巴塞爾協(xié)議1.2.3的區(qū)別

1、巴塞爾協(xié)議1.2.3的區(qū)別編制僅供參考審核批準(zhǔn)生效日期地址： 電話：傳真: 郵編:巴塞爾協(xié)議1巴塞爾協(xié)議的出臺(tái)源于前聯(lián)邦德國(guó)Herstatt銀行和美國(guó)富蘭克林國(guó)民銀行（Franklin National Bank）的倒閉。這是兩家著名的國(guó)際性銀行。它們的倒閉使監(jiān)管機(jī)構(gòu)在驚愕之余開始全面審視擁有廣泛國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題。 Herstatt銀行和富蘭克林銀行倒閉的第二年，即1975年9月，第一個(gè)巴塞爾協(xié)議出臺(tái)。這個(gè)協(xié)議極為簡(jiǎn)單，核心內(nèi)容就是針對(duì)國(guó)際性銀行監(jiān)管主體缺位的現(xiàn)實(shí)，突出強(qiáng)調(diào)了兩點(diǎn)：1、任何銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管；2、母國(guó)和東道國(guó)應(yīng)共同承擔(dān)的職責(zé)。1983年5月，修改后的巴塞爾協(xié)議推

2、出。這個(gè)協(xié)議基本上是前一個(gè)協(xié)議的具體化和明細(xì)化。比如明確了母國(guó)和東道國(guó)的監(jiān)管責(zé)任和監(jiān)督權(quán)力，分行、子行和合資銀行的清償能力、流動(dòng)性、外匯活動(dòng)及其頭寸各由哪方負(fù)責(zé)等，由此體現(xiàn)“監(jiān)督必須充分”的監(jiān)管原則。兩個(gè)巴塞爾協(xié)議因此也就沒有實(shí)質(zhì)性差異：總體思路都是“股權(quán)原則為主，市場(chǎng)原則為輔；母國(guó)綜合監(jiān)督為主，東道國(guó)個(gè)別監(jiān)督為輔”。但是兩者對(duì)清償能力等監(jiān)管內(nèi)容都只提出了抽象的監(jiān)管原則和職責(zé)分配，未能提出具體可行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。各國(guó)對(duì)國(guó)際銀行業(yè)的監(jiān)管都是各自為戰(zhàn)、自成體系，充分監(jiān)管的原則也就無從體現(xiàn)。巴塞爾協(xié)議2(in 2004, cover market,credit and operational risk)

3、新協(xié)議由三大支柱組成：一是最低資本要求，二是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查，三是信息披露。三大支柱的內(nèi)容概括如下：銀行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。20世紀(jì)80年代由于債務(wù)危機(jī)的影響，信用風(fēng)險(xiǎn)給國(guó)際銀行業(yè)帶來了相當(dāng)大的損失，銀行普遍開始注重對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范管理。巴塞爾委員會(huì)建立了一套國(guó)際通用的以加權(quán)方式衡量表內(nèi)與表外風(fēng)險(xiǎn)的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，極大地影響了國(guó)際銀行監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的進(jìn)程。在近十幾年中，隨著巴塞爾委員會(huì)根據(jù)形勢(shì)變化推出相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，資本與風(fēng)險(xiǎn)緊密聯(lián)系的原則已成為具有廣泛影響力的國(guó)際監(jiān)管原則之一。正是在這一原則指導(dǎo)下，巴塞爾委員會(huì)建立了更加具有風(fēng)險(xiǎn)敏感性的新資本協(xié)議。新協(xié)議將風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大到信用風(fēng)險(xiǎn)、市

4、場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，并提出“三個(gè)支柱”（最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律）要求資本監(jiān)管更為準(zhǔn)確的反映銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)一步提高金融體系的安全性和穩(wěn)健性。1、第一支柱最低資本規(guī)定新協(xié)議在第一支柱中考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，1并為計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)提供了幾種備選方案。關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。新協(xié)議提出了兩種基本方法。第一種是標(biāo)準(zhǔn)法，第二種是內(nèi)部評(píng)級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法又分為初級(jí)法和高級(jí)法。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理水平較低一些的銀行，新協(xié)議建議其采用標(biāo)準(zhǔn)法來計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算銀行資本充足率。根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法的要求，銀行將采用外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果來確定各項(xiàng)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)利。當(dāng)銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和信息

