資產(chǎn)管理制度

1、QB/ZQB/Z-YY01-2010資產(chǎn)管理制度文件編號(hào)：受控編號(hào)：QB Z Y 生效日期：ZD密級(jí):秘密總頁數(shù)編制:版次:0. 正文審核:/ZYY01修改狀態(tài)： 附錄批準(zhǔn):吉林省中東集團(tuán)有限公司 內(nèi)部資料，注意保密）文件修改控制修改記錄編號(hào)修改狀態(tài)修改頁碼及條款修改人 審核人 批準(zhǔn)人修改日期目1. 目的2. 適范圍3。 術(shù)解釋4。 職5 固資產(chǎn)管理。1 新增固定資產(chǎn)管理5。固定資產(chǎn)調(diào)撥.3 固定產(chǎn)維修5.4 固定資產(chǎn)損失55 固定產(chǎn)出售.6 固定產(chǎn)拆扒事項(xiàng)的處理.固定資產(chǎn)對(duì)外出借、出租 58 以固資產(chǎn)對(duì)外投資。9 資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、饋贈(zèng)5 經(jīng)營性資產(chǎn)營面積） 511 固定產(chǎn)日常報(bào)表6。 長投

2、資管理7。 罰。 無形產(chǎn)管理9。 財(cái)保險(xiǎn)管理10.附則錄1. 目的為了加強(qiáng)福萬家資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)的安全、完,合理進(jìn)行資產(chǎn)配置,充分 發(fā)揮資產(chǎn)的效能,特制定本制度。 適用范圍本制度適用于福萬家資產(chǎn)管理。包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其它 資產(chǎn)管理,資產(chǎn)評(píng)估和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理等。3.術(shù)語解釋固定資產(chǎn)：凡單位價(jià)值在 0 元以上且使用年限在一年以上的房屋建筑物 (包括臨時(shí)性的簡易設(shè)施 )、機(jī)器機(jī)械設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、辦公家具、電子儀器 及其它設(shè)備等均為固定資產(chǎn)(固定資產(chǎn)分類管理辦法由集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部及本單 位財(cái)務(wù)部門決定）4. 管理職能及分工4。1 運(yùn)營管理部業(yè)務(wù)經(jīng)理；1。制定資產(chǎn)管理的相關(guān)制度、標(biāo)準(zhǔn)

3、;4.1.2 制定、審核資產(chǎn)管理方案.3 指導(dǎo)和監(jiān)督各部門/門店的資產(chǎn)管理工作;4。1.4 督管理資產(chǎn)處置情況，指導(dǎo)和指揮對(duì)長期閑置、利用率低下的固定 資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配,提高利用效率和經(jīng)濟(jì)效益；415 配合財(cái)務(wù)部組織固定資產(chǎn)清查清理，對(duì)各部門的固定資產(chǎn)完好率進(jìn) 行監(jiān)督、檢查和考核等；4.。6 負(fù)責(zé)本單位持有的房屋、建筑物等不動(dòng)產(chǎn)的管理，土地使用權(quán)等無 形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)管理,資產(chǎn)評(píng)估。(由人事行政部負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理）4.2 集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)信息部授權(quán)網(wǎng)絡(luò)部管理T 類實(shí)物資產(chǎn),并制定T 設(shè)備管理制度;4。3 各部門經(jīng)理/門店店長各部 / 店負(fù)責(zé)本部門門店資產(chǎn)的管理 運(yùn)管理部對(duì)各部門的資產(chǎn)管 理工作進(jìn)行指導(dǎo)

4、和監(jiān)督，進(jìn)行考核評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)罰。4.4 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)各類資產(chǎn)的價(jià)值管理,對(duì)資產(chǎn)的增減變動(dòng)、價(jià)值變化等進(jìn)行核算與監(jiān), 做到帳實(shí)相符。4.5 控股集團(tuán)審計(jì)部負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行定期和不定期檢查和審計(jì)。對(duì)違反有關(guān)資產(chǎn)管理制 度或造成資產(chǎn)損失的,追究有關(guān)部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任5。 固定資產(chǎn)管理5 新增資產(chǎn)的管理：單位購（或接受贈(zèng)予（獎(jiǎng))資產(chǎn)在驗(yàn)收合格或竣 工后納入本單位資產(chǎn)管理體系.5.1。1 購置資產(chǎn)土地、房屋建筑物等固定資產(chǎn)的購置新增土地、房屋建筑物主要包括：單位新購入、新開發(fā)、新建或從單位購買 及通過抵債等途徑所得到的物業(yè),具體購置由新設(shè)立的直屬公司負(fù)責(zé)實(shí)施5。1。2 固定資產(chǎn)原值的確定原

