證券從業(yè)資格考試《證券發(fā)行與承銷》階段檢測(cè)卷（附答案）

1、證券從業(yè)資格考試證券發(fā)行與承銷階段檢測(cè)卷（附答案）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象進(jìn)行清點(diǎn)、核實(shí)并登記造冊(cè)的行為，稱為（）。A、資產(chǎn)評(píng)定B、資產(chǎn)評(píng)估C、資產(chǎn)清查D、資產(chǎn)清算【參考答案】：C2、債券償還的優(yōu)先順序一般是（）。A、有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券有抵押的債券設(shè)有減債基金的債券劣后地位的債券B、有抵押的債券設(shè)有減債基金的債券有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券劣后地位的債券C、設(shè)有減債基金的債券有抵押的債券有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券劣后地位的債券D、有抵押的債券有金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券設(shè)有減債基金的債券劣后地位的債券【參考答案】：D3、根據(jù)關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知，商業(yè)銀行在

2、計(jì)算資本充足率時(shí)，以（）分界。A、2009年7月1日B、2009年10月1日C、2010年7月1日D、2010年10月1日【參考答案】：A【解析】根據(jù)關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知，商業(yè)銀行在計(jì)算資本充足率時(shí)，應(yīng)從計(jì)入附屬資本的長期次級(jí)債務(wù)中全額扣減本行持有其他銀行長期次級(jí)債務(wù)的額度，在計(jì)算時(shí)以2009年7月1日分界，按照“新老有別”的原則進(jìn)行，對(duì)在此日期之前持有的其他銀行的長期次級(jí)債務(wù)，不做扣減。4、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，（）。A、公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣B、公司凈資產(chǎn)總值不低于1億元人民幣C、公司總資產(chǎn)值不低于1.5億元人民幣D、公司總資產(chǎn)

3、值不低于1億元人民幣【參考答案】：A5、1998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采?。ǎ╇p重控制的辦法。A、發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模B、發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量C、發(fā)行種類和發(fā)行企業(yè)數(shù)量D、發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)?！緟⒖即鸢浮浚築6、以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司首次增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，擬向社會(huì)公開發(fā)行的股份應(yīng)達(dá)公司股份總數(shù)的（）以上，股本總額超過4億元的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)（）以上。A、25，15B、15，25C、35，25D、25，35【參考答案】：A7、下列對(duì)證券公司經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)規(guī)定描述正確的是（）。A、證券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的5%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備B、證

4、券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的10%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備C、證券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的15%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備D、證券公司承銷股票的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷義務(wù)的承銷金額的20%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備【參考答案】：B8、我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取（）方式。A、全部網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行B、配售C、網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者配售相結(jié)合D、部分向原社會(huì)公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行【參考答案】：B9、規(guī)范的公司能夠有效地實(shí)現(xiàn)出資者所有權(quán)與公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的相互（）。A、銜接B、包含C、分離D、印證【參考答案】：C10、內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，若發(fā)行人擁有超過一種類別

5、的證券，正在申請(qǐng)上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于（），上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于（）萬港元。A、10%，31300B、15%，31330C、15%，5000D、10%，5000【參考答案】：C11、（）不屬于發(fā)行人發(fā)行股票的目的。A、降低負(fù)債比例B、募集資金，滿足公司發(fā)展需要C、與投資者分享公司成長的收益D、轉(zhuǎn)換證券【參考答案】：D12、在各種融資方式中，收購公司一般最后才選擇（）。A、公司內(nèi)部自有資金B(yǎng)、銀行貸款籌資C、股票籌資D、債券籌資【參考答案】：C【解析】收購公司一般應(yīng)首先選用內(nèi)部自有資金，因?yàn)閮?nèi)部自有資金籌資阻力小，保密性好，風(fēng)險(xiǎn)小，不必支付發(fā)行成本；其次選擇向

6、銀行貸款（若法律、法規(guī)或政策允許），因?yàn)樗俣瓤欤I資成本低，且易保密；再次，選擇發(fā)行債券、可轉(zhuǎn)換債券等；最后才發(fā)行普通股票。13、上網(wǎng)競價(jià)發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng)，（）作為新股的唯一賣方，以發(fā)行人宣布的發(fā)行底價(jià)為最低價(jià)格，以新股實(shí)際發(fā)行量為總的賣出數(shù)，由投資者在指定的時(shí)間內(nèi)競價(jià)委托申購。A、基金公司B、新股發(fā)行人C、主承銷商D、證券交易所【參考答案】：C14、（）是接受受托機(jī)構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財(cái)產(chǎn)賬戶資金的機(jī)構(gòu)。A、受托機(jī)構(gòu)B、信托C、銀行D、資金保管機(jī)構(gòu)【參考答案】：D15、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說明書首頁作（），提醒投資者給予特別關(guān)注。A、“重大風(fēng)險(xiǎn)提示”B、“投資風(fēng)險(xiǎn)提示

7、”C、“風(fēng)險(xiǎn)提示”D、“重大事項(xiàng)提示”【參考答案】：D16、發(fā)行人按相關(guān)規(guī)定編制的上市公告書，在經(jīng)（）審核同意后公告。A、證監(jiān)會(huì)B、證券交易所C、兩者都不是D、兩者都是【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：熟悉股票招股意向書及上市公告書的編制和披露要求。見教材第六章第四節(jié)，P224。17、（），發(fā)行人應(yīng)結(jié)合其在新模式下的經(jīng)營管理能力、技術(shù)準(zhǔn)備情況、產(chǎn)品市場(chǎng)開拓情況等，對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析。A、募集資金用于擴(kuò)大現(xiàn)有產(chǎn)品產(chǎn)能的B、募集資金投入導(dǎo)致發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營模式發(fā)生變化的C、募集資金用于新產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)的D、募集資金將大規(guī)模增加固定資產(chǎn)投資或研發(fā)支出的【參考答案】：B18、A股發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)不

