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文檔簡介

150萬元、額25.5萬元，其中20%用于企業(yè)基建工程；得公司開具的；出口銷售貨物取得銷售額500萬元。（2）12月份：免稅進(jìn)口料件—批，支付國外買價(jià)200萬元、運(yùn)抵我國前的費(fèi)5020%（采用購進(jìn)法核算，該方法期末留抵稅額為15萬元。開具了。假設(shè)退稅率為17%。（萬元 【同類考題1】某生產(chǎn)型出口企業(yè)為例，2015年1月在辦理進(jìn)料加工貿(mào)易手冊，備萬元，取得國內(nèi)進(jìn)項(xiàng)稅額100萬元；2月實(shí)現(xiàn)出口1500萬元（均在當(dāng)月收齊所有單證沒有國內(nèi)進(jìn)項(xiàng)稅額。1、2月份內(nèi)銷銷售收入均為0，征稅率17%，退稅率13%。則該企業(yè)如采用實(shí)耗法計(jì)算，2月份免抵稅額為（）萬元?！敬鸢浮?50×13%=97.（=27.（（萬元 【答案】【同類考題3】某交 外承接將貨物由境內(nèi)載運(yùn)的業(yè)務(wù)，收取價(jià)款70萬。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)退 【答案】【解析】零稅率應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅額=70×6.3×11%=48.51（萬元當(dāng)月應(yīng)納稅額=444/（1+11%）×11%-68-10.2=-34.2（萬元34.248.51元，所以當(dāng)期應(yīng)退為34.2萬元。20萬元是對境內(nèi)影院的設(shè)計(jì)費(fèi)。②企業(yè)納稅申報(bào)時(shí)期末留抵稅額為5萬元。企業(yè)當(dāng)期應(yīng)退稅額為（?！敬鸢浮慷愑?jì)稅依據(jù)×零稅率應(yīng)稅服務(wù)退稅率=100×6%=6（萬元；當(dāng)期“免、抵、退”稅額65=5（萬元【同類考題5】某市有國際資質(zhì)的公司，一般，2015年6營從事國內(nèi)服務(wù)，價(jià)稅合計(jì)277.5萬元；至、，價(jià)稅合

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