5、值確定。集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部及本單位財(cái)務(wù)部門對(duì)固定資產(chǎn)應(yīng)按會(huì)計(jì)制度的規(guī) 定處理入賬，入帳后固定資產(chǎn)價(jià)值不能隨意變動(dòng)，屬下列情況者方可進(jìn)行賬務(wù)調(diào) 整:（）增加補(bǔ)充設(shè)備或改良工程；(2)將固定資產(chǎn)一部分拆除;（3）根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來的暫估價(jià)值;(4)發(fā)現(xiàn)原有固定資產(chǎn)價(jià)值有錯(cuò)誤；（5)根據(jù)國家規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)重新估價(jià)（）所有在用的固定資產(chǎn)都應(yīng)按月計(jì)提折,并記入有關(guān)賬戶,各類固定資產(chǎn)的折舊年限由集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部及本單位財(cái)務(wù)部門結(jié)合集團(tuán)固定資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)使用 年限，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定;(2)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算方法一經(jīng)確定 ,不得隨意變 ,如需變更，須經(jīng)集團(tuán) 董事會(huì)批準(zhǔn)并經(jīng)財(cái)稅機(jī)關(guān)同意,并在財(cái)務(wù)報(bào)告中予以說明。5.

6、2 固定資產(chǎn)的調(diào)撥內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥由運(yùn)營管理部 綜合文 負(fù) , 各部 / 門店資產(chǎn)變動(dòng)情況 以月報(bào)形式報(bào)運(yùn)營管理部綜合文員。3 固定資產(chǎn)維修531 非T 資產(chǎn)設(shè)備日常維護(hù)、管理工作由運(yùn)營管理部綜合文員、門 店人事行政主管負(fù)責(zé)；屬于房屋、建筑物及其附屬設(shè)施、設(shè)備等固定資產(chǎn)需要維 修的，由置業(yè)集團(tuán)代建部及各門店防損部按照相關(guān)管理制度處理5 福萬家各門店擴(kuò)建改造、裝修改造、工程改造屬固定資產(chǎn)維修范, 由各門店人事行政主管提出立項(xiàng)申請(qǐng)（并附改造裝修計(jì)劃、方案等相關(guān)資 ), 門店防損部工程負(fù)責(zé)人根據(jù)控股集團(tuán)工程改造的有關(guān)制度和流程對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行 初審并重新核定資產(chǎn)，報(bào)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)運(yùn)營管理部審核、控股集團(tuán)總裁辦公

7、會(huì)審批 , 計(jì)劃財(cái)務(wù)部、經(jīng)營管理部進(jìn)行賬務(wù)處理。5。4 固定資產(chǎn)損失5。固定資產(chǎn)損失指企業(yè)房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具器 具等發(fā)生的盤虧、淘汰、毀損、報(bào)廢、丟失、被盜等造成的損失。4屬非正常原因造成資產(chǎn)損失的 須認(rèn)定責(zé)任并做出處理意 ,并由 責(zé)任人賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失;5.5固定資產(chǎn)的出售5.1 由于業(yè)態(tài)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)提升或其它原因需要出售固定資產(chǎn)或出售閑置 資產(chǎn)。具體流程由運(yùn)營管理部綜合文員具體實(shí)施。5.固定資產(chǎn)拆扒事項(xiàng)的處理總部及各門店在工程改造中涉及拆扒的 , 經(jīng)專業(yè)技術(shù)部門鑒定后 ,按下列 規(guī)定處理:5 如鑒定結(jié)果有利用價(jià)值的材料,由運(yùn)營管理部綜合文員錄入資產(chǎn)平臺(tái),并要求出入庫及時(shí)做

