤(rùn)的10%提取【參考答案】：B29、可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為（），最長(zhǎng)期限為（）。A、1年，3年B、1年，5年C、2年，5年D、3年，5年【參考答案】：D30、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，要求高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近（）內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。A、6個(gè)月B、12個(gè)月C、2年D、3年【參考答案】：B31、普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)不包括（）。A、沒(méi)有固定的利息負(fù)擔(dān)B、對(duì)保證公司的最低的資金需求有重要意義C、可為債權(quán)人提供較大的損失保障，提高公司的信用等級(jí)，降低債務(wù)籌資的成本D、由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股實(shí)際上是對(duì)公司總資產(chǎn)的一項(xiàng)看跌期權(quán)【參考答案】：D【解析】由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股實(shí)際上是對(duì)公司總資產(chǎn)的一項(xiàng)看漲期權(quán)，所以普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)不包括D選項(xiàng)。32、募集設(shè)立股份公司章程草案須經(jīng)出席創(chuàng)立大會(huì)認(rèn)股人所持表決權(quán)（）通過(guò)。A、1/2以上B、2/3以上C、3/4以上D、全部【參考答案】：A33、中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2008年10月17日發(fā)布了（），要求發(fā)行人針對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市，應(yīng)聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)。A、《發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第27號(hào)——發(fā)行保薦書(shū)和發(fā)行保薦工作報(bào)告》B、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》C、《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》D、《上海證券交易所上市公司募集資金管理規(guī)定》【參考答案】：B34、購(gòu)買、出售、置換入的資產(chǎn)在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占上市公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并報(bào)表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例達(dá)（）以上的資產(chǎn)重組行為屬于重大資產(chǎn)重組行為。A、50％B、60％C、70％D、75％【參考答案】：A35、保薦人盡職調(diào)查的絕大部分工作集中于（）。A、提交發(fā)行申請(qǐng)文件前的盡職調(diào)查B、發(fā)審會(huì)前重大事項(xiàng)的調(diào)查C、發(fā)審會(huì)后重大事項(xiàng)的調(diào)查D、上市前重大事項(xiàng)的調(diào)查【參考答案】：A36、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，上市公司及所屬企業(yè)董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過(guò)所屬企業(yè)到境外上市前總股本的（）。A、5%B、10%C、15%D、20%【參考答案】：B【解析】上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，上市公司及所屬企業(yè)董事、高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)人員持有所屬企業(yè)的股份，不得超過(guò)所屬企業(yè)到境外上市前總股本的10%.37、我國(guó)股份有限公司在發(fā)行計(jì)劃確定的股份總數(shù)內(nèi)發(fā)行外資股，經(jīng)批準(zhǔn)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定在包銷數(shù)額之外預(yù)留不超過(guò)該次擬募集外資股數(shù)額（）的股份，預(yù)留股份的發(fā)行，視為該次發(fā)行的一部分，這種由發(fā)行人依法對(duì)主承銷商的授權(quán)稱為超額配售選擇權(quán)。A、5%B、10%C、15%D、20%【參考答案】：C38、招股說(shuō)明書(shū)的有效期為（）個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書(shū)（）起計(jì)算。A、6，最后一次簽署之日B、3，第一次簽署之日C、6，最后一次簽署次日D、3，第一次簽署次日【參考答案】：A39、如果上市公司在最近（）內(nèi)受過(guò)行政處罰（與證券市場(chǎng)明顯無(wú)關(guān)的除外）、刑事處罰或者涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大民事訴訟或者仲裁，應(yīng)當(dāng)在上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)報(bào)告書(shū)中披露涉及的有關(guān)事項(xiàng)。A、5年B、3年C、2年D、1年【參考答案】：A40、1927年的（）取消了禁止商業(yè)銀行承銷股票的規(guī)定。A、《國(guó)民銀行法》B、《麥克法頓法>C、《格拉斯·斯蒂格爾法》D、《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》【參考答案】：B41、經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報(bào)（）審批。