國(guó)有公司備用金管理辦法 模版

1、公司備用金管理辦法 為規(guī)范備用金的管理，保證成本費(fèi)用的真實(shí)完整，減少資金占用，提高資金使用效益，根據(jù)股份公司文件精神，結(jié)合公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）實(shí)際情況，特制定本辦法。 第一章 備用金的支出范圍和內(nèi)容 本辦法所指?jìng)溆媒鹗侵钢Ц督o內(nèi)部員工，用作零星開支、零星采購(gòu)或差旅費(fèi)等用途的款項(xiàng)。包括以下內(nèi)容： 用于購(gòu)買零星材料、商品、辦公用品、宣傳資料、學(xué)習(xí)資料等物品。 用于支付差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出的款項(xiàng)。 汽車司機(jī)用于支付出車途中汽車油料費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、修理費(fèi)等支出的款項(xiàng)。 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的各種零星支出。如：訴訟費(fèi)、咨詢費(fèi)、事故處理費(fèi)等。 第二章 備用金的借支程序 支取備用金必須是因工

2、作需要發(fā)生本文規(guī)定范圍和內(nèi)容的支出，按規(guī)定填寫“借支款申請(qǐng)單”（以下簡(jiǎn)稱借款單），列明借款用途及預(yù)計(jì)還款期限等要素，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理借款，對(duì)無(wú)正當(dāng)理由或手續(xù)不全的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理。 借款單應(yīng)由本人填寫，不得由他人代寫。特殊情況由他人代寫的，須注明實(shí)際用款人，并由代辦人在相關(guān)財(cái)務(wù)憑證上簽字。三、非本單位員工借款、需轉(zhuǎn)至借款人所在單位的，借款單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)與借款人所在單位財(cái)務(wù)部門聯(lián)系，經(jīng)對(duì)方確認(rèn)并在借款單上注明 “經(jīng)與聯(lián)系，同意借款”字樣。借款單應(yīng)復(fù)寫一式兩份，第一頁(yè)留借款單位，第二頁(yè)轉(zhuǎn)借款人所在單位。 第三章 備用金的日常管理 備用金日常管理應(yīng)遵循“前賬不清、后賬不借”

3、的原則。員工借支的備用金須按規(guī)定用途使用，不得挪作他用，更不得用于私人支出，嚴(yán)禁謊報(bào)用途套取備用金。各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月末將備用金余款情況提報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 備用金借支原則上匯入借款人銀行卡內(nèi)。 員工辦理業(yè)務(wù)事項(xiàng)完畢或出差返回后10天內(nèi)，應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)，并交回備用金余款。 借款人未在規(guī)定時(shí)間清賬的，財(cái)務(wù)部門向借款人發(fā)出通知，一周內(nèi)仍不到財(cái)務(wù)部門清賬的，從次月起，從借款人工資中逐月扣回借款，直至全額扣回為止。 實(shí)行定額備用金制度 對(duì)小車司機(jī)、各單位食堂或招待所、零星材料采購(gòu)實(shí)行定額備用金制度。定額備用金額度由各單位財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況核定，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行，核定后首次借款在核定備用金額度內(nèi)借支，以后報(bào)銷支取款項(xiàng)，不再辦理新的備用金借支手續(xù)。 實(shí)行定額備用金制度的個(gè)人，每季應(yīng)清理一次，季末必須將預(yù)支備用金全部清理完畢，次月再辦理借支手續(xù)。 六、各單位應(yīng)加強(qiáng)備用金的管理，及時(shí)清理備用金。 各單位財(cái)務(wù)部門每季末須與借款人進(jìn)行核對(duì)簽認(rèn)。 對(duì)調(diào)出本單位的員工，必須將個(gè)人各項(xiàng)借款清理完畢后，財(cái)務(wù)部門方可開具轉(zhuǎn)勤待遇通知書（工資轉(zhuǎn)移介紹信）。 由于參加醫(yī)療保險(xiǎn)后，因報(bào)銷渠道不同，因此享受醫(yī)療保險(xiǎn)待遇的在職職工及退休員工，一般不再借支醫(yī)療費(fèi)及住院費(fèi)。 第四章 備用金的核算 各單位應(yīng)嚴(yán)格按照備用金開支范圍進(jìn)行備用金核算，不屬于備用金開支范圍的支出，不得通過(guò)備用金科目核算。 財(cái)務(wù)部門是