8、包括（）。A、發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)B、發(fā)行人在本行業(yè)中的地位C、發(fā)行人主要產(chǎn)品的國內(nèi)外市場(chǎng)分析D、發(fā)行人主要產(chǎn)品所處發(fā)展階段和技術(shù)含量【參考答案】：A【解析】分析報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)不包括發(fā)行人的組織結(jié)構(gòu)。19、找出若干家在產(chǎn)品、市場(chǎng)、目前盈利能力、未來成長方面與目標(biāo)公司類似的上市公司，以這些公司的經(jīng)營效果指標(biāo)為參考，來評(píng)估目標(biāo)公司價(jià)值的方法是（）。A、現(xiàn)金流量法B、可比公司價(jià)值定價(jià)法C、賬面價(jià)值法D、重置成本法【參考答案】：B【解析】解析本題考查公司收購的業(yè)務(wù)流程中的“目標(biāo)公司定價(jià)”。目標(biāo)公司定價(jià)一般采用現(xiàn)金流量法和可比公司價(jià)值定價(jià)法。題目所述為可比公司價(jià)值定價(jià)法。20、A公司擬增發(fā)普通股，每股發(fā)行價(jià)格

9、l5元，每股發(fā)行費(fèi)用3元。預(yù)定第一年分派現(xiàn)金股利每股1.5元，以后每年股利增長5%，其資本成本為（）。A、17.5%B、15.5%C、14%D、13+6%【參考答案】：A21、發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券當(dāng)年出現(xiàn)虧損的，中國證監(jiān)會(huì)自作出公開批評(píng)之日起（）年內(nèi)，不再受理該發(fā)行人公開發(fā)行證券的申請(qǐng)。A、1B、2C、3D、4【參考答案】：B【解析】了解發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的程序。22、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交（）。A、原件2份，復(fù)印件2份B、原件1份，復(fù)印件2份C、原件1份，復(fù)印件1份D、原件1份，復(fù)印件3份【參考答案】：D【解析】首次公開發(fā)行股票發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提

10、交原件一份，復(fù)印件三份。23、公司開辦費(fèi)用自公司開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月起平均分?jǐn)偅瑪備N期限不得超過（）年。A、3B、4C、5D、10【參考答案】：C24、投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的（）后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少（），應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行報(bào)告和公告。A、3%，3%B、5%，3%C、5%，5%D、3%，5%【參考答案】：C25、發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后（）日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本（），分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。A、10，一式五份B、15，一式五份C、10，一式三份D、1

11、5，一式三份【參考答案】：A【解析】征券發(fā)行申請(qǐng)弳中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前發(fā)生重要事項(xiàng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)書面說明，并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意后，修改招股說明書或者作相應(yīng)的補(bǔ)充公告。發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。26、因公司減少股本可能導(dǎo)致投資者及其一致行動(dòng)人成為公司第一大股東或者實(shí)際控制人的，該投資者及其一致行動(dòng)人應(yīng)當(dāng)自公司董事會(huì)公告有關(guān)減少公司股本決議之日起（）個(gè)工作日內(nèi)，披露投資者及其一致行動(dòng)人的控股股東、實(shí)際控制人及其股權(quán)控制關(guān)系結(jié)構(gòu)圖。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：B【解析

12、】考點(diǎn)：熟悉上市公司收購的權(quán)益披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第十一章第二節(jié)，P416。27、公開發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后（）日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)備承銷總結(jié)報(bào)告。A、10B、20C、30D、60【參考答案】：A28、發(fā)行人在報(bào)送首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的，（）對(duì)更換后的律師或律師事務(wù)所出具的專業(yè)報(bào)告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。A、發(fā)行人B、保薦機(jī)構(gòu)C、會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所D、中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)【參考答案】：B【解析】發(fā)行人在報(bào)送首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)對(duì)更換后的其他中介機(jī)構(gòu)出具的專業(yè)報(bào)告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。發(fā)行人在通過發(fā)審會(huì)后更換中介機(jī)構(gòu)的，中國證監(jiān)

13、會(huì)視具體情況決定發(fā)行人是否需要重新上發(fā)審會(huì)。29、上市公司董事會(huì)或者獨(dú)立董事聘請(qǐng)的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，應(yīng)當(dāng)根據(jù)委托進(jìn)行（），對(duì)本次收購的公正性和合法性發(fā)表專業(yè)意見。A、財(cái)務(wù)分析B、持續(xù)督導(dǎo)C、法律分析D、盡職調(diào)查【參考答案】：D【解析】熟悉上市公司收購中財(cái)務(wù)顧問的有關(guān)規(guī)定。見教材第十一章第二節(jié)，P432。30、修訂后的公司法和證券法已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國人大常委會(huì)第十八次會(huì)議通過，于（）起施行。A、2005年10月27日B、2005年12月27日C、2006年1月1日D、2006年3月1日【參考答案】：C31、當(dāng)有效申購量等于或小于發(fā)行量時(shí)，（）。A、應(yīng)重新申購B、發(fā)行底價(jià)就是最終的

