財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)控工作流程

..賬務(wù)部?jī)?nèi)控流程序號(hào)責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說明1財(cái)務(wù)部〔出納審核原始單據(jù)審核原始單據(jù)出納人員每日下班前半小時(shí)對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行整理分類。2財(cái)務(wù)部〔會(huì)計(jì)編制記賬憑證編制記賬憑證會(huì)計(jì)根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證,并簽字蓋章。3財(cái)務(wù)部〔主管會(huì)計(jì)審核憑證有誤審核憑證正確主管會(huì)計(jì)審核憑證的合法性,并簽字蓋章。4財(cái)務(wù)部〔會(huì)計(jì)憑證輸機(jī)憑證輸機(jī)會(huì)計(jì)人員對(duì)已審核的憑證進(jìn)行賬套錄入。5財(cái)務(wù)部〔主管會(huì)計(jì)憑證復(fù)核憑證復(fù)核無誤主管會(huì)計(jì)登錄賬套對(duì)已錄入憑證復(fù)核。6財(cái)務(wù)部〔會(huì)計(jì)憑證過賬憑證過賬會(huì)計(jì)對(duì)復(fù)核過的憑證過賬。7財(cái)務(wù)部〔會(huì)計(jì)生成報(bào)表生成報(bào)表審核無誤會(huì)計(jì)進(jìn)行報(bào)表輸出。8財(cái)務(wù)部〔稅務(wù)會(huì)計(jì)納稅申報(bào)納稅申報(bào)會(huì)計(jì)進(jìn)行納稅申報(bào)。費(fèi)用報(bào)銷流程序號(hào)責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說明1報(bào)賬人粘貼原始單據(jù)粘貼原始單據(jù)報(bào)賬人將原始單據(jù)有次序粘貼在原始憑證粘貼單上,并在粘貼單上填寫單據(jù)張數(shù)、大小寫金額、用途、經(jīng)手人、日期。2出納出納對(duì)票據(jù)的真實(shí)性及合理性進(jìn)行審查。3部門領(lǐng)導(dǎo)部門領(lǐng)導(dǎo)審批部門領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)審批權(quán)限,由部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審核,對(duì)所發(fā)生費(fèi)用的必要性、真實(shí)性負(fù)責(zé),并在審粘貼單上簽字。4公司領(lǐng)導(dǎo)公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批1、票據(jù)金額≤300元,建筑公司領(lǐng)導(dǎo)審批；2、300元<票據(jù)金額≤2000元,集團(tuán)公司副總審批；3、票據(jù)金額≥2000元,集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。5出納出納對(duì)粘貼單填寫的規(guī)范性、審批的連續(xù)性及票據(jù)金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。5出納報(bào)銷報(bào)銷出納審核無誤后,予以報(bào)銷。6出納編制憑證編制憑證編制憑證,登記現(xiàn)金日記賬。工資發(fā)放流程序號(hào)責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說明1人力資源部人力資源部每月初將上月考勤表及相關(guān)資料遞交給財(cái)務(wù)部。2財(cái)務(wù)部〔會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核財(cái)務(wù)部結(jié)合考勤表對(duì)逐項(xiàng)審核。3財(cái)務(wù)部〔會(huì)計(jì)編制工資表編制工資表財(cái)務(wù)部工資發(fā)放人員根據(jù)審核后的考勤表編制工資表,財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后,報(bào)總經(jīng)理審批。4集團(tuán)公司總經(jīng)理審批審批總經(jīng)理審批。5財(cái)務(wù)部〔出納發(fā)放工資發(fā)放工資工資發(fā)放人員根據(jù)審批后的工資表,按時(shí)發(fā)放工資〔原則上將工資統(tǒng)一發(fā)放至員工個(gè)人銀行賬戶上。