風(fēng)控規(guī)章制度及具體要求措施

風(fēng)控規(guī)章制度及具體要求措施風(fēng)控規(guī)章制度及具體要求措施風(fēng)控規(guī)章制度及具體要求措施資料僅供參考文件編號：2022年4月風(fēng)控規(guī)章制度及具體要求措施版本號：A修改號：1頁次：1.0審核：批準(zhǔn):發(fā)布日期：風(fēng)控制度及具體措施第一章總則第一條為確保公司業(yè)務(wù)規(guī)范經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展，將各種風(fēng)險控制在可控范圍之內(nèi)，保證公司經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)得以實現(xiàn)，特制訂本規(guī)定。第二條本制度參考《商業(yè)銀行法》、《公司法》、《四川省小額貸款公司管理暫行辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合小企業(yè)風(fēng)險管理體系和本公司實際業(yè)務(wù)開展需要制定。第二章風(fēng)險管理的目標(biāo)和原則第三條公司實行風(fēng)險控制的主要目標(biāo)是：嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)、行業(yè)規(guī)章以及公司各種規(guī)章管理制度的規(guī)定，自覺樹立規(guī)范運作、穩(wěn)健經(jīng)營的經(jīng)營思想和經(jīng)營風(fēng)格；建立行之有效的風(fēng)險控制機制和制度，不斷提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險控制能力，在有效防范風(fēng)險的前提下，促進(jìn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略的落實和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)；保證公司財產(chǎn)的安全完整以及資訊的可靠性和安全性；第四條風(fēng)險管理工作應(yīng)嚴(yán)格遵循以下原則：1．全面性原則風(fēng)險管理必須覆蓋公司的所有部門和崗位，并滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各項業(yè)務(wù)過程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。因此，公司各業(yè)務(wù)部門均應(yīng)實施持續(xù)的風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險控制程序。這就是全流程風(fēng)險管理概念。2．全員性原則員工是風(fēng)險控制的基礎(chǔ)及第一人，風(fēng)險控制必須涵蓋與各業(yè)務(wù)相關(guān)的全體員工，不斷提高員工對風(fēng)險的識別和防范能力，樹立全員風(fēng)險意識。3．相對獨立性原則公司設(shè)立風(fēng)險管理部，負(fù)責(zé)公司的全面風(fēng)險管理，具有相對的獨立性和權(quán)威性，有權(quán)對公司的業(yè)務(wù)部門內(nèi)部風(fēng)險管理進(jìn)行協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查；4．相互制衡原則公司在崗位的設(shè)置上要形成一種相互制約的機制，保證一項完整的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，必須分配給具有相互制約關(guān)系的兩個或兩個以上的崗位，分別完成。需要分離的職責(zé)主要是：調(diào)查、審批、授權(quán)、執(zhí)行、記錄、保管、核對等。5．適時有效原則公司風(fēng)險管理制度的制定應(yīng)具有前瞻性，并且必須隨著公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)部環(huán)境和國家法律法規(guī)、市場變化等外部環(huán)境的改變及時響應(yīng)的修改和完善。6．風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展同等重要原則風(fēng)險在各項業(yè)務(wù)中是客觀存在的，如果沒有正確的風(fēng)險管理措施，可能會給公司帶來巨大的損失。