公司財務(wù)支款及報銷辦法（二）

1、公司財務(wù)支款及報銷方法（二）更多精品源自制度公司財務(wù)支款及報銷方法（二）一、目的：為了使財務(wù)支款及報銷流程明晰化、規(guī)范化。二、范圍：適用于于總部、分公司、各部門。三、支款方法.支款范圍商品類采購（指商品等）、辦公用品類采購（包括文化用品、 勞保用品、花卉等）、固定資產(chǎn)采購（包括汽車、電腦、打印機(jī)、 辦公家具等）、圖書音像資料、差旅費、運費、廣告費、其他 （如業(yè)務(wù)招待費、伙食費、零星支出等）。.支款憑證支款時應(yīng)提供購貨合同書、購貨協(xié)議書、購貨訂單、物品 申購審批單、出差申請審批表及其他相應(yīng)資料。.支款流程支款人核對借款單或報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽認(rèn)后，送 來財務(wù)負(fù)責(zé)管理領(lǐng)導(dǎo)、公司領(lǐng)導(dǎo)展開簽核，至出納

2、員處領(lǐng)款， 繳財務(wù)中心財務(wù)會計賬務(wù)處置。（2）流程圖支款人一部門經(jīng)理一財務(wù)總監(jiān)一財務(wù)顧問一公司領(lǐng)導(dǎo)一 出納員T財務(wù)會計.特別規(guī)定(1)員工因公上班可以籌錢差旅費。由上班人核對“借款 單”，標(biāo)明上班地點、時限、事由，并由部門主管核準(zhǔn)，人力 資源部備案，由財務(wù)中心核準(zhǔn)，至出納處辦理借款。(2)上班較為頻密(例如外圍業(yè)務(wù)員)及業(yè)務(wù)費較多(例如分 公司經(jīng)理)，可以使用定額備用金方式。其中分公司經(jīng)理、品 牌經(jīng)理不少于1000元，外圍業(yè)務(wù)員不少于800元，當(dāng)其崗位 變動時或年終放暑假時董興。(3)當(dāng)月已連續(xù)幾次上班，在上次借款未歸還的，予以再 借款。試用期嚴(yán)重缺乏一月人員單獨上班，予以籌錢差旅費。 特定情

3、況經(jīng)部門主管同意需借不少于本人半個月的工資。(4)借款人員破滅事務(wù)，在繳費時董興借款，當(dāng)時無法董 興的，在本月Hardoi時就借款總額一并董興。(5)大額借款(達(dá)至3000元)需經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。四、繳費方法1、差旅費繳費方法(1)員工上班交通工具標(biāo)準(zhǔn)為：火車軟擠、汽車普客、輪 船三等艙位。在晚上8： 00至次日7： 00之間上班，乘車船少于6小 時，可以搭乘火車臥鋪、汽車臥鋪或奢華空調(diào)、輪船二等艙。 但同時扣除一夜住宿費補(bǔ)貼。員工合乎搭乘臥鋪或奢華空調(diào)，輪船二等艙的，非主觀 原因沒能搭乘的，可以按軟擠車票或三等艙票價的40%發(fā)給 補(bǔ)貼。（2）公司領(lǐng)導(dǎo)（不含正副經(jīng)理、總監(jiān)）因公上班，所出現(xiàn)的 招待

4、費、車資費、住宿費等合理費用憑票據(jù)繳費;遠(yuǎn)距離上班, 可以搭乘火車硬座或經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)可以搭乘飛機(jī)普通艙。部門主管上班期間出現(xiàn)的車費、住宿費等合理費用可以 憑票繳費，遠(yuǎn)距離上班可以乘座火車硬座，特定情況下，經(jīng)總 經(jīng)理同意可以搭乘飛機(jī)普通艙。如果員工與公司領(lǐng)導(dǎo)一起上班，所有與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出 均由公司統(tǒng)一繳付。（3）上班期間補(bǔ)助金標(biāo)準(zhǔn)：公司領(lǐng)導(dǎo)為早餐10元、中餐 30元、晚餐20元，即為伙食補(bǔ)助金60元/天，住宿標(biāo)準(zhǔn)60元 /天；部門主管為早餐5元、中餐25元、晚餐20元，即為伙 食補(bǔ)助金50元/天，住宿標(biāo)準(zhǔn)50元/天；普通員工伙食補(bǔ)助金標(biāo)準(zhǔn)為早餐5元、中餐20元、晚餐 15元，即為伙食補(bǔ)助金40元