14、發(fā)行價(jià)格C、主承銷商可以采用比例配售方式確定每個(gè)有效申購實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量D、主承銷商可以采用抽簽的方式確定每個(gè)有效申購實(shí)際應(yīng)配售的新股數(shù)量【參考答案】：B32、輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生（）以上董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變更，需要重新輔導(dǎo)。A、1/2B、1/3C、1/4D、1/5【參考答案】：B【解析】輔導(dǎo)工作結(jié)束至保薦人推薦期間發(fā)生13以上董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員變更，需要重新輔導(dǎo)。33、可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于（）成為發(fā)行公司的股東。A、轉(zhuǎn)股的當(dāng)日B、轉(zhuǎn)股完成后的次日C、轉(zhuǎn)股完成后的2天內(nèi)D、轉(zhuǎn)股完成后的3天內(nèi)【參考答案】：B【解析】熟悉股份轉(zhuǎn)換及債

15、券償還、可轉(zhuǎn)換債券的贖回及回售的基本要求。見教材第八章第一節(jié)，P256。34、經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的普通的、無擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長期次級(jí)債務(wù)工具可列入附屬資本，在距到期日前最后（）年，其可計(jì)人附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣（）。A、1，20%B、2，50%C、4，25%D、5，20%【參考答案】：D35、通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的（）時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起（）日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書面報(bào)告。A、3%；5B、5%；5C、3%；3D、5%；3【參考答案】：D36、按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委

16、員會(huì)關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見，國有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)進(jìn)行（）。A、產(chǎn)權(quán)界定B、報(bào)表審計(jì)C、清產(chǎn)核資D、資產(chǎn)評(píng)估【參考答案】：C【解析】熟悉股份制改組時(shí)清產(chǎn)核資的內(nèi)容和程序。見教材第三章第二節(jié)，P83。37、在上市公司年度股東大會(huì)上，單獨(dú)持有或者合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)（）以上的股東可以提出臨時(shí)提案。A、5%B、10%C、15%D、30%【參考答案】：A38、證券上市發(fā)行后，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后（）個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。A、半B、一C、兩D、三【參考答案】：C39、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后累計(jì)公司債券余額應(yīng)不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的（）。A、10%B、20%C、30%D

17、、40%【參考答案】：D【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況確定?？赊D(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，累計(jì)公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%。對(duì)于分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%；預(yù)計(jì)所附認(rèn)股權(quán)全部行權(quán)后募集的資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額。40、董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過（）年。A、3B、4C、5D、7【參考答案】：B41、關(guān)于境內(nèi)外披露差異，由于在境內(nèi)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤存在差異的，（）應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱。A、發(fā)行境內(nèi)上市外資

18、股的發(fā)行人B、發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人C、境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所D、境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所【參考答案】：B42、就所有供公眾認(rèn)購或出售予公眾的證券而言，發(fā)行人、董事、保薦人及包銷商（如適用）必須采納（）分配上述證券給所有認(rèn)購或申請(qǐng)證券的人士。A、公平準(zhǔn)則B、差別準(zhǔn)則C、優(yōu)先準(zhǔn)則D、比例準(zhǔn)則【參考答案】：A43、公司的公積金不得用于（）。A、彌補(bǔ)公司虧損B、擴(kuò)大公司經(jīng)營C、轉(zhuǎn)增公司資本D、改善職工福利【參考答案】：D44、上市公司就重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A、2/3B、3/4C、1/2D、1/3【參考答案】：A45、證券公司應(yīng)當(dāng)在發(fā)行完成當(dāng)年及其后的一個(gè)會(huì)計(jì)

19、年度發(fā)行人年度報(bào)告公布后的（），對(duì)發(fā)行人進(jìn)行回訪，并在發(fā)行人股東大會(huì)召開（）之前，將回訪報(bào)告在指定報(bào)刊和網(wǎng)站公告。A、3個(gè)月內(nèi)，5個(gè)工作日B、1個(gè)月內(nèi)，l0個(gè)工作日C、1個(gè)月內(nèi)，5個(gè)工作日D、3個(gè)月內(nèi)，l0個(gè)工作日【參考答案】：C46、在董事會(huì)秘書不能履行職責(zé)時(shí)，由（）行使其權(quán)利并履行其職責(zé)。A、證券事務(wù)代表B、董事長C、會(huì)計(jì)事務(wù)代表D、股東【參考答案】：A47、若曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過（）的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。A、100人B、200人C、300人D、500人【參考答案】：B48、因?yàn)榇嬖谥径?，與忽略公司稅相比，公司

20、在（）方面更有優(yōu)勢(shì)。A、權(quán)益資本融資B、債務(wù)資本融資C、無優(yōu)勢(shì)D、企業(yè)價(jià)值【參考答案】：B【解析】企業(yè)支付債務(wù)資本的利息，可列為財(cái)務(wù)費(fèi)用，從應(yīng)納稅所得額中扣除。因此，與忽略公司稅相比，存在公司稅使得公司在債務(wù)資本融資方面更具有優(yōu)勢(shì)。49、擬發(fā)行公司在刊登招股說明書或招股意向書的（），應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)說明擬刊登的招股說明書或招股意向書與招股說明書或招股意向書（封卷稿）之間是否存在差異，保薦人及相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具聲明和承諾。A、后l個(gè)工作日B、前l(fā)個(gè)工作日C、前2個(gè)工作日D、后2個(gè)工作日【參考答案】：B50、若募集資金投向?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)基建投資，發(fā)債規(guī)模不得超過其投資總額的（）；若募集資金投向?yàn)榧夹g(shù)