因此，公司業(yè)務(wù)發(fā)展必須建立在風(fēng)險管理制度完善和有效執(zhí)行的基礎(chǔ)之上，內(nèi)部風(fēng)險控制應(yīng)與業(yè)務(wù)發(fā)展放在同等地位上。7．定性與定量相結(jié)合的原則建立完善的體系量化指標(biāo)體系，采取定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，同時重視數(shù)據(jù)分析模型的定性分析的應(yīng)用，使風(fēng)險管理更具有可操作性和科學(xué)性。第三章風(fēng)險管理的機構(gòu)設(shè)置第五條為滿足業(yè)務(wù)發(fā)展中持續(xù)的風(fēng)險管理需要，公司設(shè)立風(fēng)險管理部，作為組織全公司風(fēng)險管理工作的職能部門。業(yè)務(wù)部門主管負(fù)責(zé)公司風(fēng)險管理政策在各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的具體落實。第六條風(fēng)險管理部的職責(zé)為：根據(jù)監(jiān)管部門和公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的需求，統(tǒng)籌公司的全面風(fēng)險管理工作，擬定并組織實施風(fēng)險控制計劃；組織研究和擬定公司風(fēng)險管理政策、風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險評估技術(shù)和相關(guān)管理制度，組織召開有關(guān)風(fēng)險管理政策、制度訂立及修改的協(xié)調(diào)會；對公司資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行動態(tài)的實施監(jiān)控，根據(jù)公司整體的風(fēng)險狀況，對各項業(yè)務(wù)政策和資產(chǎn)分類配置及調(diào)整提出建議；參與金融新產(chǎn)品的開發(fā)，提出相應(yīng)的風(fēng)險控制措施；審核公司其他業(yè)務(wù)部門草擬的涉及風(fēng)險管理的業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度；負(fù)責(zé)牽頭對因內(nèi)部控制和操作風(fēng)險引發(fā)的問題進(jìn)行研究，通過查找漏洞，不斷完善內(nèi)控制度建設(shè)；按規(guī)定向監(jiān)管部門和公司管理層報告公司風(fēng)險管理情況，并組織貫徹監(jiān)管部門和管理層的相關(guān)要求；組織員工學(xué)習(xí)金融政策法規(guī)和風(fēng)險管理知識，及時向各部門提供風(fēng)險管理信息；業(yè)務(wù)部門主管的風(fēng)險管理職責(zé)：對照各項風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行自我監(jiān)測和風(fēng)險評估，必要時對本部門每日的風(fēng)險狀況進(jìn)行記錄，并提出風(fēng)險控制措施和對違規(guī)行為的處罰措施；不定期檢查每一業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的授權(quán)；檢查業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的手續(xù)是否符合制度規(guī)定；對于違反規(guī)定的行為進(jìn)行提醒、警告、制止，必要時上報風(fēng)險管理部及公司管理層；定時提交本部門風(fēng)險評估報告；當(dāng)出現(xiàn)異常風(fēng)險情況時及時通知風(fēng)險管理部，必要時上報公司管理層，異常情況由風(fēng)險管理部會同各業(yè)務(wù)部門制定具體標(biāo)準(zhǔn)。、必要時，公司董事會股東會可對有關(guān)風(fēng)險工作進(jìn)行會商。第四章風(fēng)險管理的步驟第九條公司在實施風(fēng)險控制時主要以業(yè)務(wù)流程為主導(dǎo)，按風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制措施的實施；風(fēng)險管理的監(jiān)控、風(fēng)險管理制度的完善5個步驟進(jìn)行。