企業(yè)家涉及的刑事罪名匯總

/6給國家造成嚴(yán)重稅款流失的，可能構(gòu)成逃稅罪、抗稅罪、逃避追繳欠稅罪、騙取出口退稅罪等。①逃稅罪納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的；扣繳義務(wù)人采取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額較大的，均有可能觸犯逃稅罪。逃稅罪主觀方面一般為故意。確因疏忽而沒有納稅申報的，屬于漏稅，依法可以補(bǔ)交，其行為不構(gòu)成犯罪。②騙取出口退稅罪現(xiàn)實(shí)中存在著專門以騙取出口退稅而維持企業(yè)生計和發(fā)展的企業(yè)。做企業(yè)，需要冒一定的風(fēng)險，需要一定的智慧，但是必須要謹(jǐn)守法律的底線。(2)發(fā)票管理中的刑事法律風(fēng)險為防止稅款流失，國家對發(fā)票的制造、銷售、適用和購買等一系列行為制定了嚴(yán)格的法律規(guī)定。在票制造和出售發(fā)票環(huán)節(jié)，法律禁止非法制造、出售非法制造的各類發(fā)票，禁止非法出售各類發(fā)票，否則可能涉及非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪；非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪；非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪；非法出售發(fā)票罪；偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪；非法出售增值稅專用發(fā)票罪。發(fā)票使用環(huán)節(jié)，法律禁止虛開增值稅專用發(fā)票和可以用于騙取出口退稅、抵扣稅款的發(fā)票，可能涉及虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪。發(fā)票的購買環(huán)節(jié)，禁止非法購買增值稅專用發(fā)、禁止購買偽造的增值稅專用發(fā)票，否則構(gòu)成非法購買增值稅專用發(fā)票、購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪；虛開增值稅專用發(fā)票罪、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪、非法出售增值稅專用發(fā)票罪。4）避免因管理內(nèi)部人員而帶來的刑事法律風(fēng)險（1）因賄賂而帶來的刑事法律風(fēng)險①受賄罪刑法規(guī)定，國家工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物的，或者非法收受他人財物，為他人謀取利益的，是受賄罪。國家工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個人所有的，以受賄論處。②行賄罪為謀取不正當(dāng)利益，給予國家工作人員以財物的，是行賄罪。因被勒索給予國家工作人員以財物，沒有獲得不正當(dāng)利益的，不是行賄。行賄人在被追訴前主動交待行賄行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。（2）挪用類犯罪①挪用公款罪國家工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用公款歸個人使用，進(jìn)行非法活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、超過三個月未還的，是挪用公款罪。②挪用資金罪挪用資金罪及挪用公款罪在客觀行為上面極為類似，區(qū)別之一在于主體，挪用資金罪的主體為公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員。（3）侵占類犯罪刑法對國有資產(chǎn)和非國有公司企業(yè)的合法財產(chǎn)采取了強(qiáng)有力的保護(hù)措施。對公司、企業(yè)人員使用竊取、騙取、侵吞等手段實(shí)施的侵害國有企業(yè)資產(chǎn)以及其他性質(zhì)企業(yè)財產(chǎn)的行為予以嚴(yán)厲打擊。①貪污罪國企老總因貪污而涉案的占很大的比例，且貪污數(shù)額一般較大。在貪污數(shù)額達(dá)到5千元的情況下，行為人的行為是否造成客觀的危害結(jié)果，是否構(gòu)成既遂，成為應(yīng)當(dāng)努力把握的情節(jié)。②職務(wù)侵占罪現(xiàn)實(shí)中，有些企業(yè)家認(rèn)為企業(yè)的財產(chǎn)就是自己的財產(chǎn)，企業(yè)的一切都是自己的，這種想法是錯誤的。企業(yè)大多具有自己獨(dú)立的財產(chǎn)，企業(yè)家的財產(chǎn)應(yīng)當(dāng)及企業(yè)的財產(chǎn)分離，否則容易引發(fā)法律問題。③私分國有資產(chǎn)罪現(xiàn)實(shí)中，一些國企高管私設(shè)