工程款支付流程序號(hào)責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說明1財(cái)務(wù)部〔會(huì)計(jì)開具發(fā)票或收據(jù)施工單位完開具發(fā)票或收據(jù)財(cái)務(wù)部分情況開具發(fā)票或收據(jù)2財(cái)務(wù)部〔會(huì)計(jì)工程款到賬工程款到賬工程款到賬后財(cái)務(wù)部填制到賬通知傳遞工程部3工程部項(xiàng)目經(jīng)理辦理付款報(bào)告辦理付款報(bào)告工程部根據(jù)財(cái)務(wù)部到賬通知填制工程款支付審批表4項(xiàng)目經(jīng)理項(xiàng)目經(jīng)理簽字項(xiàng)目經(jīng)理簽字項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)金額核對(duì)無誤后在付款審批表上簽字5工程部主管領(lǐng)導(dǎo)審批主管領(lǐng)導(dǎo)審批工程、安全、公司常務(wù)副總等領(lǐng)導(dǎo)依次對(duì)付款金額、付款時(shí)間等相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行審批簽字。6財(cái)務(wù)部〔會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部核算相關(guān)稅費(fèi)財(cái)務(wù)部核算相關(guān)稅費(fèi)財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)稅費(fèi)進(jìn)行核算。7財(cái)務(wù)部〔出納付款付款扣除相關(guān)稅費(fèi)后支付項(xiàng)目經(jīng)理部。8財(cái)務(wù)部〔會(huì)計(jì)編制記賬憑證編制記賬憑證會(huì)計(jì)根據(jù)單據(jù)編制憑證材料成本核算管理流程序號(hào)責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說明1成本會(huì)計(jì)整理當(dāng)月發(fā)票開具情況階段性結(jié)算成果整理當(dāng)月發(fā)票開具情況階段性結(jié)算成果會(huì)計(jì)將本月開具的發(fā)票記賬聯(lián)金額進(jìn)行匯總,分析本月材料成本。2成本會(huì)計(jì)分析各項(xiàng)目材料成本階段性結(jié)算成果分析各項(xiàng)目材料成本階段性結(jié)算成果按比例將材料成本分解到各項(xiàng)目。3財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)成本會(huì)計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理通知項(xiàng)目部上交材料發(fā)票通知項(xiàng)目部上交材料發(fā)票催促各項(xiàng)目上交材料發(fā)票4成本會(huì)計(jì)發(fā)票真實(shí)性審核發(fā)票真實(shí)性審核會(huì)計(jì)對(duì)項(xiàng)目上交的材料發(fā)票進(jìn)行網(wǎng)上真?zhèn)尾樵儭?成本會(huì)計(jì)根據(jù)發(fā)票金額開具收據(jù)根據(jù)發(fā)票金額開具收據(jù)會(huì)計(jì)根據(jù)真實(shí)的材料發(fā)票金額對(duì)項(xiàng)目開具收據(jù),作為收到材料發(fā)票的憑據(jù)。6成本會(huì)計(jì)整理材料發(fā)票整理材料發(fā)票會(huì)計(jì)對(duì)收集來的材料發(fā)票進(jìn)行分類整理粘貼。7檔案管理員裝訂歸檔裝訂歸檔對(duì)整理過的材料發(fā)票定期裝訂。合同協(xié)議管理流程序號(hào)責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說明1經(jīng)營部工程部合同協(xié)議傳遞合同協(xié)議傳遞經(jīng)營部、工程部將已簽訂的合同協(xié)議傳遞給財(cái)務(wù)部。2財(cái)務(wù)部〔檔案管理員接收接收檔案管理員簽字接收合同協(xié)議。3財(cái)務(wù)部〔檔案管理員歸檔歸檔檔案管理員將合同協(xié)議分類歸檔。4公司各部門借用申請(qǐng)借用申請(qǐng)各部門根據(jù)需要提出借用申請(qǐng)。5財(cái)務(wù)部〔檔案管理員登記登記檔案管理員按借用日期、借用部門、經(jīng)手人登記在冊(cè)。6公司各部門檔案管理員歸還歸還各部門使用結(jié)束后將合同協(xié)議歸還,檔案管理員將借用登記消除。7財(cái)務(wù)部〔檔案管理員重新歸檔重新歸檔檔案管理員對(duì)收回來的合同協(xié)議重新歸檔,并定期整理。工程款往來賬務(wù)核對(duì)流程序號(hào)責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說明1財(cái)務(wù)經(jīng)理往來會(huì)計(jì)列出對(duì)賬計(jì)劃列出對(duì)賬計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)公司各項(xiàng)目實(shí)際情況列出對(duì)賬計(jì)劃。