第十條風(fēng)險識別是指對所有可能存在的、對公司業(yè)務(wù)運作有重大影響的潛在風(fēng)險點進(jìn)行考察和識別，它是有效實施風(fēng)險控制的前提和基礎(chǔ)。風(fēng)險識別主要采用由下至上的分析法，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對部門內(nèi)潛在的風(fēng)險點進(jìn)行識別，定期或根據(jù)需要及時出具風(fēng)險自查報告，經(jīng)部門討論后報公司風(fēng)險管理部及公司管理層。鑒于由下至上分析法不足以識別所有可能存在的風(fēng)險點，公司同時采取由上至下分析法，由公司管理層、風(fēng)險管理部、將風(fēng)險尤其是外部風(fēng)險和合規(guī)性風(fēng)險等進(jìn)行指標(biāo)分解，下達(dá)風(fēng)險限額到各業(yè)務(wù)部門。第十一條風(fēng)險評估是指由公司風(fēng)險管理部、業(yè)務(wù)部門主管根據(jù)業(yè)務(wù)中風(fēng)險發(fā)生的可能性以及由此對公司運作造成潛在影響進(jìn)行評估，準(zhǔn)確的風(fēng)險評估是有效進(jìn)行風(fēng)險控制的科學(xué)依據(jù)。業(yè)務(wù)部門主管只負(fù)責(zé)對本部門的風(fēng)險進(jìn)行評估，而風(fēng)險管理部則根據(jù)各業(yè)務(wù)部門提供的風(fēng)險自查報告，負(fù)責(zé)對公司風(fēng)險點進(jìn)行全面的評估。為保證風(fēng)險度量的準(zhǔn)確性，在風(fēng)險評估時應(yīng)采取定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。定性分析旨在評估業(yè)務(wù)流程中的所有風(fēng)險并保證有適當(dāng)?shù)目刂浦贫认鄬?yīng)；定量分析則著眼于風(fēng)險評估的準(zhǔn)確性。第十二條風(fēng)險控制措施的實施是指在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)之上，由風(fēng)險點所在的部門采取相應(yīng)的控制措施，經(jīng)風(fēng)險管理部審核并報公司管理層批準(zhǔn)后組織具體實施。第十三條為保證風(fēng)險控制的有效性，由風(fēng)險管理部對風(fēng)險管理系統(tǒng)實施持續(xù)的檢查和監(jiān)控。風(fēng)險管理部將根據(jù)既定的監(jiān)控程序?qū)γ總€業(yè)務(wù)部門進(jìn)行持續(xù)的檢查監(jiān)督，并對風(fēng)險控制有缺陷的部門進(jìn)行重點監(jiān)控。為保證風(fēng)險監(jiān)控的準(zhǔn)確有效，公司將制定科學(xué)的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，并由業(yè)務(wù)部門主管、風(fēng)險管理部和公司分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行分層次審議通過并監(jiān)控。第十四條在風(fēng)險監(jiān)控的基礎(chǔ)上，公司管理層、風(fēng)險管理部、各部門主管應(yīng)對公司業(yè)務(wù)風(fēng)險管理系統(tǒng)的適當(dāng)性、有效性及時作出評價。如果發(fā)現(xiàn)公司風(fēng)險管理系統(tǒng)有不足之處，則應(yīng)及時提出改進(jìn)建議和報告，并監(jiān)督業(yè)務(wù)部門實施上述建議，以利于風(fēng)險管理系統(tǒng)的完善。第五章風(fēng)險的主要類型第十五條公司開展業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險有市場風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、運作風(fēng)險以及相關(guān)方信用風(fēng)險等。第十六條因經(jīng)濟因素、政策因素、投資心理和交易制度等各種因素的影響，導(dǎo)致公司有關(guān)業(yè)務(wù)可能遭受損失的市場風(fēng)險主要包括：政策風(fēng)險因國家宏觀政策如貨幣政策、財政政策、產(chǎn)業(yè)政策、地區(qū)發(fā)展政策發(fā)生變化，導(dǎo)致信貸市場波動而影響貸款收益，以及借款業(yè)經(jīng)濟效益發(fā)生變化而影響信貸收入，從而產(chǎn)生損失的可能。