A、國(guó)土資源部B、發(fā)改委C、建設(shè)部D、土地所在省級(jí)土地行政主管部門(mén)【參考答案】：A【解析】經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)改制的企業(yè)，土地資產(chǎn)處置方案應(yīng)報(bào)國(guó)土資源部審批。42、證券公司的投資銀行業(yè)務(wù)由（）負(fù)責(zé)監(jiān)管。A、中國(guó)證監(jiān)會(huì)B、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)C、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)D、中國(guó)保監(jiān)會(huì)【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：了解投資銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管。見(jiàn)教材第一章第四節(jié)，P27。43、董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有（）以上董事或委員出席方能舉行。A、1/2B、3/4C、2/3D、1/4【參考答案】：A44、發(fā)行涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注（），在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注（），并披露前述標(biāo)識(shí)的含義。A、“SL”；“SLS”B、“SS”；“SLS”C、“SS”；“SE”D、“SS”；“LSL”【參考答案】：B45、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度B、證券上市后1個(gè)會(huì)計(jì)年度C、證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D、證券上市后2個(gè)會(huì)計(jì)年度【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：掌握主承銷商盡職調(diào)查的工作內(nèi)容。見(jiàn)教材第七章第一節(jié)，P239。46、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，發(fā)行公司資產(chǎn)負(fù)債不得高于（）%。A、40B、50C、60D、70【參考答案】：A【解析】考生要掌握可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的條件。47、中小板上市公司實(shí)際控制人發(fā)生變化的，深圳證券交易所也鼓勵(lì)上市公司重新聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)，持續(xù)督導(dǎo)的期間為實(shí)際控制人發(fā)生變更當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）完整的會(huì)計(jì)年度。A、1個(gè)B、2個(gè)C、3個(gè)D、4個(gè)【參考答案】：A【解析】考點(diǎn)：熟悉中小企業(yè)板塊上市公司的保薦和持續(xù)督導(dǎo)的內(nèi)容。見(jiàn)教材第五章第五節(jié)，P184。48、設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有（）人以上（）人以下為發(fā)起人，其中，必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。A、2，200B、5，100C、2，100D、5，200【參考答案】：A49、上市公司曰請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市的條件是，可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為（）。A、半年以上B、1年以上C、2年以上D、3年以上【參考答案】：B50、下列選項(xiàng)中屬于內(nèi)幕交易高發(fā)領(lǐng)域的是（）。A、上市公司資產(chǎn)重組B、上市公司收購(gòu)C、上市公司發(fā)行股份D、上市公司并購(gòu)重組【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：熟悉重大資產(chǎn)重組的信息管理和內(nèi)幕交易的法律責(zé)任。見(jiàn)教材第十二章第一節(jié)，P480。51、股股東是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額（）以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額（）以上的股東。A、50%，50%B、30%，50%C、50%，30%D、30%，30%【參考答案】：C52、深圳證券交易所的轉(zhuǎn)債上市月費(fèi)最高不超過(guò)（）元。A、500B、1000C、2000D、3000【參考答案】：C53、可轉(zhuǎn)換債券按面值發(fā)行，每張面值為100元，最小交易單位為面值（）元。A、500B、1000C、5000D、10000【參考答案】：B54、所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市后（）履行信息披露義務(wù)。A、次日B、第3日C、第4日D、第5日【參考答案】：A【解析】所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當(dāng)在所屬企業(yè)獲準(zhǔn)境外發(fā)行上市后次日履行信息披露義務(wù)。55、上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，必須符合最近（）內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為。A、3個(gè)月B、6個(gè)月C、12個(gè)月D、36個(gè)月【參考答案】：C56、境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以（）標(biāo)明面值，以（）認(rèn)購(gòu)。A、人民幣；人民幣B、人民幣；外幣C、外幣；外幣D、外幣；人民幣【參考答案】：B57、發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書(shū)后（）內(nèi)，將上市公告文本一式五份分別報(bào)送發(fā)行人注冊(cè)地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。