5、披露達(dá)到一系列嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)后，銀行可采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法。內(nèi)部評(píng)級(jí)法允許銀行使用自己測(cè)算的風(fēng)險(xiǎn)要素計(jì)算法定資本要求。其中，初級(jí)法僅允許銀行測(cè)算與每個(gè)借款人相關(guān)的違約概率，其他數(shù)值由監(jiān)管部門提供，高級(jí)法則允許銀行測(cè)算其他必須的數(shù)值。類似的，在計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面，委員會(huì)也提供了不同層次的方案以備選擇。2、第二支柱監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查委員會(huì)認(rèn)為，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查是最低資本規(guī)定和市場(chǎng)紀(jì)律的重要補(bǔ)充。具體包括：（1）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的四大原則。原則一：銀行應(yīng)具備與其風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的評(píng)估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)檢查和評(píng)價(jià)銀行內(nèi)部資本充足率的評(píng)估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行

6、監(jiān)測(cè)和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對(duì)最終結(jié)果不滿足，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)采取適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應(yīng)有能力要求銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。原則四：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)爭(zhēng)取及早干預(yù)從而避免銀行的資本低于抵御風(fēng)險(xiǎn)所需的最低水平，如果資本得不到保護(hù)或恢復(fù)，則需迅速采取補(bǔ)救措施。（2）監(jiān)管當(dāng)局檢查各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)的遵守情況。銀行要披露計(jì)算信用及操作風(fēng)險(xiǎn)最低資本的內(nèi)部方法的特點(diǎn)。作為監(jiān)管當(dāng)局檢查內(nèi)容之一，監(jiān)管當(dāng)局必須確保上述條件自始至終得以滿足。委員會(huì)認(rèn)為，對(duì)最低標(biāo)準(zhǔn)和資格條件的檢查是第二支柱下監(jiān)管檢查的有機(jī)組成部分。（3）監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的其它內(nèi)容包括監(jiān)督檢查的透明度以及對(duì)

7、換銀行帳薄利率風(fēng)險(xiǎn)的處理。3、第三支柱市場(chǎng)紀(jì)律委員會(huì)強(qiáng)調(diào)，市場(chǎng)紀(jì)律具有強(qiáng)化資本監(jiān)管，幫助監(jiān)管當(dāng)局提高金融體系安全、穩(wěn)健的潛在作用。新協(xié)議在適用范圍、資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)暴露的評(píng)估和管理程序以及資本充足率四個(gè)領(lǐng)域制定了更為具體的定量及定性的信息披露內(nèi)容。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)評(píng)價(jià)銀行的披露體系并采取適當(dāng)?shù)拇胧?。新協(xié)議還將披露劃分為核心披露與補(bǔ)充披露。委員會(huì)建議，復(fù)雜的國(guó)際活躍銀行要全面公開披露核心及補(bǔ)充信息。關(guān)于披露頻率，委員會(huì)認(rèn)為最好每半年一次，對(duì)于過時(shí)失去意義的披露信息，如風(fēng)險(xiǎn)暴露，最好每季度一次。不經(jīng)常披露信息的銀行要公開解釋其政策。委員會(huì)鼓勵(lì)利用電子等手段提供的機(jī)會(huì)，多渠道的披露信息。巴塞爾協(xié)議3協(xié)議規(guī)定