21、改造項(xiàng)目投資，發(fā)債規(guī)模不能超過投資總額的（）。A、30%，30%B、20%，20%C、30%，20%D、20%，30%【參考答案】：D51、不屬于直接融資范疇的是（）。A、股票融資B、公司債券融資C、國債融資D、向銀行借款【參考答案】：D52、某投資人購買了50萬的企業(yè)債券，等于認(rèn)購了（）個(gè)單位的企業(yè)債券。A、50B、5000C、500D、50萬【參考答案】：C【解析】企業(yè)債券每份面值為100元，以1000元人民幣為1個(gè)認(rèn)購單位。50萬可以認(rèn)購500個(gè)單位及企業(yè)債券。53、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上市時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的（）。A、20%

22、B、30%C、35%D、50%【參考答案】：C【解析】考查內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板的發(fā)行與上市有關(guān)新申請(qǐng)人的需要條件。其中條件之一是對(duì)上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上市時(shí)必須最少共持有新申請(qǐng)人已發(fā)行股本的35%。54、提交中國證監(jiān)會(huì)的法律意見書和律師工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)（）名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名。A、二B、三C、四D、五【參考答案】：A【解析】考生應(yīng)熟悉提交工作報(bào)告應(yīng)是經(jīng)2名以上具有執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負(fù)責(zé)人簽名。55、商務(wù)部收到外國投資者戰(zhàn)略投資申報(bào)的全部文件后應(yīng)在（）日內(nèi)作出原則批復(fù)，原則批復(fù)有效期為（）日。A

23、、30，180B、20，100C、10，60D、50，30【參考答案】：A【解析】商務(wù)部收到外國投資者戰(zhàn)略投資申報(bào)的全部文件后應(yīng)在30日內(nèi)作出原則批復(fù)，原則批復(fù)有效期為180日。56、公司收購本公司股份后，屬于減少公司注冊(cè)資本情形的，應(yīng)當(dāng)自收購之日起（）內(nèi)注銷；屬于與持有本公司股份的其他公司合并和股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份情形的，應(yīng)當(dāng)在（）內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。A、10日，6個(gè)月B、5日，6個(gè)月C、10日，3個(gè)月D、5日，3個(gè)月【參考答案】：A57、我國在19491958年之間共發(fā)行國債（）次。A、4B、5C、6D、7【參考答案】：C【解析】常識(shí)，這期間共發(fā)行

24、國債6次。58、下列人員中，可在資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)高級(jí)管理人員的是（）。A、被金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)采取市場(chǎng)禁人措施，且禁入期未滿B、最近1年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不良誠信記錄C、最近2年未因違法經(jīng)營受到行政處罰，不存在因涉嫌違法經(jīng)營、犯罪正在被調(diào)查的人員D、在中國境內(nèi)或者香港、澳門等地區(qū)工作滿3年的境外人士【參考答案】：D【解析】本題考查自信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)的高級(jí)管理人員應(yīng)具備的條件。59、境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以（）標(biāo)明面值，以（）認(rèn)購。A、人民幣、人民幣B、人民幣、外幣C、外幣外幣D、外幣人民幣【參考答案】：B60、上市公司購買

25、的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以（）為準(zhǔn)。A、被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額B、被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比倒的乘積和成交金額二者中的較高者C、成交金額D、被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項(xiàng)投資所占股權(quán)比偽的乘積【參考答案】：B二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、股份有限公司增資的原因通常有（）。A、公司債轉(zhuǎn)換為公司股份B、擴(kuò)大營業(yè)規(guī)模C、向現(xiàn)有股東配售股份D、增加項(xiàng)目投資【參考答案】：A,C2、上市公司存在（）情形之一的，不得公開發(fā)行證券。A、擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正B、上市公司最近36個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)C、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近36個(gè)月內(nèi)存在

26、未履行向投資者作出的公開承諾的行為D、上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查【參考答案】：A,D3、按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，并購可以分為（）。A、協(xié)議收購B、要約收購C、敵意收購D、善意收購【參考答案】：C,D4、發(fā)行人應(yīng)依據(jù)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表，以合并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，披露（）。A、最近3年非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額B、最近1期非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容、金額C、非經(jīng)常性損益對(duì)當(dāng)期經(jīng)營成果的影響D、最近3年及l(fā)期扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤金額【參考答案】：A,B,C,D5、我國資產(chǎn)評(píng)估主要采用（）方法。A、收益

27、現(xiàn)值法B、重置成本法C、現(xiàn)行市價(jià)法D、清算價(jià)格法【參考答案】：A,B,C,D6、次級(jí)債券的承銷可采用（）。A、直銷B、網(wǎng)上銷售C、包銷D、招標(biāo)承銷E、代銷【參考答案】：C,D,E7、在債務(wù)融資工具存續(xù)期間，出現(xiàn)（）情形之一的，召集人應(yīng)當(dāng)自知悉該情形之日起按勤勉盡責(zé)的要求召集持有人會(huì)議，并擬訂會(huì)議方案。A、發(fā)行人減資、合并、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)或被接管B、發(fā)行人轉(zhuǎn)移債務(wù)融資工具全部或部分清償義務(wù)C、發(fā)行人未能按期足額兌付債務(wù)融資工具本金或利息D、單獨(dú)或全計(jì)持有50%以上同期債務(wù)融資工具余額的持有人提議召開【參考答案】：A,B,C,D【解析】在債務(wù)融資工具存續(xù)期間，出現(xiàn)以下情形之一的，召集人應(yīng)當(dāng)自知悉該