A、5日B、10日C、30日D、90日【參考答案】：B【解析】熟悉股票招股意向書(shū)及上市公告書(shū)的編制和披露要求。見(jiàn)教材第六章第四節(jié)，P225。58、在修改后的《證券法》于2006年1月1日實(shí)施后，經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，證券公司可以經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)。經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保健業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣（），經(jīng)營(yíng)證券承銷與保保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣（）。A、1億元，5億元B、2億元，5億元C、1億元，10億元D、5億元，10億元【參考答案】：A59、詢價(jià)對(duì)象屬于原先按照《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定被中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)從詢價(jià)對(duì)象名單中去除的，應(yīng)自去除之日起已滿（）個(gè)月。A、6B、12C、18D、24【參考答案】：B60、上市公司最近（）內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責(zé)的，不得公開(kāi)發(fā)行證券。A、6個(gè)月B、12個(gè)月C、2年D、3年【參考答案】：B二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、公司發(fā)生下列情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)（）。A、經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生變化B、總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)C、住所從甲地移往乙地D、增加注冊(cè)資本E、注銷部分股份【參考答案】：A,C,D,E2、上市公司設(shè)董事會(huì)秘書(shū)，負(fù)責(zé)（）事宜。A、公司股東大會(huì)的籌備B、董事會(huì)會(huì)議的籌備C、文件保管D、公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)【參考答案】：A,B,C,D3、以下界定為國(guó)有法人股的是（）。A、國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或部門(mén)，直接向新設(shè)立的股份公司投資形成的股份B、國(guó)有企業(yè)（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資入股形成的股份C、國(guó)有法人單位（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）所擁有的企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份D、國(guó)有企業(yè)（集團(tuán)公司）的全資子企業(yè)（子公司）和控股子企業(yè)（控股子公司）以其依法占用的法人資產(chǎn)直接向新設(shè)立的股份公司投資人股形成的股份【參考答案】：B,C,D4、公司收購(gòu)是高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)，在收購(gòu)過(guò)程中，收購(gòu)公司主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)有（）。A、整合風(fēng)險(xiǎn)B、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)D、反收購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)E、法律風(fēng)險(xiǎn)【參考答案】：A,B,C,D,E5、（）屬于可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容。A、擔(dān)保事項(xiàng)B、發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告C、發(fā)行人的資信D、發(fā)行條款【參考答案】：A,B,C,D6、發(fā)起人投入擬發(fā)行上市公司的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立完整，遵循（）原則。A、人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)相結(jié)合B、人員、機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)按照業(yè)務(wù)劃分C、債務(wù)、收入與成本、費(fèi)用相配比D、債務(wù)、收入、成本、費(fèi)用等因素與業(yè)務(wù)劃分相配比【參考答案】：B,D7、金融機(jī)構(gòu)發(fā)行金融債券的目的是（）。A、改善負(fù)債結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)負(fù)債的穩(wěn)定性B、獲得長(zhǎng)期資金來(lái)源C、擴(kuò)大資產(chǎn)業(yè)務(wù)D、獲得廉價(jià)資金的來(lái)源【參考答案】：A,B,C8、影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素有（）。A、票面利率B、轉(zhuǎn)股價(jià)格C、轉(zhuǎn)股期限D(zhuǎn)、股票波動(dòng)率【參考答案】：A,B,C,D【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值受票面利率、轉(zhuǎn)股價(jià)格、股票波動(dòng)率、轉(zhuǎn)股期限、回售條款和贖回條款等因素影響。9、在要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)摘要提示性公告中，有關(guān)收購(gòu)人及上市公司必須作出的特別提示，下列說(shuō)法正確的有（）。