8、好記錄.如無價(jià)值,可直接按固定資產(chǎn)出售規(guī)定辦理； .6。2 拆扒下的殘料直接變賣的可直接按固定資產(chǎn)出售規(guī)定辦理產(chǎn)業(yè)集團(tuán)運(yùn)營管理部參與審核 ,控股集團(tuán)經(jīng)營管理部審批,總部及各門店要將留存資料報(bào) 控股集團(tuán)經(jīng)營管理部備案;5。拆扒下的殘料用于“以料抵工 的 由總部財(cái)務(wù)部門計(jì)算出被拆資 產(chǎn)的價(jià)值,置業(yè)集團(tuán)代建部項(xiàng)目工程師計(jì)算出工費(fèi)和殘料價(jià)值拆除部分的原值 在萬元(含 5 萬）以上的，應(yīng)由控股集團(tuán)總裁簽批后執(zhí)行 ,被拆除部分的原值在 5 萬元以下的由產(chǎn)業(yè)集團(tuán)總裁簽批后執(zhí)行。5.7 固定資產(chǎn)對(duì)外出借、出租福萬家各門店外租區(qū)經(jīng)營面積出租是福萬家的業(yè)務(wù)之一，除常規(guī)經(jīng)營的業(yè) 務(wù)外 ,單位原則上不對(duì)外出、出借資產(chǎn)

9、 ,特殊情況下需出租、出借資產(chǎn) ,必 須由運(yùn)營管理 經(jīng)理 核，首席經(jīng)營者審批后執(zhí)行 , 出租、出借部門上報(bào)相關(guān) 手續(xù)(簽訂租賃協(xié)議、進(jìn)行交接驗(yàn)收等）報(bào)商品經(jīng)營產(chǎn)業(yè)集團(tuán)運(yùn)營管理部、財(cái) 務(wù)部備案。5以固定資產(chǎn)對(duì)外投資5.1 固定資產(chǎn)對(duì)外投資屬于長期投資范疇，因此福萬家以固定資產(chǎn)對(duì)外 投資、入股,應(yīng)根據(jù)本單位領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議決議并報(bào)商品經(jīng)營產(chǎn)業(yè)集團(tuán)運(yùn)營管理部、 控股集團(tuán)經(jīng)營管理部經(jīng)法律事務(wù)部審核相關(guān)的合同和協(xié)議履行有關(guān)審批程序;5.8.2 需要對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估 , 按產(chǎn)評(píng)估管理的有關(guān)規(guī)定履行審批程 序；5。8.福萬家各部門及門店無權(quán)進(jìn)行固定資產(chǎn)對(duì)外投資;5。9 資產(chǎn)的抵押、質(zhì)押、饋贈(zèng)福萬家總部提出的抵

10、押、質(zhì)押和饋贈(zèng)的 須品經(jīng)營產(chǎn)業(yè)集團(tuán)運(yùn)營管理部、 產(chǎn)業(yè)集團(tuán)總裁、控股集團(tuán)經(jīng)營管理部審核、總裁審批后執(zhí)行。510 經(jīng)營性資產(chǎn)(營業(yè)面積)5.10.1 經(jīng)營性資產(chǎn)主要指能夠帶來租金流入的可出租面積.5.0。2 經(jīng)營性資產(chǎn)租賃即將可從事商品流通、經(jīng)營服務(wù)或者柜臺(tái)及相關(guān) 設(shè)施等,交由其他法人或者其他組織體工商戶從事經(jīng)營活動(dòng)收取租金行為；5.10。3 福萬家各門店外租區(qū)格局的變動(dòng)、檔口攤位的改造、商戶的置換等經(jīng)營行為,按相關(guān)權(quán)限報(bào)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)運(yùn)營管理部控股集團(tuán)經(jīng)營管理部審批或備案; 。10.4 門店要不斷加強(qiáng)經(jīng)營性資產(chǎn)的管理工作以促進(jìn)經(jīng)營性資產(chǎn)保值和增值;運(yùn)營管理 綜合文員 定期或不定期對(duì)各門店經(jīng)營性資產(chǎn)運(yùn)營

11、情況 進(jìn)行檢查、對(duì)投資收益情況進(jìn)行跟蹤;5.10.結(jié)合年度經(jīng)營計(jì)劃,運(yùn)營管理部經(jīng)理組織核定各門店經(jīng)營面積。各門 店經(jīng)營面積如有異常變動(dòng)，需要上報(bào)運(yùn)營管理部合文員;0 租金標(biāo)準(zhǔn)門店在年度計(jì)劃中應(yīng)制定租金標(biāo)準(zhǔn),租賃優(yōu)惠政策等 方案報(bào)運(yùn)營管理部審批或備案。各門店租金標(biāo)準(zhǔn)如需調(diào)整應(yīng)向運(yùn)營管理部報(bào)備；5。固定資產(chǎn)的日常管理5。1 各部門/店加強(qiáng)固定資產(chǎn)價(jià)值和實(shí)物的管 ,做到賬賬相符，賬 實(shí)相符,賬卡相符。 固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn),每年至少盤點(diǎn)清查一次對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的毀 損、盤虧及待報(bào)廢資 ,應(yīng)當(dāng)查明原因并申請(qǐng)?zhí)幹?；各?/門店應(yīng)根據(jù)資產(chǎn) 性質(zhì)確定每年盤點(diǎn)次數(shù)。1。3 申請(qǐng)?zhí)幹庙毾蜻\(yùn)營管理部提出申請(qǐng)，按管理權(quán)