2往來會(huì)計(jì)整理對(duì)賬資料階段性結(jié)算成果整理對(duì)賬資料階段性結(jié)算成果針對(duì)具體項(xiàng)目整理發(fā)票開具情況及工程款收支明細(xì)。3往來會(huì)計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理/會(huì)計(jì)內(nèi)部對(duì)賬內(nèi)部對(duì)賬會(huì)計(jì)與項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行公司內(nèi)部對(duì)賬。4往來會(huì)計(jì)重新整理對(duì)賬資料重新整理對(duì)賬資料根據(jù)雙方核對(duì)結(jié)果,形成初步對(duì)賬結(jié)果。根據(jù)對(duì)賬情況重新對(duì)對(duì)賬資料進(jìn)行整理5往來會(huì)計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理/會(huì)計(jì)聯(lián)系建設(shè)單位聯(lián)系建設(shè)單位與甲方聯(lián)系對(duì)賬事宜。6往來會(huì)計(jì)建設(shè)單位會(huì)計(jì)外部對(duì)賬外部對(duì)賬與甲方核對(duì)發(fā)票開具情況及工程款往來,找出差異,分析原因,達(dá)到雙方數(shù)字統(tǒng)一。7往來會(huì)計(jì)建設(shè)單位會(huì)計(jì)形成對(duì)賬結(jié)果形成對(duì)賬結(jié)果對(duì)賬結(jié)果以詢證函的形式打印出來,雙方蓋章確認(rèn)。8財(cái)務(wù)經(jīng)理往來會(huì)計(jì)存檔存檔將詢證函存檔。外出經(jīng)營許可證辦理及收回流程序號(hào)責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說明1檔案管理員整理合同整理合同經(jīng)營部、工程部將已簽訂的合同協(xié)議傳遞給財(cái)務(wù)部；檔案管理員整理合同將之區(qū)分為XX區(qū)域內(nèi)、區(qū)域外合同；對(duì)區(qū)域外合同標(biāo)示,擬辦外出經(jīng)營許可證。2檔案管理員貼花貼花檔案管理員按合同金額計(jì)算印花稅；在合同背面粘貼印花稅票。3檔案管理員申請(qǐng)辦理申請(qǐng)辦理打印外出經(jīng)營許可證辦理申請(qǐng)書；填寫外出經(jīng)營許可證審批表；稅務(wù)登記證副本復(fù)印件、合同復(fù)印件、法人身份證復(fù)印件各一份〔蓋公章；將以上資料提交省直地稅辦稅大廳。4檔案管理員外經(jīng)證辦理成功外經(jīng)證辦理成功1、各外出經(jīng)營許可證審批完畢；2、檔案管理員到省直地稅辦稅大廳領(lǐng)取。5檔案管理員整理編號(hào)整理編號(hào)檔案管理員對(duì)外出經(jīng)營許可證編號(hào)；將編過號(hào)外出經(jīng)營許可證入檔。6檔案管理員項(xiàng)目經(jīng)理部項(xiàng)目部領(lǐng)取項(xiàng)目部領(lǐng)取各項(xiàng)目經(jīng)理部發(fā)生納稅事項(xiàng)時(shí)領(lǐng)取外出經(jīng)營許可證；檔案管理員按領(lǐng)取日期、領(lǐng)取人登記備案。7檔案管理員項(xiàng)目經(jīng)理部到期收回到期收回檔案管理員對(duì)即將到期的外出經(jīng)營許可證催促項(xiàng)目交回；檔案管理員將收回的外出經(jīng)營許可證分情況續(xù)辦或銷毀。抵押貸款辦理流程序號(hào)責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說明1財(cái)務(wù)總監(jiān)確定融資方案確定融資方案財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)公司資金運(yùn)作需要,以及融資情況的可行性,提出融資方案。財(cái)務(wù)部根據(jù)與融資機(jī)構(gòu)的溝通情況,進(jìn)一步細(xì)化融資方案。2財(cái)務(wù)部〔會(huì)計(jì)授信申請(qǐng)授信申請(qǐng)會(huì)計(jì)根據(jù)融資方案,編制授信申請(qǐng)；提供其他相關(guān)資料。3融資機(jī)構(gòu)銀行風(fēng)險(xiǎn)審批銀行風(fēng)險(xiǎn)審批通過銀行風(fēng)險(xiǎn)控制部門對(duì)公司提交的申請(qǐng)資料評(píng)估審批。4財(cái)務(wù)部〔會(huì)計(jì)抵押手續(xù)辦理抵押手續(xù)辦理