A、涉及反壟斷審查的，必須提前取得有關(guān)主管部門(mén)反壟斷審查的批復(fù)B、外資企業(yè)成為上市公司的控股股東或者戰(zhàn)略投資者，必須提前取得外資主管部門(mén)的批準(zhǔn)C、特別提示中必須明確說(shuō)明，只有取得以上有權(quán)部門(mén)的批復(fù)，收購(gòu)人才能正式向人民銀行上報(bào)申請(qǐng)材料D、上市公司及其控制的子公司如果屬于外資限制或禁止進(jìn)入或控股的行業(yè)，必須提前取得主管部門(mén)批準(zhǔn)【參考答案】：B,D【解析】在要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)摘要提示性公告中，有關(guān)收購(gòu)人及上市公司必須作出以下特別提示：①外資企業(yè)成為上市公司的控股股東或者戰(zhàn)略投資者，必須提前取得外資主管部門(mén)的批準(zhǔn)；②上市公司及其控制的子公司如果屬于外資限制或禁止進(jìn)入或控股的行業(yè)，必須提前取得主管部門(mén)批準(zhǔn)；③外資企業(yè)成為上市公司的控股股東或者戰(zhàn)略投資者，必須提前取得外資主管部門(mén)的批準(zhǔn)。此外，特別提示中必須明確說(shuō)明，只有取得以上有權(quán)部門(mén)的批復(fù)，收購(gòu)人才能正式向中國(guó)證監(jiān)會(huì)上報(bào)申請(qǐng)材料，故AC項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。10、企業(yè)債券發(fā)行人向交易所申請(qǐng)上市，必須由交易所認(rèn)可的1～2個(gè)機(jī)構(gòu)推薦，并出具上市推薦書(shū)。上市推薦人應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。A、具有交易所會(huì)員資格B、具備股票主承銷商資格，且信譽(yù)良好C、最近1年內(nèi)無(wú)重大違法、違規(guī)行為D、負(fù)責(zé)推薦工作的主要業(yè)務(wù)人員熟悉交易所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則【參考答案】：A,B,C,D11、根據(jù)香港聯(lián)交所有關(guān)規(guī)定，內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司在盈利和市值方式滿足以下（）條件之一即可。A、公司必須在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，以往3年盈利合計(jì)5000萬(wàn)港元，并且市值不低于2億港元B、公司上市時(shí)市值不低于40億港元且最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少5億港元C、公司上市時(shí)市值不低于40億港元且最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少3億港元D、最近1年的利潤(rùn)不低于1000萬(wàn)港元，再之前兩年的利潤(rùn)之和不少于3000萬(wàn)港元E、公司必須在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，以往5年盈利合計(jì)5000萬(wàn)港元，并且市值不低于3億港元【參考答案】：A,B12、對(duì)中小企業(yè)板塊上市公司的保薦中，在持續(xù)督導(dǎo)階段，保薦機(jī)構(gòu)還應(yīng)關(guān)注哪些事項(xiàng)?（）A、發(fā)行人公司治理和內(nèi)部控制是否有效B、發(fā)行人經(jīng)營(yíng)環(huán)境和業(yè)務(wù)狀況C、發(fā)行人股權(quán)變動(dòng)和管理狀況D、發(fā)行人核心技術(shù)【參考答案】：B,C,D13、股份有限公司的股東是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即股份的所有者。股東所持股份具有（）的特征。A、有限責(zé)任性B、獨(dú)立性C、平等性D、可分性【參考答案】：A,C【解析】股份具有金額性平等性和不可分性。14、保薦制度主要包括（）。A、建立獨(dú)立董事制度B、明確保薦期限C、確立保薦責(zé)任D、建立保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的注冊(cè)登記管理制度【參考答案】：B,C,D15、股份有限公司的主要組織機(jī)構(gòu)有（）。A、股東大會(huì)B、董事會(huì)C、.監(jiān)事會(huì)D、經(jīng)理【參考答案】：A,B,C,D16、公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采取（）。A、繳納土地出讓金，取得土地所有權(quán)B、以土地使用權(quán)作價(jià)人股C、繳納土地租金，將土地使用權(quán)交給股份有限公司D、授權(quán)經(jīng)營(yíng)E、以上都對(duì)【參考答案】：B,C,D17、可轉(zhuǎn)換公司債的發(fā)行人會(huì)在（），向社會(huì)公布因可轉(zhuǎn)換公司債轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)情況。A、4月份B、8月份C、10月份D、12月份【參考答案】：A,C18、《重組管理辦法》適用于上市公司及其控股或者控制的公司（）達(dá)到規(guī)定的比例，導(dǎo)致上市公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、收入發(fā)生重大變化的資產(chǎn)交易行為。A、在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之外購(gòu)買、出售資產(chǎn)B、上市公司按照經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，使用募集資金購(gòu)買資產(chǎn)、對(duì)外投資C、接受附義務(wù)的資產(chǎn)贈(zèng)與或者對(duì)外捐贈(zèng)資產(chǎn)D、受托經(jīng)營(yíng)、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營(yíng)、租賃【參考答案】：A,C,D19、我國(guó)企業(yè)股份制改革的目的是（）。A、建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)B、籌集資金C、剝離不良資產(chǎn)D、確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)【參考答案】：A,B,D20、關(guān)于盈利預(yù)測(cè)披露的要求下列（）情況下主承銷商應(yīng)對(duì)發(fā)行人的盈利預(yù)測(cè)履行盡職核查，并對(duì)盈利預(yù)測(cè)可操作性作出說(shuō)明。