12、限由公司批準(zhǔn)后進(jìn) 行。處置后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處 ,整賬面結(jié)存數(shù) .經(jīng)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)毀損、 盤虧和報(bào)廢凈損失列入當(dāng)期損益各職能部門/門店人事行政主管每月 28 前,以月報(bào)的形式，向運(yùn)營管理 部合文 提報(bào)上月資產(chǎn)變動(dòng)明細(xì)表 ; 每月日前報(bào)備下月月擬購資 產(chǎn)計(jì)劃,由部門經(jīng)理/店長簽字后，提報(bào)運(yùn)營管理部。6 長期投資管理長期投資執(zhí)行投資關(guān)系管理制度和項(xiàng)目投資管理制度的有關(guān)規(guī)定 7罰則7 如發(fā)現(xiàn)有下列行為者,應(yīng)責(zé)令迅速改正并根據(jù)情況追究直接責(zé)任人和主 管領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，要求經(jīng)濟(jì)賠償、追繳經(jīng)營所得 進(jìn)行通報(bào)批評(píng)和經(jīng)濟(jì)處罰，嚴(yán)重 者予以開除直至追究其法律責(zé)任,相關(guān)違紀(jì)處理規(guī)定：7。.1 未認(rèn)真執(zhí)行運(yùn)營資產(chǎn)管理制度

13、及相關(guān)要求，對(duì)本部門所管轄的 資產(chǎn)造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費(fèi)不反映、不報(bào)告采取相應(yīng)管理措施管理失職，未及時(shí)履行職責(zé)者;。.擅自批準(zhǔn)資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)擅自轉(zhuǎn)讓、處置資產(chǎn)造成嚴(yán)重后果的；.1.3 不如實(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記、隱瞞真實(shí)情況的不及時(shí)、不如實(shí)、不按本制 度要求上報(bào)各類相關(guān)表單者；7。.4 授權(quán)管理的資產(chǎn)管理部門/門店要認(rèn)真履行各項(xiàng)職責(zé)，發(fā)現(xiàn)管理失 職，未及時(shí)履行職責(zé)者；7 不認(rèn)真履行職責(zé)，造成資產(chǎn)帳、物、卡不符；私自刪除、刪改資產(chǎn) 各項(xiàng)管理資料者；。16 未按要求對(duì)新增的資產(chǎn)制作資產(chǎn)標(biāo)簽者7.1。7 未按時(shí)組織資產(chǎn)盤點(diǎn)者；未按時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)者.1.在資產(chǎn)轉(zhuǎn)移出售損業(yè)務(wù)中,資產(chǎn)的技術(shù)狀況做出虛假鑒定者;7。1.

14、對(duì)于盜賣、私自調(diào)換、出售、化公為私或在出售過程中有徇私舞弊 者。7 對(duì)于人為原因?qū)е碌馁Y產(chǎn)損壞、報(bào)廢、損失及盤虧，直接責(zé)任人按估價(jià)賠 償對(duì)新購進(jìn)未使用的閑置資產(chǎn)未保持完整 ,專業(yè)部門鑒定 ,按估價(jià)的損失額 進(jìn)行賠償對(duì)于給公司造成損失的,由責(zé)任人所在的部門提出初步處理意見,上報(bào) 運(yùn)營管理部及財(cái)務(wù)部，視具體情況做出處理決定情節(jié)嚴(yán)重的予以除名 無形資產(chǎn)管理。1 形資產(chǎn)是本單位所擁有的全部非實(shí)物性資產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、 商標(biāo)權(quán)、非工業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、軟件使用權(quán)等; 如購置無形資產(chǎn)，用無形資產(chǎn)對(duì)外投資、接受無形資產(chǎn)投資,由運(yùn)營 管理部主管資產(chǎn)人員向集團(tuán)報(bào)備，由網(wǎng)絡(luò)部或計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核、總裁審批后反饋 回單位后執(zhí)行。9。 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)管理.1 保險(xiǎn)范圍及費(fèi)用承擔(dān)保險(xiǎn)范圍包括機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)、建筑安裝工程險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