5、/天，住宿標(biāo)準(zhǔn)40元/天，公交車 遷調(diào)15元/天（嚴(yán)禁繳費出租車費）。上班至經(jīng)濟(jì)繁盛地區(qū)例如深圳、廣州、上海、南京等地, 住宿標(biāo)準(zhǔn)可以下浮30元/天。上班時間嚴(yán)重缺乏一天，視實際誤餐數(shù)繼續(xù)執(zhí)行。上班 在20公里以內(nèi)（不含市內(nèi)），不享用伙食補(bǔ)助金。如果在公司食堂（不含分公司食堂）用餐或在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)繳費餐 費（不不含對外招待，招待須要輕易領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)），那么不享用對應(yīng) 伙食補(bǔ)助金。多人共同上班，同居住一間房的，可以按同住人中職務(wù) 最低的人員標(biāo)準(zhǔn)繳費住宿費。（4）上班人員上班回去，憑有效率車船票據(jù)實繳費。有效 率車船票指出發(fā)點至目的地區(qū)間車票，時間上合乎上班時限， 中途嚴(yán)禁繞路籌辦其他事宜。外聯(lián)業(yè)務(wù)員可以每

6、月繳費當(dāng)?shù)爻鞘薪紖^(qū)公交車月票（或磁 卡月票）一張（由公司統(tǒng)一辦理），并派發(fā)交通補(bǔ)助金50元（打進(jìn) 個人工資），不再繳費其他交通費用。應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇上班地分公司宿舍住宿，當(dāng)無法化解時憑 有效率票據(jù)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實繳費住宿費，少于局部自私。2、辦公用品、低值易耗品繳費方法（1）每月底由各使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要填寫“辦公用 品、低值易耗品使用計劃表“，交公司辦公室匯總，提請公司 領(lǐng)導(dǎo)審批后購買。專業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員 購買。（2）所售辦公用品、低值易耗品，推行的定人環(huán)評、看管、 領(lǐng)有用備案的方法。（3）出售后由辦公室有關(guān)經(jīng)辦人按財務(wù)規(guī)定粘貼有關(guān)繳費 單據(jù)，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)蓋章核準(zhǔn)、財務(wù)審

7、查后，不予繳費。3、固定資產(chǎn)添置費用繳費方法(1)由有關(guān)部門提出書面申請，并做出可行性分析報告， 經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到財務(wù)中心開據(jù)支票購買。重大工程固定資產(chǎn)(10萬元以上的)，得經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)集 體研究同意后非政府出售。(2)固定資產(chǎn)出售、加裝、調(diào)試、環(huán)評合格后，主管部門 應(yīng)當(dāng)盡快將有關(guān)單據(jù)至財務(wù)中心辦理繳費相關(guān)手續(xù)。(3)所售固定資產(chǎn)列入公司，統(tǒng)一管理。4、業(yè)務(wù)招待費繳費方法公司因工作、業(yè)務(wù)須要，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)精心安排，招待客 戶及有關(guān)人員，本著不浪費的前提下，所出現(xiàn)的招待費，經(jīng)辦 人應(yīng)當(dāng)在招待費發(fā)票上背書其宴請人員及人數(shù)，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審 查，報財務(wù)顧問蓋章，總經(jīng)理批準(zhǔn)后,不予繳費。5、交通費繳費方

8、法(1)原那么上應(yīng)當(dāng)優(yōu)先擠公交車，特定情況經(jīng)部門經(jīng)理以上 (不含)事先核準(zhǔn)，可以搭乘出租車。(2)車票上須要背書從哪里至哪里，搞什么事，經(jīng)部門領(lǐng) 導(dǎo)審查，報主管領(lǐng)導(dǎo)蓋章批準(zhǔn)后，不予繳費。6、通訊費繳費方法(1)手機(jī)通訊補(bǔ)助金每月通過工資派發(fā)，不再繳費。凡由 公司委托銀行代扣手機(jī)費的，在其工資中自動扣除有關(guān)費用。(2)緊固 推行定額制。具備IP功能 撥通長途時必 須采用IP功能，例如揭發(fā)未采用IP功能，本次通話費全額計 入，自己經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。(3)每月 費交納后由行政部抽查某些 費明細(xì)，定 額內(nèi)個人 費超過30元以上的局部從工資扣除，并予以處 罰。(4)非承攬自營店通訊費繼續(xù)執(zhí)行“定額+銷量抽取數(shù)”