A、發(fā)行人生產(chǎn)技術(shù)先進(jìn)性高于行業(yè)的平均水平B、發(fā)行人產(chǎn)品或勞務(wù)毛利率高于行業(yè)的平均水平C、發(fā)行人生產(chǎn)能力高于行業(yè)的平均水平D、發(fā)行人產(chǎn)品或勞務(wù)銷售價(jià)格于行業(yè)的平均水平【參考答案】：B,D三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、企業(yè)進(jìn)行股份制改組是為了（）。A、確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)B、建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)C、使公司組織形式更合理D、籌集資金【參考答案】：A,B,D【解析】企業(yè)股份制改組的目的就是為了：(1)確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，解決資產(chǎn)歸屬問(wèn)題；(2)建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系；(3)籌集資金，為擴(kuò)大生產(chǎn)募集資金。2、當(dāng)債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，（）有權(quán)提出破產(chǎn)申請(qǐng)。A、債權(quán)人B、債務(wù)人C、人民法院D、工商登記部門(mén)【參考答案】：A,C【解析】公司法規(guī)定，當(dāng)債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，債權(quán)人和人民法院有權(quán)提出破產(chǎn)申請(qǐng)。3、上市公司作出發(fā)行新股的決定，應(yīng)當(dāng)按照下列要求披露有關(guān)信息（）。A、本次發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過(guò)后，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開(kāi)股東大會(huì)的通知B、本次發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過(guò)后，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開(kāi)股東大會(huì)的通知C、股東大會(huì)通過(guò)本次發(fā)行議案后，公司應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作13內(nèi)公布股東大會(huì)決議，公告中應(yīng)當(dāng)載明“該方案尚須報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)”字樣D、對(duì)于與本次發(fā)行有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在公告中保證該項(xiàng)交易符合公司的最大利益，不會(huì)損害非關(guān)聯(lián)股東的利益及產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)【參考答案】：A,C,D4、在債務(wù)融資工具存續(xù)期間，出現(xiàn)以下（）情形之一的，召集人應(yīng)當(dāng)自知悉該情形之日起按勤勉盡責(zé)的要求召集持有人會(huì)議，并擬定會(huì)議議案。A、發(fā)行人未能按期足額兌付債務(wù)融資工具本金或利息B、發(fā)行人轉(zhuǎn)移債務(wù)融資工具全部清償義務(wù)C、發(fā)行人減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)或被接管D、單獨(dú)或合計(jì)持有50%以上同期債務(wù)融資工具余額的持有人提議召開(kāi)【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：熟悉企業(yè)短期融資券和中期票據(jù)的注冊(cè)規(guī)則、承銷的組織、信用評(píng)級(jí)安排、發(fā)行利率或發(fā)行價(jià)格的確定方式及其相關(guān)的信息披露要求。見(jiàn)教材第九章第五節(jié)，P339。5、對(duì)占有單位的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列情況評(píng)定重估價(jià)值（）。A、外購(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)購(gòu)入成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值B、自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值C、自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本評(píng)定重估價(jià)值D、自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械奈磫为?dú)計(jì)算成本的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值【參考答案】：A,B,D6、下列屬于影響發(fā)行價(jià)格的因素的有（）。A、投資者的偏好B、未來(lái)再次發(fā)行股票的可能性C、發(fā)展?jié)摿?、發(fā)行數(shù)量D、凈資產(chǎn)【參考答案】：A,C,D7、發(fā)行人與承銷團(tuán)各成員之間的并聯(lián)關(guān)系情況披露，主要應(yīng)包括（）。A、發(fā)行人、保薦入、副主承銷商的前5位股東情況B、發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的持有5%以上股份的股東情況C、發(fā)行人、保薦入、副主承銷商的持有7%以上股份的股東情況D、發(fā)行人、保薦人、副主承銷商的公司背景【參考答案】：A,C8、為公司債券提供擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合（）。