28、情形之日起按勤勉盡責(zé)的要求召集持有人會(huì)議，并擬訂會(huì)議方案：發(fā)行人未能按期足額兌付債務(wù)融資工具本金或利息；發(fā)行人轉(zhuǎn)移債務(wù)融資工具全部或部分清償義務(wù)；發(fā)行人變更信用增進(jìn)安排或信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)，對(duì)債務(wù)融資工具持有人權(quán)益產(chǎn)生重大不利影響；發(fā)行人減資、合并、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)或被接管；單獨(dú)或全計(jì)持有50%以上同期債務(wù)融資工具余額的持有人提議召開；募集說明書中約定的其他應(yīng)由持有人會(huì)議作出決議的情形。8、公司債券在全國銀行間債券市場(chǎng)交易流通的條件是（）。A、債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢B、發(fā)行人具有較完善的治理結(jié)構(gòu)和機(jī)制，近3年沒有違法和重大違規(guī)行為C、實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5億元D、單個(gè)投資人持有量不超過該期公司債

29、券發(fā)行量的20%【參考答案】：A,C9、下列屬于證券法對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市要求的是（）。A、公司股本總額不少于人民幣1000萬元B、股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行C、公司最近3年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載D、公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的20%以上E、公司最近2年內(nèi)無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)務(wù)無虛假記載【參考答案】：A,C10、主承銷商應(yīng)當(dāng)對(duì)詢價(jià)對(duì)象和股票配售對(duì)象的登記備案情況進(jìn)行核查。對(duì)有下列（）情形之一的詢價(jià)對(duì)象不得配售股票。A、未參與初步詢價(jià)B、詢價(jià)對(duì)象或者股票配售對(duì)象的名稱、賬戶資料與中國證券業(yè)協(xié)會(huì)登記的不一致C、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)價(jià)或者足額劃撥申購資金

30、D、有證據(jù)表明在詢價(jià)過程中有違法違規(guī)或者違反誠信原則的情形【參考答案】：B,C,D11、目前下列哪些機(jī)構(gòu)可以發(fā)行金融債券?（）A、政策性銀行B、商業(yè)銀行C、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司D、其他金融機(jī)構(gòu)【參考答案】：A,B,C,D【解析】目前政策性銀行、商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司及其他金融機(jī)構(gòu)都可以發(fā)行金融債券。12、關(guān)于報(bào)告期內(nèi)主要產(chǎn)品的原材料和能源及其供應(yīng)情況，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、主要原材料和能源的價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)B、主要原材料和能源占成本的比重C、報(bào)告期內(nèi)各期向前3名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占當(dāng)期采購總額的百分比D、如向單個(gè)供應(yīng)商的采購比例超過總額的30%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購比例【參考

31、答案】：A,B,D13、債務(wù)融資成本一般低于股權(quán)融資成本的原因有（）。A、債務(wù)融資成本財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小B、債務(wù)融資具有財(cái)務(wù)杠桿的作用C、債務(wù)融資利息的支付具有沖減稅基的作用D、債務(wù)融資一般不會(huì)產(chǎn)生對(duì)企業(yè)的控制權(quán)問題【參考答案】：B,C14、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股應(yīng)遵循（）原則。A、防止國有資產(chǎn)流失B、符合國家產(chǎn)業(yè)政策要求C、堅(jiān)持“三公”原則D、維護(hù)證券市場(chǎng)秩序【參考答案】：A,B,C,D【解析】ABCD向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股應(yīng)遵守的原則包括：(1)遵守國家法律法規(guī)，維護(hù)國家經(jīng)濟(jì)安全和社會(huì)公共利益，防止國有資產(chǎn)流失，保持社會(huì)穩(wěn)定；(2)符合國有經(jīng)濟(jì)布局戰(zhàn)略性調(diào)整和國家產(chǎn)業(yè)政策的要

32、求，促進(jìn)國有資本優(yōu)化配置和公平競爭；(3)堅(jiān)持公開、公正、公平的原則，維護(hù)股東特別是中小股東的合法權(quán)益；(4)吸引中長期投資，防止短期炒作，維護(hù)證券市場(chǎng)秩序。應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。15、信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件是（）。A、根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定完成重新登記2年以上B、注冊(cè)資本不低于5億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于3億元人民幣C、原有存款性負(fù)債業(yè)務(wù)全部清理完畢，沒有發(fā)生新的存款性負(fù)債或者以信托等業(yè)務(wù)名義辦理的變相負(fù)債業(yè)務(wù)D、具有良好的社會(huì)信譽(yù)和經(jīng)營業(yè)績，到期信托項(xiàng)目全部按合同約定順利完成，沒有挪用信托財(cái)產(chǎn)的不良記錄，并且最近3年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為【參考答案】：C,D