經(jīng)濟周期風(fēng)險隨著經(jīng)濟運行周期性的變化，各個行業(yè)盈利水平呈現(xiàn)周期性變化。第十七條在公司經(jīng)營過程中，由于決策程序不當(dāng)、管理水平不高或貸款策略失誤等因素的影響，公司收益將產(chǎn)生波動的經(jīng)營管理風(fēng)險。主要包括決策風(fēng)險、執(zhí)行風(fēng)險和法律風(fēng)險。1．決策風(fēng)險由于經(jīng)營決策、操作程序以及操作權(quán)限劃分不合理等因素而使公司收益遭受損失的可能性。2．執(zhí)行風(fēng)險由于指令不明晰、交易操作失誤等認(rèn)為因素而使公司資產(chǎn)遭受損失的可能性，主要包括操作能力風(fēng)險和交易權(quán)限風(fēng)險等。3．資產(chǎn)估值風(fēng)險由于資產(chǎn)估值不準(zhǔn)確而導(dǎo)致公司業(yè)務(wù)決策失誤和盈虧狀況不實的風(fēng)險。4．法律風(fēng)險由于業(yè)務(wù)操作過程當(dāng)中出現(xiàn)與現(xiàn)行法律法規(guī)相抵觸的行為而使資產(chǎn)遭受損失的可能性。第十八條技術(shù)風(fēng)險是指由于公司計算機系統(tǒng)、通訊系統(tǒng)、交易網(wǎng)絡(luò)等技術(shù)保障系統(tǒng)或信息網(wǎng)絡(luò)支持系統(tǒng)出現(xiàn)異常情況而使公司遭受損失的可能性。第十九條職業(yè)道德風(fēng)險是指由于公司員工不遵守職業(yè)操守，發(fā)生違法違規(guī)行為而使公司遭受損失的可能性。第二十條對手方信用風(fēng)險是指公司業(yè)務(wù)中有關(guān)的對手方違法、欺詐而使公司遭受損失的可能性。第六章風(fēng)險控制的主要措施第二十一條市場風(fēng)險的控制措施，為有效防范和控制市場風(fēng)險，對各項業(yè)務(wù)應(yīng)采取強化研究、風(fēng)險識別以及設(shè)定市場風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)等措施，具體如下：1．強化研究通過加強對影響市場整體運作的各方面因素進(jìn)行跟蹤調(diào)查和研究，及時作出相關(guān)的前瞻性研究報告，為經(jīng)營決策提供依據(jù)，以有效規(guī)避和防范市場風(fēng)險。主要措施包括：a)對宏觀經(jīng)濟走勢、政策變化、行業(yè)發(fā)展、企業(yè)發(fā)展情況、貸款策略演變以及其他影響市場變化的因素進(jìn)行分析研究，由相關(guān)部門出具定期和不定期的報告供決策參考；b）通過與外部研究機構(gòu)合作，獲得較為全面的宏觀經(jīng)濟信息以及政策走向分析，為規(guī)避是市場分析提供參考；c)股東會以定期和不定期會議審定公司的資產(chǎn)配置計劃，決定資產(chǎn)在不同業(yè)務(wù)品種之間的配置比例，決定資產(chǎn)在行業(yè)、市場、企業(yè)之間的分配比例，以及融資規(guī)模，以控制業(yè)務(wù)運作的市場風(fēng)險。2．風(fēng)險識別風(fēng)險識別主要由風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)進(jìn)行，主要包括：a)正確識別金融市場風(fēng)險成分，為確保市場風(fēng)險度量的準(zhǔn)確性提供科學(xué)依據(jù)；b)研究市場風(fēng)險的度量方法，盡量利用風(fēng)險量化技術(shù)來計算市場風(fēng)險值，并以設(shè)定風(fēng)險限額的方式來控制風(fēng)險；c)風(fēng)險限額的設(shè)定、分配和監(jiān)控應(yīng)獨立于相關(guān)業(yè)務(wù)部門，未經(jīng)公司風(fēng)險評審委員會審查批準(zhǔn)，不得突破風(fēng)險限額。第二十二條經(jīng)營管理風(fēng)險的控制措施。決策風(fēng)險的控制決策風(fēng)險的控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)，涉及的主題主要有；風(fēng)險管理部和信貸部等。通過設(shè)定合理的權(quán)限范圍，將決策風(fēng)險控制在設(shè)定的范圍之內(nèi)。市場營銷部經(jīng)理作為信貸業(yè)務(wù)管理的主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)監(jiān)督信貸業(yè)務(wù)部信貸業(yè)務(wù)操作是否符合風(fēng)險評審委員會的決策。