代理記賬公司會計檔案管理制度

XX財務(wù)管理公司限財務(wù)制度目 錄01、財務(wù)部會計崗位輪換制度… 102、財務(wù)部會計工作交接制度… 203、會計檔案管理制度… 4、電算化管理制度… 10財務(wù)部會計崗位輪換制度目的為了培養(yǎng)和鍛煉會計人員全面熟悉業(yè)務(wù)，豐富工作經(jīng)驗，加強隊伍廉政建設(shè)，特制定本制度。適用范圍適用于公司各會計崗位人員。管理規(guī)定原則和內(nèi)容。堅持會計崗位輪換不相容職務(wù)的原則，要求實行職務(wù)分管、職務(wù)輪換、內(nèi)部稽核。內(nèi)容包括：授權(quán)與執(zhí)行職務(wù)分開。執(zhí)行與審查職務(wù)分開。保管與記賬職務(wù)分開。保管與核對職務(wù)分開。登記。輪換方式與輪換時間。2次，個別崗位輪換時間視具體情況而定。輪換辦法輪換辦法由財務(wù)部拿出意見，報經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后執(zhí)行。-1-財務(wù)部會計工作交接制度一、目的為了保持會計工作的連續(xù)性、正確性和合法性，使會計核算工作有條不紊地制度。二、適用情形不得調(diào)動或離職。位負責(zé)人須指定專人接替或者代理，并辦理會計工作交接手續(xù)。辦理交接手續(xù)。移交人員因病或其他特殊原因不能親自辦理移交手續(xù)的，經(jīng)單位負責(zé)人批賬簿、財務(wù)會計報告和其他有關(guān)資料的真實性、完整性承擔(dān)法律責(zé)任。三、辦理會計工作交接的基本程序1、準備工作。會計人員在辦理會計工作交接前，必須做好以下準備工作：已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢。章。材料。編制移交清冊，列明應(yīng)該移交的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報表、物等內(nèi)容。員的情況等向接替人員介紹清楚，對需要移交的遺留問題應(yīng)寫出書面材料。-2-2、交接。交接雙方在規(guī)定的期限內(nèi)，按照移交清冊列明的內(nèi)容逐項進行交接。不一致或“白條抵庫”現(xiàn)象時，移交人員在規(guī)定期限內(nèi)負責(zé)查清處理。會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中加以說明，由移交人負責(zé)。銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符。各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶的余額人核對。移交人員經(jīng)管的印章、票據(jù)及其他會計用品等必須交接清楚。誤。3、監(jiān)交。辦理會計工作交接時，必須有專人負責(zé)監(jiān)交，以保證交接工作的順利進行。一般會計人員辦理交接手續(xù)，由財務(wù)負責(zé)人監(jiān)交。人會同監(jiān)交。會計工作交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名或蓋章，并移交雙方各執(zhí)一份，存檔一份。接管人員應(yīng)繼續(xù)使用移交前的賬簿，不得擅自另立賬簿，以保證會計記錄前后銜接，內(nèi)容完整。4、移交后的責(zé)任移交人對自己經(jīng)辦且已經(jīng)移交的會計資料的合法性、真實性、完整性負責(zé)，即便接替人員在交接時因疏忽沒有發(fā)現(xiàn)所接會計資料在合法性、真實性、完整性交而推卸責(zé)任。-3-會計檔案管理制度1、本公司的會計檔案包括評估報告、財務(wù)管理制度以及與經(jīng)營管理有關(guān)的其它重要文件，如合同、章程等各種會計資料。2、會計檔案的保存訂后按順序立卷登記。會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見本制度第七條。會計檔案應(yīng)當(dāng)在會計機構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)有監(jiān)銷人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。3、會計檔案的借用財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)印時，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準，并限期歸還。4、會計檔案的交接由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理交-4-接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。5、本辦法適用本辦法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。6、會計檔案保管期限會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。會計憑證類:原始憑證、記賬憑證匯總憑證30銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單10會計賬簿類：日記賬30其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬30年明細賬、總賬、輔助賬30固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5會計報表類：主要財務(wù)指標報表（包括文字分析）3月、季度會計報表（包括文字分析）10年度會計報表（包括文字分析）永久其他類：會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久財務(wù)成本計劃3主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議永久-5-附件一：會計檔案保管清冊單位共頁第頁卷號卷號類別案卷名稱起止年月日卷內(nèi)頁數(shù)保管期限存放地點備注-6-附件二：會計檔案移交清冊單位共頁第頁序號 檔案編號序號 檔案編號檔案名稱冊數(shù)應(yīng)保管期限已保管期限備注移交部門負責(zé)人： 接收部門負責(zé)人：經(jīng)手人：監(jiān)交人:

經(jīng)手人：移交日期：年月日-7-附件三：會計檔案查閱登記簿單位共頁第頁序序號借閱或復(fù)制人姓名借閱歸還工作單位查閱內(nèi)容日期簽字批準人日期簽收-8-附件四：會計檔案銷毀審批表銷毀會計檔案的原因及意見銷毀會計檔案的原因及意見賬簿冊數(shù)憑證冊數(shù)會計報表冊數(shù)審批單位負責(zé)人簽章年月日單位負責(zé)人簽章年月日財務(wù)負責(zé)人簽章年月日監(jiān)銷人簽章年月日-9-附件五：會計檔案銷毀清冊單位:序號 類別 案卷號 檔案名稱 起止日期 冊數(shù) 應(yīng)保管期限已保管期限 備注-10-XX財務(wù)管理公司限財務(wù)制度電算化管理制度目的為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會計電算化工作，保證會計電算化工作的順利開展，根據(jù)財政部《會計電算化管理辦法》和《會計電算化工作規(guī)范》，結(jié)合公司財務(wù)管理和會計核算的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。適用范圍適用于公司各財務(wù)核算單位。建立會計電算化操作管理制度，主要內(nèi)容包括：格管理,指點專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件；計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿；操作人員離開辦公室前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件；故障情況等內(nèi)容；建立計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度，主要內(nèi)容包括：對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng)，保持辦公室和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生；刪除;對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份；對會計軟件進行升級和計算機硬件設(shè)備進行更換等工作，須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理續(xù)和安全，并由財務(wù)部經(jīng)理指定專人進行監(jiān)督；，健全排除計算機硬件和軟件故障的管理措施，保證會計數(shù)據(jù)的完整性；關(guān)軟件、文件。建立電算化會計檔案管理制度，主要內(nèi)容包