33、16、證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)無法達(dá)標(biāo)，嚴(yán)重危害證券市場(chǎng)秩序、損害投資者利益的，中國證監(jiān)會(huì)可以區(qū)別情形，對(duì)其采取（）措施。A、責(zé)令停業(yè)整頓B、指定其他機(jī)構(gòu)托管、接管C、撤銷經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可D、撤銷【參考答案】：A,B,C17、個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦代表人，應(yīng)符合下列哪些要求？（）A、具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)證書B、參加中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格C、所認(rèn)知保薦機(jī)構(gòu)出具由董事長或者總經(jīng)理簽名檔推薦函D、具有從事證券業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師或律師資格【參考答案】：A,B,C【解析】考生應(yīng)熟悉個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為保薦代表人的要求。18、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)

34、之日起3個(gè)月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；1個(gè)自然年度內(nèi)發(fā)生下述事項(xiàng)兩次以上前款情形且排名前10位的，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，已受理的責(zé)令保薦機(jī)構(gòu)更換保薦代表人（）。A、證券上市當(dāng)年累計(jì)50%以上募集資金的用途與承諾不符B、證券上市當(dāng)年主營業(yè)務(wù)利潤比上年下滑50%以上C、證券上市之日起12個(gè)月內(nèi)大股東或者實(shí)際控制人發(fā)生變更D、首次公開發(fā)行股票之日起12個(gè)月內(nèi)累計(jì)50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組【參考答案】：A,B,C,D19、下述（）是長期負(fù)債。A、短期借款B、應(yīng)付債券C、應(yīng)付票據(jù)D、應(yīng)付賬款E、應(yīng)付引進(jìn)設(shè)備款【參考答案】：B,E20、關(guān)

35、于監(jiān)事的任職資格、任免機(jī)制和任期，下列說法中，正確的是（）。A、股份有限公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，有關(guān)董事任職資格的限制規(guī)定同樣適用于監(jiān)事。監(jiān)事應(yīng)具有法律、會(huì)計(jì)等方面的專業(yè)知識(shí)或工作經(jīng)驗(yàn)。此外，董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事B、股份有限公司的監(jiān)事會(huì)是由監(jiān)事組成的、對(duì)公司業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行合法性監(jiān)督的機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會(huì)成員不得少于3人，監(jiān)事會(huì)的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)確保監(jiān)事會(huì)能夠獨(dú)立有效地行使對(duì)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員及公司財(cái)務(wù)的監(jiān)督和檢查的權(quán)力C、監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于1/3，具體比例由公司章程規(guī)定D、監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不

36、得低于2/3，具體比例由公司章程規(guī)定【參考答案】：A,B,C【解析】監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表的比例不得低于l/3，具體比例由公司章程規(guī)定。三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、MM的無公司稅模型命題一認(rèn)為（）。A、不論企業(yè)是否有負(fù)債，其價(jià)值等于公司所有資產(chǎn)的預(yù)期收益額除以適于該公司風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的報(bào)酬率B、用一個(gè)適合于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的綜合資本成本率，將企業(yè)的息稅前利潤(EBIT)資本化，可以確定企業(yè)的價(jià)值C、企業(yè)的價(jià)值與資本結(jié)構(gòu)無關(guān)D、企業(yè)的價(jià)值是由它的實(shí)際資產(chǎn)決定的，而不取決于這些資產(chǎn)的取得形式【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查MM的無公司稅模型命題

37、一的相關(guān)知識(shí)。2、審計(jì)意見的類型有（）。A、同意意見B、保留意見C、否定意見D、拒絕表示意見【參考答案】：B,C,D【解析】審計(jì)意見的類型有：無保留意見；保留意見；否定意見；拒絕表示意見。3、關(guān)于“上市公司的贏利能力具有可持續(xù)性”，下列說法正確的有（）。A、不存在可能嚴(yán)重影響公司持續(xù)經(jīng)營的擔(dān)保、訴訟、仲裁或其他重大事項(xiàng)B、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月未發(fā)生重大不利變化C、最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤和扣除前的凈利潤相比，以低者作為計(jì)算依據(jù)D、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近6個(gè)月未發(fā)生重大不利變化【參考答案】：A,B,C【解析】上市公司應(yīng)披露最近1年

38、內(nèi)高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的變動(dòng)情況，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。4、對(duì)一個(gè)公司的收益性進(jìn)行分析，主要考慮下面哪些指標(biāo)?（）。A、銷售利潤率B、投資盈利率C、資金周轉(zhuǎn)率D、利息支付能力【參考答案】：A,B,D【解析】資金周轉(zhuǎn)率屬于營運(yùn)能力分析的指標(biāo)。5、根據(jù)證券法第十六條和2008年1月4日發(fā)布的國家發(fā)展改革委關(guān)于推進(jìn)企業(yè)債券市場(chǎng)發(fā)展、簡化發(fā)行核準(zhǔn)程序有關(guān)事項(xiàng)的通知規(guī)定，公開發(fā)行企業(yè)債券必須符合的條件有（）。A、股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司和其他類型企業(yè)的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬元B、籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策C、最近3年沒有重大違法違規(guī)行為D、累計(jì)債券余額不超