9、，最 低限額為300元。超額時由部門工資中董興。7、廣告費(不不含公益性廣告)繳費方法(1)根據(jù)年度廣告財政預(yù)算與計劃，由各業(yè)務(wù)經(jīng)理或宣傳 籌劃部提出申請，標(biāo)明廣告方式、內(nèi)容、預(yù)期效果、財政預(yù)算 金額，由總經(jīng)理核準(zhǔn)實行。(2)臨時性單項廣告，由總經(jīng)理核準(zhǔn)實行。(3)原那么上廣告費用由總部經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。單項不少于2000元 的，列支分公司費用。(4)由總部宣傳籌劃部主辦有關(guān)相關(guān)手續(xù)，并留存有關(guān)資 料。8、其它費用繳費方法(1)訂貨物品繳費時，除提供更多費用報銷單外，還應(yīng)當(dāng) 提供更多經(jīng)物品管理人員蓋章的驗收單或入庫單。(2)未牽涉的其它事項出現(xiàn)的費用，根據(jù)實際情況，由公 司領(lǐng)導(dǎo)酌情處理。四、核簽流程經(jīng)

10、辦人將有關(guān)的繳費憑證備足，經(jīng)部門經(jīng)理核簽后，送 來至財務(wù)中心會計處展開稽查，然后送來財務(wù)中心負(fù)責(zé)管理領(lǐng) 導(dǎo)、財務(wù)顧問、公司領(lǐng)導(dǎo)展開核簽，最后出納員退款。領(lǐng)款人一部門經(jīng)理一財務(wù)會計一財務(wù)總監(jiān)一財務(wù)顧問一 出納員五、考前須知1、憑證核對建議(1)應(yīng)用領(lǐng)域藍(lán)色或黑色蓋章逐項核對，嚴(yán)禁采用紅色筆、 圓珠筆或鉛筆；(2)字跡必須準(zhǔn)確，嚴(yán)禁錄入。2、發(fā)票規(guī)定(1)通過銀行支付(例如：轉(zhuǎn)賬支票、電匯等)的款項，申 請人在提出申請款項同時可向財務(wù)中心提供更多詳盡的收款單 位名稱、帳號、開戶行。(2)公司員工訂貨商品所獲得的發(fā)票必須合乎稅務(wù)局有關(guān) 規(guī)定。發(fā)票獲得人應(yīng)付其所獲得發(fā)票的真實性、合法性負(fù)責(zé)管 理。對不

11、能合乎財務(wù)規(guī)定的票據(jù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕接受，不 予歸還，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。(3)購貨單位：必須核對全稱，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確無誤或者可以不 填上。(4)發(fā)票日期：應(yīng)當(dāng)如實核對。金額：大小寫數(shù)字應(yīng)當(dāng)一致、有誤。(6)發(fā)票上要確切砌存有“發(fā)票專用章”或“財務(wù)專用章”。 如是增值稅專用發(fā)票，必須合乎國家有關(guān)規(guī)定。3、支付規(guī)定(1)財務(wù)總監(jiān)對所有公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)正數(shù)審查和簽訂責(zé)任， 分公司經(jīng)理對分公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)正數(shù)審查和簽訂責(zé)任。當(dāng)其打破 權(quán)限或不合乎制度規(guī)定簽訂時，財務(wù)人員有權(quán)婉拒繳費退款， 并以適度渠道充分反映。(2)公司員工在其基本建設(shè)機(jī)構(gòu)繳費，對于嶄新調(diào)人員， 調(diào)到機(jī)構(gòu)除征調(diào)差旅費外嚴(yán)禁繳費調(diào)到人員調(diào)到前出現(xiàn)的一切 費用。(3)原那么上由經(jīng)辦人本人繳