公司日常備用金管理辦法

1、公司日常備用金管理辦法公司日常備用金管理辦法公司日常備用金管理辦法xxx公司公司日常備用金管理辦法文件編號(hào)： 文件日期： 修訂次數(shù)：第 1.0 次更改 批 準(zhǔn)審 核制 定方案設(shè)計(jì)，管理制度編 號(hào)文件版本密 級(jí)不涉密編 寫校 對(duì)審 核歸檔部門人力行政部打印份數(shù)1保存期限長(zhǎng)期公司日常備用金管理辦法*公司二O一四年*月*公司文件編號(hào)版 本2014 V1公司備用金管理制度2014V12014年 *月 第 1 次 修訂共 1頁2014年*月 發(fā)布一、目的：為了加強(qiáng)各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，根據(jù)公司特制定本制度。二、管理范圍：適用于公司總部及各部門三、備用金管理的原則1、堅(jiān)持

2、定額管理原則備用金的申報(bào)和借支必須在預(yù)算定額的范圍內(nèi)，沒有列作預(yù)算的備用金不得借支。2、專款專用原則借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用。3、時(shí)效性管理原則備用金的時(shí)效為一年。4、權(quán)責(zé)對(duì)等，責(zé)任連帶原則部門負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負(fù)責(zé)人的，主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。四、管理細(xì)則：1、申請(qǐng)備用金1）本公司備用金采取按需申請(qǐng)的方式，以供日常零星開支之用。2）各部門根據(jù)需求向公司提出部門備用金需求申

3、請(qǐng)，申請(qǐng)中必須包含備用金 額，持續(xù)備用時(shí)間。財(cái)務(wù)人員必須見總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字，并閱讀對(duì)應(yīng)的文件及經(jīng)辦人的證件方可支付備用金。備用金發(fā)放形式可按照雙方需求進(jìn)行打卡或者發(fā)放現(xiàn)金。3）備用金每年申請(qǐng)一次，并保證備用金的長(zhǎng)效性。4）該備用金限用于購(gòu)置公司易耗品及事務(wù)性臨時(shí)開支，如：支付各部門工作人員差旅費(fèi)、水電費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車費(fèi)用等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。其余購(gòu)置辦公設(shè)備、裝修或金額較大的開支，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。提出備用申請(qǐng)（部門）提出備用申請(qǐng)（部門）退回申請(qǐng)人同意資金管理員儲(chǔ)備財(cái)務(wù)審核并撥款公司領(lǐng)導(dǎo)審核退回申請(qǐng)人同意資金管理員儲(chǔ)備財(cái)務(wù)審核并撥款公司領(lǐng)導(dǎo)審核不同意不同意2、備用金監(jiān)管

4、1）備用金實(shí)行本人借支本人負(fù)責(zé)，主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)連帶責(zé)任的管理辦法，不得轉(zhuǎn)給他人。借款人無法償還時(shí)，相關(guān)損失由主管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)連帶責(zé)任，若存在特殊情況，由借款人或主管領(lǐng)導(dǎo)寫出書面申請(qǐng)，按法定代表人批示的意見辦理。2）借用備用金額度，由所在部門根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)和本辦法規(guī)定的額度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行合理核定，同時(shí)每半年對(duì)使用人員、額度和用途范圍審定一次，審定結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。3、使用備用金各部門若有購(gòu)買或支付需求時(shí)，使用人必須提前申請(qǐng)，注明用途。1）使用金額在1000元以內(nèi)，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)；2）使用金額大于1000元小于申請(qǐng)備用金的需經(jīng)二級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)；3）使用金額大于申請(qǐng)備用金金額以上的申請(qǐng)需經(jīng)過總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)