39、過發(fā)行人凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東權(quán)益)的30%【參考答案】：A,B,C【解析】D選項(xiàng)應(yīng)修改為：累計(jì)債券余額不超過發(fā)行人凈資產(chǎn)(不包括少數(shù)股東權(quán)益)的40%。6、關(guān)于發(fā)行費(fèi)用，下列說法正確的是（）。A、發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用包括申報(bào)會(huì)計(jì)師費(fèi)用、律師費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、承銷費(fèi)用、保薦費(fèi)用以及上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)用等B、為本次發(fā)行而進(jìn)行的財(cái)務(wù)咨詢費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)由主承銷商承擔(dān)C、在發(fā)行費(fèi)用中不應(yīng)包括其他費(fèi)用D、為本次發(fā)行而進(jìn)行的財(cái)務(wù)咨詢費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)由發(fā)行商承擔(dān)【參考答案】：A,B,C【解析】為發(fā)行而進(jìn)行的財(cái)務(wù)咨詢費(fèi)用應(yīng)由發(fā)行公司承擔(dān)，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。7、首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有（）情形。A、涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案

40、偵查，尚未有明確結(jié)論意見B、最近24個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收：土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重C、最近36個(gè)月內(nèi)曾向中國證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏D、最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)【參考答案】：A,C,D【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是最近36個(gè)月內(nèi)。本題考查首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有的相關(guān)情形。8、在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)（）法律正式注冊(cè)成立。A、中國臺(tái)灣B、中國內(nèi)地C、百慕大或開曼群島D、中國香港【參考答案】：B,C,D

41、【解析】在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)中國內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開曼群島法律正式注冊(cè)成立。9、財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)以（）為截止日。A、年度末B、月末C、半年度末D、季度末【參考答案】：A,C,D【解析】財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日。10、新股發(fā)行中，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就（）等事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。A、新股發(fā)行的方案B、本次募集資金使用的可行性報(bào)告C、前次募集資金使用的報(bào)告D、其他必須明確的事項(xiàng)【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查新股發(fā)行申購程序中，需要董事會(huì)作出決議的事項(xiàng)。11、下列關(guān)于企業(yè)發(fā)行短期融資券的說法正確的是（）。A、交易商協(xié)會(huì)不接受注冊(cè)的，企業(yè)可于

42、6個(gè)月后重新提交注冊(cè)文件B、企業(yè)應(yīng)在注冊(cè)后6個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行C、企業(yè)在注冊(cè)有效期內(nèi)可一次發(fā)行或分期發(fā)行短期融資券D、企業(yè)如分期發(fā)行，后續(xù)發(fā)行應(yīng)提前2個(gè)工作日向交易商協(xié)會(huì)備案【參考答案】：A,C,D【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是企業(yè)應(yīng)在注冊(cè)后2個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行。本題考查企業(yè)發(fā)行短期融資券的相關(guān)知識(shí)。12、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股須在（）范圍內(nèi)進(jìn)行。A、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，應(yīng)當(dāng)符合外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄的要求B、必須由中方控股或相對(duì)控股的，轉(zhuǎn)讓后應(yīng)保持中方控股或相對(duì)控股地位C、國有股和法人股總市值不能超過公司凈資產(chǎn)的20%D、凡禁止外商投資的產(chǎn)業(yè)，上市公司的國有股和法人股不得向外商轉(zhuǎn)

43、讓【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股的范圍。13、詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、依法可以進(jìn)行股票投資B、具有健全的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定C、信用記錄良好，具有獨(dú)立從事證券投資所必需的機(jī)構(gòu)和人員D、依法設(shè)立，最近12個(gè)月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件。14、股份有限公司名稱應(yīng)當(dāng)由（）組成。A、行政區(qū)劃B、字號(hào)C、行業(yè)D、組織形式【參考答案】：A,B,C,D【解析】公司名稱應(yīng)當(dāng)由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)、組織形

44、式依次組成。15、在新股發(fā)行過程中，發(fā)行人作為信息披露第一負(fù)責(zé)人，必須始終恪守誠實(shí)守信的行為準(zhǔn)則，其基本責(zé)任是為（）等中間機(jī)構(gòu)提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料和其他資料。A、保薦機(jī)構(gòu)B、會(huì)計(jì)師事務(wù)所C、律師事務(wù)所D、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：了解新股發(fā)行改革的主要措施。見教材第五章第一節(jié)，P151。16、在上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)中的信息披露義務(wù)人，其在上市公司中擁有的權(quán)益包括（）。A、登記在其名下所持有的股份B、雖未登記在其名下，但該投資者可實(shí)際支配表決權(quán)的股份C、投資者及其一致行動(dòng)人在一個(gè)上市公司中擁有的權(quán)益應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算D、其他情形【參考答案】：A,B,

45、C【解析】熟悉上市公司收購的權(quán)益披露的有關(guān)規(guī)定。見教材第十一章第二節(jié)，P415。17、影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的因素包括（）。A、票面利率B、轉(zhuǎn)股價(jià)格、轉(zhuǎn)股期限C、股票波動(dòng)率D、贖回、回售條款【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值、可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值的概念及其影響因素。見教材第八章第一節(jié)，P264265。18、發(fā)行人的（）應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說明書出具確認(rèn)意見，并簽名、蓋章。A、保薦機(jī)構(gòu)B、保薦代表人C、控股股東D、實(shí)際控制人【參考答案】：C,D【解析】掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P199。19、保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人