A、擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用B、以保證方式提供擔(dān)保的，為個(gè)別責(zé)任保證C、設(shè)定擔(dān)保的，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，尚未被設(shè)定擔(dān)?；蛘卟扇”Ｈ胧〥、擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值低于擔(dān)保金額【參考答案】：A,C9、上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合（）。A、發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%B、發(fā)行對(duì)象認(rèn)購(gòu)的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，48個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓C、上市公司的控股股東、實(shí)際控制人或其控制的關(guān)聯(lián)人認(rèn)購(gòu)的股份，12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D、本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定【參考答案】：A,D10、債券籌資的特點(diǎn)有（）。A、債券的稅后成本低予股票的稅后成本B、公司運(yùn)用債券投資，不僅取得一筆營(yíng)運(yùn)資本，而且還向債權(quán)人購(gòu)得一項(xiàng)以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看漲期權(quán)C、債券投資具有杠桿作用D、公司債券通常不需要抵押和擔(dān)保，不會(huì)削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)【參考答案】：A,C11、創(chuàng)立大會(huì)由（）組成。A、發(fā)起人B、認(rèn)股人C、董事D、經(jīng)理【參考答案】：A,B12、發(fā)行階段的后期工作包括（）。A、公開(kāi)推介B、股份交收及股東登記C、驗(yàn)資及見(jiàn)證D、承銷總報(bào)告E、股款繳納【參考答案】：B,C,D,E13、中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以按照分類監(jiān)管原則，根據(jù)證券公司的（）情況，對(duì)不同類別證券公司的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和某項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備計(jì)算比例進(jìn)行控制和適當(dāng)調(diào)整。A、治理結(jié)構(gòu)B、收益水平C、內(nèi)控水平D、風(fēng)險(xiǎn)控制【參考答案】：A,C,D【解析】考點(diǎn)：熟悉承銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。見(jiàn)教材第一章第三節(jié)，P24。14、證券公司債券申請(qǐng)上市應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、債券發(fā)行申請(qǐng)已獲批準(zhǔn)并發(fā)行完畢B、資產(chǎn)未被具有實(shí)際控制權(quán)的自然人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用C、申請(qǐng)上市時(shí)仍符合公開(kāi)發(fā)行的條件D、實(shí)際發(fā)行債券的面值總額不少于5000萬(wàn)元【參考答案】：A,C,D【解析】考點(diǎn)：了解公開(kāi)發(fā)行證券公司債券時(shí)募集說(shuō)明書(shū)等信息的披露以及公開(kāi)發(fā)行證券公司債券的持續(xù)信息披露的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第九章第八節(jié)，P350。15、資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案需報(bào)送的文件材料包括（）。A、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案表一式三份B、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(包括評(píng)估報(bào)告書(shū)、評(píng)估說(shuō)明、評(píng)估明細(xì)表及其電子文檔)C、與經(jīng)濟(jì)行為相對(duì)應(yīng)的審計(jì)報(bào)告D、與資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件【參考答案】：A,B,D【解析】熟悉資產(chǎn)評(píng)估的含義和范圍、資產(chǎn)評(píng)估的程序，會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)。見(jiàn)教材第三章第二節(jié)，P92。16、股東大會(huì)的合格提案人包括（）。A、董事會(huì)B、監(jiān)事會(huì)C、獨(dú)立董事D、持有公司3%以上股份的股東【參考答案】：A,B,D【解析】熟悉上市公司股東大會(huì)的召集、提案與通知、聘請(qǐng)律師出具法律意見(jiàn)、股東大會(huì)特別職權(quán)、累積投票制度、董事的特別義務(wù)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書(shū)、關(guān)聯(lián)董事表決權(quán)的限制、董事會(huì)特別職權(quán)、董事會(huì)專門(mén)委員會(huì)的職權(quán)、經(jīng)理工作細(xì)則、監(jiān)事的特別義務(wù)和監(jiān)事會(huì)特別職權(quán)的特別規(guī)定。見(jiàn)教材第二章第四節(jié)，P62。17、屬于財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)規(guī)程的有（）。A、簽訂委托協(xié)議B、盡職調(diào)查C、外部審核D、規(guī)范輔導(dǎo)【參考答案】：A,B,D【解析】掌握上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)的業(yè)務(wù)許可和業(yè)務(wù)規(guī)則。見(jiàn)教材第十二章第三節(jié)，P512。