風(fēng)險管理部根據(jù)其職能，部門主管負(fù)責(zé)監(jiān)督本部門的相關(guān)業(yè)務(wù)操作是否符合風(fēng)險評審委員會得決策。執(zhí)行風(fēng)險的控制執(zhí)行風(fēng)險的控制主要通過制定嚴(yán)格的業(yè)務(wù)規(guī)章，明確操作流程和操作權(quán)限來實現(xiàn)，主要措施包括：建立明確的業(yè)務(wù)授權(quán)制度；實行嚴(yán)格的前臺和后臺的責(zé)任和空間分離制度；建立業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)和風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，嚴(yán)格執(zhí)行部門的風(fēng)險控制制度和操作規(guī)程；資產(chǎn)估值風(fēng)險的控制估值風(fēng)險的控制主要由風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)實施，并由相關(guān)的貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門協(xié)助，主要措施包括：a)風(fēng)險管理部和相關(guān)的貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門人員通過市場調(diào)查和分析研究，估計擔(dān)保資產(chǎn)的價值；b)市場營銷部根據(jù)擔(dān)保資產(chǎn)的賬面價值和市場估價，提供盈虧分析；c)風(fēng)險管理部認(rèn)為有必要時上報公司決策委員會，以決定上述資產(chǎn)的的定價。4．法律風(fēng)險控制法律風(fēng)險的控制主要由風(fēng)險管理部實施，重點有以下幾個方面：a)審查和動態(tài)監(jiān)控貸款業(yè)務(wù)和授信業(yè)務(wù)，使其嚴(yán)格遵守法律法規(guī)的規(guī)定。b)審查貸款是否嚴(yán)格按照與委托人約定和公司所規(guī)定的貸款程序進(jìn)行。c)審查貸款業(yè)務(wù)、授信決策或指令的執(zhí)行是否依據(jù)有關(guān)決策會議的決定或公司的相關(guān)規(guī)定。第二十三條技術(shù)風(fēng)險控制的主要措施包括：交易系統(tǒng)、服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)有專人維護(hù)，主要軟件及文件都要做到雙重備份，其備份應(yīng)存放于公司住所之外。2、制定嚴(yán)格的電腦系統(tǒng)工作制度，規(guī)范電腦系統(tǒng)的操作權(quán)限、操作程序和人員責(zé)任。第二十四條職業(yè)道德風(fēng)險控制由于員工的違法、違規(guī)等行為造成的職業(yè)道德風(fēng)險是公司業(yè)務(wù)運作風(fēng)險來源之一，公司應(yīng)特別重視職業(yè)道德風(fēng)險的防范和控制，主要措施包括：加強對員工的守法意識、職業(yè)道德的教育，員工必須嚴(yán)格執(zhí)行國家法律、法規(guī)和公司《員工手冊》等各項制度中的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁員工利用職務(wù)之便為他人和自己謀取私利，員工的遵紀(jì)守法情況和職業(yè)道德作為錄用和提升的的重要標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)不同的崗位和職責(zé)，制定相應(yīng)的操作規(guī)程，規(guī)范員工的業(yè)務(wù)行為。加強員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和信心，由員工所屬部門和辦公室共同考核員工的工作業(yè)績和工作效率，并據(jù)此作為決定員工去留和晉升的重要依據(jù)。建立舉報制度。公司鼓勵員工對違反職業(yè)道德的行為進(jìn)行舉報，對舉報嚴(yán)格保密。對違反職業(yè)道德的員工，視情節(jié)輕重予以警告、罰款、勸退、辭職、開出等處罰，必要時上報監(jiān)管機關(guān)備案。建立完善的信息資料系統(tǒng)，必須真實、全面、及時地記載每一筆業(yè)務(wù)，相關(guān)業(yè)務(wù)資料及時歸檔備查。