5、。備用金管理員可根據(jù)申請(qǐng)支付相應(yīng)的資金，完成支付，由資金使用人簽字確認(rèn)。備用金管理員必須收好所有的申請(qǐng)，做好存檔工作。提出使用申請(qǐng)?zhí)岢鍪褂蒙暾?qǐng)同意同意總經(jīng)理審核簽字二級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字同意同意總經(jīng)理審核簽字二級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字大于備用金金額大于1000小于備用金金額1000元大于備用金金額大于1000小于備用金金額1000元以內(nèi)備用金管理員辦理備用金管理員辦理同意財(cái)務(wù)報(bào)銷公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意財(cái)務(wù)報(bào)銷公司領(lǐng)導(dǎo)審批賬務(wù)匯總與統(tǒng)計(jì)備用金補(bǔ)足注：此處賬務(wù)報(bào)銷經(jīng)過公司二級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批即可，無需總經(jīng)理簽字備用金補(bǔ)足4、賬務(wù)清理1）所有賬務(wù)的使用完成后，應(yīng)向資金使用人索取發(fā)票或收據(jù)，并核實(shí)公

6、司抬頭、對(duì)方單位、部門負(fù)責(zé)人簽字、品名、金額、數(shù)量等。對(duì)于不符合要求的發(fā)票有權(quán)拒付。備用金管理者應(yīng)做好賬務(wù)統(tǒng)計(jì)工作，所有賬務(wù)從使用到報(bào)銷必須保持在一個(gè)月之內(nèi)；2）資金管理員每月底將本月的費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總后，交由財(cái)務(wù)進(jìn)行沖賬，財(cái)務(wù)在接到?jīng)_賬單據(jù)時(shí)，需對(duì)單據(jù)再次進(jìn)行核對(duì)，確保其準(zhǔn)確無誤后給予沖賬處理，并按照備用金沖賬金額給予備用金管理員備用金補(bǔ)充；3）公司或部門備用金管理員每月必須做好資金使用明細(xì)報(bào)表，每季度需和公司財(cái)務(wù)進(jìn)行一次對(duì)賬處理，財(cái)務(wù)需查看每筆資金使用申請(qǐng)，確保公司賬務(wù)準(zhǔn)確無誤；4）備用金管理員應(yīng)每半年對(duì)備用金全額沖賬和還款，由公司財(cái)務(wù)和備用金管理共同進(jìn)行處理，清零后財(cái)務(wù)按照申請(qǐng)時(shí)間，應(yīng)重

7、新辦理申請(qǐng)審批手續(xù)。超出規(guī)定期限不沖賬或不還款者，財(cái)務(wù)部門除在工資及其他收入中扣除借用金額外，可按每日1%的比例扣罰滯納金。5）對(duì)于臨時(shí)出差借款的，應(yīng)自返回公司之日起一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷沖賬和還款手續(xù)。其他臨時(shí)業(yè)務(wù)借款的，應(yīng)自借款之日起二十日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷沖賬和還款手續(xù)。6）借用備用金人員應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)沖賬和還款，超出規(guī)定期限一個(gè)月不沖賬或不還款者，財(cái)務(wù)部門除在工資及其他收入中扣除借用金額外，可按每日1%的比例扣罰滯納金。7）財(cái)務(wù)部門的備用金管理人員每月末對(duì)備用金臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)盤點(diǎn)，及時(shí)督促借款人沖賬和還款。8）借用備用金員工在工作變動(dòng)或離職時(shí),人力資源部門須及時(shí)書面通知財(cái)務(wù)部門核對(duì)調(diào)整相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù),待財(cái)務(wù)部門反饋后方可辦理員工變動(dòng)或離職。本辦法未定事項(xiàng)，按慣例或會(huì)計(jì)一般處理原則辦理。 *公司 2014年*月*日 主題詞：報(bào) 送：抄 送： 行政部備用金申請(qǐng)尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：為解決公司各類臨時(shí)性現(xiàn)金支付，確保順利完成各項(xiàng)工作，特向公司申請(qǐng)行政備用金*元，請(qǐng)批示。使用和監(jiān)管辦法附后：附：行政部備用金管理辦法申請(qǐng)備用金額為*元，有效期為1年；該資金用于公司內(nèi)部所需的各類臨時(shí)性現(xiàn)金支付（包括：臨時(shí)辦公用品購(gòu)買、公司物管費(fèi)、水電氣費(fèi)、接待費(fèi)用等）；備用金由*管理，公司