18、在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開(kāi)發(fā)行股票，不能存在（）影響發(fā)行人持續(xù)盈利能力的情形。A、發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響B(tài)、發(fā)行人最近3年的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者有重大不確定性的客戶存在嚴(yán)重依賴C、發(fā)行人最近1年的凈利潤(rùn)主要來(lái)自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益D、發(fā)行在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)【參考答案】：A,C,D【解析】掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見(jiàn)教材第四章第二節(jié)，P135。19、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)有（）情形的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問(wèn)。A、最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄B、最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分C、最近36個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)受到處罰D、最近24個(gè)月內(nèi)因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查【參考答案】：A,B,C【解析】掌握上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)的業(yè)務(wù)許可和業(yè)務(wù)規(guī)則。見(jiàn)教材第十二章第三節(jié)，P513。20、關(guān)于可交換公司債券進(jìn)行股票交換的價(jià)格及其調(diào)整與修正，正確的有（）。A、公司債券交換為每股股份的價(jià)格，應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說(shuō)明書(shū)目前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)B、募集說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)事先約定交換價(jià)格及其調(diào)整、修正原則C、若調(diào)整或修正交換價(jià)格，將造成預(yù)備用于交換的股票數(shù)量少于未償還可交換公司債券全部換股所需股票的，公司必須事先補(bǔ)充提供預(yù)備用于交換的股票D、公司應(yīng)對(duì)事先補(bǔ)充提供預(yù)備用于交換的股票設(shè)定擔(dān)保，辦理相關(guān)登記手續(xù)【參考答案】：B,C,D【解析】了解可交換公司債券的主要條款設(shè)計(jì)要求和操作程序。見(jiàn)教材第八章第五節(jié)，P278。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、上市公司計(jì)劃公開(kāi)發(fā)行新股前，保薦人和上市公司必須首先判斷發(fā)行主體是否符合公開(kāi)發(fā)行新股的法定條件，這是上市公司成功公開(kāi)發(fā)行新股的基本前提。（）【參考答案】：正確2、股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的3/4以上通過(guò)。變動(dòng)后，應(yīng)由法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明，并依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。變動(dòng)后，應(yīng)由法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明，并依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。3、信托投資公司作為詢價(jià)對(duì)象時(shí)，信托投資公司經(jīng)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)重新登記已滿兩年，注冊(cè)資本不低于4億元，最近12個(gè)月有活躍的證券市場(chǎng)投資記錄。（）【參考答案】：正確4、收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于10日，并不得超過(guò)30日。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日。5、發(fā)行人應(yīng)披露其在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位，包括發(fā)行人的市場(chǎng)占有率、近3年的變化情況及未來(lái)變化趨勢(shì)，主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的簡(jiǎn)要情況等。（）【參考答案】：正確6、申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司報(bào)送的申請(qǐng)文件應(yīng)包括公開(kāi)披露的文件和一切相關(guān)材料。（）【參考答案】：正確7、依據(jù)《第1號(hào)準(zhǔn)則》，在首次公開(kāi)發(fā)行股票的招股說(shuō)明書(shū)的扉頁(yè)中，發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)聲明對(duì)其已批準(zhǔn)的招股說(shuō)明書(shū)及其摘要的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)共同的及個(gè)別的責(zé)任。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】招股說(shuō)明書(shū)扉頁(yè)應(yīng)刊登發(fā)行人董事會(huì)的如下聲明：“發(fā)行人董事會(huì)已批準(zhǔn)本招股說(shuō)明書(shū)及其摘要，全體董事承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。”