46、進(jìn)行輔導(dǎo)，對(duì)發(fā)行人的（）進(jìn)行系統(tǒng)的法規(guī)知識(shí)、證券市場(chǎng)知識(shí)培訓(xùn)。A、董事和實(shí)際控制人B、監(jiān)事C、高級(jí)管理人員D、持有5%以上股份的股東【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點(diǎn)：掌握主板及創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票的條件、輔導(dǎo)要求、內(nèi)核和承銷商備案材料。見教材第四章第二節(jié)，P137。20、與一般的公司債務(wù)相比，公司債券具有（）特點(diǎn)。A、公司債券是一種可轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系B、公司債券通過債券的方式表現(xiàn)C、公司債券是公司與特定的社會(huì)公眾形成的債權(quán)債務(wù)關(guān)系D、公司債券的償還具有一律性【參考答案】：A,B,D四、判斷題（共40題，每題1分）。1、境內(nèi)上市外資股的發(fā)行上市工作滬深證券交易所根據(jù)公司法等法律法規(guī)，

47、對(duì)B股發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行審核?！緟⒖即鸢浮浚哄e(cuò)誤2、上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)。該事項(xiàng)對(duì)本次發(fā)行條件構(gòu)成重大影響的，發(fā)行證券的申請(qǐng)應(yīng)重新經(jīng)過中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。 （）【參考答案】：正確3、發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來兩年的發(fā)展計(jì)劃，包括提高競爭能力、市場(chǎng)和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計(jì)劃。（）【參考答案】：正確4、刊登公開發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦人和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起8個(gè)工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說明原因。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】刊登公開發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦人和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說明原因。5、

48、在發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，信息備忘錄的編寫無須考慮我國關(guān)于B股發(fā)行招股說明書內(nèi)容和信息披露規(guī)則的要求。（）【參考答案】：錯(cuò)誤6、發(fā)行人必須在成交(即收到股款)后的規(guī)定日期內(nèi)，交付所售出的股份(即交收)；否則，發(fā)行人應(yīng)負(fù)違約責(zé)任。（）【參考答案】：正確7、上市公司實(shí)施上市公司重大購買、出售、置換資產(chǎn)后申請(qǐng)發(fā)行新股或可轉(zhuǎn)換債券，距本次交易完成的時(shí)間間隔應(yīng)當(dāng)不多于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度。【參考答案】：錯(cuò)誤8、內(nèi)部信用增級(jí)包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。 （）【參考答案】：正確9、在年度報(bào)告“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分，證券公司應(yīng)對(duì)代發(fā)行證券、證券發(fā)行收入和證券發(fā)行費(fèi)用3個(gè)

49、報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行注釋。（）【參考答案】：錯(cuò)誤10、發(fā)行外資股的評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)由境內(nèi)的評(píng)估機(jī)構(gòu)擔(dān)任，不得聘請(qǐng)境外估值師對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤11、公司章程的修改可由股東大會(huì)以普通決議通過。（）【參考答案】：錯(cuò)誤12、上市公司發(fā)行新股時(shí)，招股說明書應(yīng)說明盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的各種假設(shè)是正確的。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】如果發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，在盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中應(yīng)載明：“本公司盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的編制遵循了謹(jǐn)慎性原則，但盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時(shí)不應(yīng)過分依賴這項(xiàng)資料”。13、發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后10日內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別

50、報(bào)送發(fā)行人注冊(cè)地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。（）【參考答案】：正確14、向特定的少數(shù)投資者發(fā)行債券稱為公募。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】公募又稱公開發(fā)行，是指發(fā)行人通過中介機(jī)構(gòu)向不特定的社會(huì)公眾廣泛地發(fā)售證券，通過公開營銷等方式向沒有特定限制的對(duì)象募集資金的業(yè)務(wù)模式。而私募指通過非公開的方式向特定投資者、機(jī)構(gòu)與個(gè)人募集資金，按投資方和管理方協(xié)商回報(bào)進(jìn)行投資理財(cái)?shù)幕甬a(chǎn)品。15、短期融資券是指企業(yè)依照規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過2年的有價(jià)證券。（）【參考答案】：錯(cuò)誤熟悉企業(yè)短期融資券和中期票據(jù)的注冊(cè)規(guī)則、承銷的組織、信用評(píng)級(jí)

51、安排、發(fā)行利率或發(fā)行價(jià)格的確定方式及其相關(guān)的信息披露要求。見教材第九章第五節(jié)，P333。16、政策性金融債券的發(fā)行須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)。 （）【參考答案】：正確17、在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)第一季度信息披露時(shí)間不得遲于上一年信息披露時(shí)間。（）【參考答案】：正確18、公司財(cái)產(chǎn)的清償順序?yàn)槁毠すべY、清算費(fèi)用、社保費(fèi)用和法定補(bǔ)償金、繳納所欠稅款、清償公司債務(wù)、按照股東持有的股份比例分配。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】公司財(cái)產(chǎn)的清償順序?yàn)榍逅阗M(fèi)用、職工工資、社保費(fèi)用和法定補(bǔ)償金、繳納所欠稅款、清償公司債務(wù)、按照股東持有的股份比例分配。19、我國的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行的債券，如地方企業(yè)債券、重點(diǎn)企業(yè)債券、公司債券等。 （）【參考答案】：正確20、按照國際通行的做法，中國企業(yè)發(fā)行股票，首先應(yīng)當(dāng)按照中國的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)表。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】國際發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)以發(fā)行地點(diǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來編制相應(yīng)報(bào)表。21、企業(yè)債券發(fā)行需要經(jīng)過核準(zhǔn)和發(fā)行兩個(gè)環(huán)節(jié)。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤熟悉我國企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的基本條件、募集資金投向和不得再次發(fā)行的情形。了解企業(yè)債券和公司債券發(fā)行的條款設(shè)計(jì)要求及有關(guān)安排。見教材第九章第三節(jié)，P304。22、股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，