第二十五條信用風(fēng)險控制加強對相關(guān)方信用狀況的核查，建立和完善公司信用評級體系，并就對方欺詐、受處罰、違約等行為給公司帶來的損失明確處理、賠償辦法。風(fēng)險管理的制度體系第二十六條制度的完善和規(guī)范是公司有效防范和控制各項業(yè)務(wù)風(fēng)險的前提和基礎(chǔ)，因此風(fēng)險控制制度應(yīng)體現(xiàn)在公司業(yè)務(wù)運作的各個環(huán)節(jié)、各個部門和崗位中，在公司相關(guān)部門、崗位之間應(yīng)建立相互核對、相互制約、相互監(jiān)督的機制，以有效防范和控制風(fēng)險。第二十七條風(fēng)險管理制度由風(fēng)險管理部組織各部門擬定，報公司總經(jīng)理和董事會審議通過后實施，風(fēng)險控制制度主要包括：崗位分離制度、空間隔離制度、作業(yè)規(guī)則、崗位職責(zé)、反饋制度、資料保全制度、保密制度、例會制度、資產(chǎn)估值制度、會計控制制度、稽核制度和員工守則等。第二十八條為保證各部門辦公場所、人員和業(yè)務(wù)的相對獨立性，應(yīng)建立明確的崗位分離制度，根據(jù)不同的工作特點和工作要求，合理劃分崗位，建立崗位責(zé)任制。第二十九條空間隔離制度是指為充分保證信息的隔離和保密，公司必須在各部門之間防火墻以實現(xiàn)業(yè)務(wù)有形隔離的制度。第三十條為保證公司各項業(yè)務(wù)的運作效率，各部門應(yīng)本著合理、高效、盡可能減少錯誤發(fā)生可能性的原則，制定本部門的業(yè)務(wù)規(guī)章和操作流程。同時，應(yīng)將業(yè)務(wù)規(guī)章和操作流程的實際執(zhí)行置于風(fēng)險管理部監(jiān)督之下。第三十一條崗位職責(zé)是指為保證每位員工明確職責(zé)范圍、提高工作效率而制定的規(guī)章。崗位職責(zé)既是每位員工的履行職責(zé)的行為指引，同時其完成情況又是對員工考核的基本依據(jù)，全體員工必須嚴(yán)格遵守和盡責(zé)完成。第三十二條反饋制度是控制風(fēng)險的重要組成部分，通過及時反饋和評估貸款、授信決策及其執(zhí)行結(jié)果，對貸款、授信業(yè)務(wù)決策過程及管理中存在的風(fēng)險進(jìn)行不斷的識別和評估，為必要的修正和調(diào)整提供依據(jù)，以求達(dá)到防范和控制風(fēng)險的目的。第三十三條資料保全制度是指為保證公司業(yè)務(wù)信息資料管理的真實性、全面性、及時性和有效性而建立的制度。公司應(yīng)建立完善的業(yè)務(wù)信息資料保全系統(tǒng)，必須真實、全面、及時的記載每一筆業(yè)務(wù)，正確進(jìn)行會計核算和業(yè)務(wù)核算。建立完整的會計、統(tǒng)計和各種業(yè)務(wù)資料檔案，并妥善保管，確保原始記錄、合同契約，各種信息資料數(shù)據(jù)的真實完整，有關(guān)記錄要保存5年。第三十四條例會制度是針對部門各項業(yè)務(wù)而建立的一系列研討、會商、表決安排，如晨會、總結(jié)會、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會、風(fēng)險管理聯(lián)席會議等。第三十五條會計控制制度是指能夠保證交易記錄正確，會計信息真實、準(zhǔn)確、完整及反映及時的制度，會計控制包括基本的控制制度和科學(xué)的估值方法，主要包括復(fù)核制度、憑證制度、賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系等。第三十六條稽核制度是指稽核人員對公司各業(yè)務(wù)相關(guān)部門的工作進(jìn)行稽核，定期或不定期出具稽核報告，并保證稽核獨立性和客觀性的制度。主要內(nèi)容包括：對公司各部門和全體員工執(zhí)行國家法律、法規(guī)情況進(jìn)行稽核監(jiān)督。對公司業(yè)務(wù)部門執(zhí)行業(yè)務(wù)規(guī)章和管理制度情況的檢查。對風(fēng)險管理制度和公司各相關(guān)業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性和有效性的檢查、監(jiān)督、評價及建議風(fēng)險管理制度的監(jiān)督與評價第三十七條為保障公司風(fēng)險管理制度的全面性、持續(xù)性和有效性，公司內(nèi)部必須形成良好的控制環(huán)境，建立持