8、1996年4月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)出《關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券的證券交易所上市交易等有關(guān)問(wèn)題的通知》，規(guī)定企業(yè)債券上市的最終批準(zhǔn)權(quán)屬于中國(guó)證監(jiān)會(huì)，企業(yè)債券可以回購(gòu)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】企業(yè)債券不得回購(gòu)。9、儲(chǔ)蓄國(guó)債不可流通轉(zhuǎn)讓，但可以辦理提前兌取、質(zhì)押貸款、非交易過(guò)戶等。（）【參考答案】：正確10、企業(yè)債券可在交易所市場(chǎng)上市，也可以進(jìn)入銀行間市場(chǎng)交易流通。（）【參考答案】：正確11、發(fā)行公司債券，則公司應(yīng)當(dāng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在12個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】剩余數(shù)量應(yīng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。12、如果發(fā)行人計(jì)劃招募的股份數(shù)額較大，既在中國(guó)香港和美國(guó)進(jìn)行公開(kāi)發(fā)售，同時(shí)又在其他國(guó)家和地區(qū)進(jìn)行全球配售，則在發(fā)行準(zhǔn)備階段只需要準(zhǔn)備國(guó)際配售信息備忘錄。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】如果發(fā)行人擬在公開(kāi)發(fā)行股的同時(shí)還準(zhǔn)備向一定的機(jī)構(gòu)投資者或?qū)I(yè)投資者進(jìn)行配售，則應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)備符合外資股上市地要求的招股章程，同時(shí)準(zhǔn)備適合配售或私募的信息備忘錄。所以應(yīng)分別準(zhǔn)備中國(guó)香港的招股章程、美國(guó)的招股章程和國(guó)際配售信息備忘錄3種招股書(shū)。13、當(dāng)投資者可以實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)超過(guò)30%時(shí)即擁有了上市公司的控制權(quán)。（）【參考答案】：正確14、中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查公司最近1年股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人是否發(fā)生變更。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】【解析】中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)時(shí)．應(yīng)當(dāng)審查公司最近三年股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人是否發(fā)生變更。15、根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第二十條，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金可以作為任何用途。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】根據(jù)《企業(yè)債券管理?xiàng)l例》第二十條，企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當(dāng)按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產(chǎn)買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)性投資。16、發(fā)行境內(nèi)上市外資股聘請(qǐng)的主承銷商應(yīng)當(dāng)是境外的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)作為主承銷商或者主承銷商之一，可以聘請(qǐng)國(guó)外證券公司擔(dān)任國(guó)際協(xié)調(diào)人。17、可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換公司股票；對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，認(rèn)股權(quán)證自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月起方可行權(quán)。（）【參考答案】：正確18、重置成本法的適用條件為：一是存在3個(gè)或3個(gè)以上具有可比性的參照物，二是價(jià)值影響因素明確并可量化。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】現(xiàn)行市價(jià)法的適用條件為：一是存在著3個(gè)及3個(gè)以上具有可比性的參照物；二是價(jià)值影響因素明確并可量化。19、一般發(fā)行新股只需聘請(qǐng)企業(yè)的法律顧問(wèn)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤20、注冊(cè)會(huì)計(jì)師在計(jì)劃審計(jì)工作時(shí)，必須對(duì)重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯(cuò)報(bào)確定一個(gè)可接受的水平。（）【參考答案】：正確21、在企業(yè)股份制改組過(guò)程中，企業(yè)的資產(chǎn)、業(yè)務(wù)及債權(quán)、債務(wù)不一定隨之重組。（）【參考答案】：錯(cuò)誤22、證券公司債券，包括證券公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】證券公司債券是指證券公司依法發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有階證券。不包括證券公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換