8、，全球各商業(yè)銀行5年內(nèi)必須將一級(jí)資本充足率的下限從現(xiàn)行要求的4%上調(diào)至6%，過渡期限為2013年升至4.5%，2014年為5.5%，2015年達(dá)6%。同時(shí)，協(xié)議將普通股最低要求從2%提升至4.5%，過渡期限為2013年升至3.5%，2014年升至4%，2015年升至4.5%。截至2019年1月1日，全球各商業(yè)銀行必須將資本留存緩沖提高到2.5%。 另外，協(xié)議維持目前資本充足率8%不變；但是對(duì)資本充足率加資本緩沖要求在2019年以前從現(xiàn)在的8%逐步升至10.5%。最低普通股比例加資本留存緩沖比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%。 此次協(xié)議對(duì)一級(jí)資本提出了新的限制性定義，只包括普通股和

9、永久優(yōu)先股。會(huì)議還決定各家銀行最遲在2017年底完全接受最新的針對(duì)一級(jí)資本的定義。與前兩版本相比，巴塞爾協(xié)議的主要變化是提高了對(duì)資本充足率的要求，引入流動(dòng)性監(jiān)管概念，并加大了對(duì)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的重視程度。巴塞爾協(xié)議是對(duì)巴塞爾協(xié)議的完善而非替代，更多地體現(xiàn)為同一層次的補(bǔ)充提高：以資本質(zhì)量補(bǔ)充資本數(shù)量監(jiān)管，以流動(dòng)性監(jiān)管補(bǔ)充資本監(jiān)管，以宏觀審慎監(jiān)管補(bǔ)充微觀審慎監(jiān)管，以杠桿率補(bǔ)充資本充足率監(jiān)管等。一、資本要求更加嚴(yán)格，資本數(shù)量與質(zhì)量并重銀行資本范圍的定義更嚴(yán)格。根據(jù)巴塞爾協(xié)議，資本工具僅分為一級(jí)資本和二級(jí)資本，取消巴塞爾協(xié)議中專門用于抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的三級(jí)資本，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所需資本應(yīng)與信用風(fēng)險(xiǎn)同等對(duì)待。其中一級(jí)資本

10、必須能在銀行持續(xù)經(jīng)營(yíng)的條件下吸收損失，主要包括普通股和永久優(yōu)先股。此外銀行還需建立留存超額資本，由扣除遞延稅項(xiàng)及其他項(xiàng)目后的普通股權(quán)益組成，確保銀行持有緩沖資金用于在金融危機(jī)時(shí)期“吸收”損失。二級(jí)資本必須能在銀行破產(chǎn)清算的條件下吸收損失，取消了巴塞爾協(xié)議中的二級(jí)資本子項(xiàng)。此外，銀行還需建立反周期超額資本，由普通股權(quán)益或者其它能夠完全吸收損失的資本組成，目的是當(dāng)信貸過度增長(zhǎng)時(shí)，實(shí)現(xiàn)銀行體系的宏觀審慎目標(biāo)，弱化銀行體系與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間的負(fù)反饋效應(yīng)。不同類型資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重評(píng)估方式調(diào)整。一是調(diào)整交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。在與大型金融機(jī)構(gòu)或與對(duì)沖基金、主權(quán)財(cái)富基金等傳統(tǒng)監(jiān)管領(lǐng)域之外的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行交易時(shí)，要增加

11、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。二是降低對(duì)外部評(píng)級(jí)的依賴，增加資產(chǎn)證券化產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。三是加大對(duì)表外風(fēng)險(xiǎn)的重視，將表外風(fēng)險(xiǎn)視同表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理。資本充足率要求大幅提高。一是大幅提升了對(duì)銀行業(yè)一級(jí)核心資本充足率的要求水平。截至2015年1月，商業(yè)銀行的一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%，由普通股構(gòu)成的核心一級(jí)資本占銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限，將從現(xiàn)行的2%提高至4.5%。二是引入了2.5%的留存超額資本。一旦銀行的資本留存緩沖比率達(dá)不到該要求，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將限制銀行拍賣、回購股份和分發(fā)紅利等。三是要求銀行保有0-2.5%的逆周期監(jiān)管資本。二、提高流動(dòng)性監(jiān)管要求，增強(qiáng)銀行流動(dòng)性管理能力金融危機(jī)爆發(fā)之前，全球并不存在一個(gè)統(tǒng)一協(xié)調(diào)

12、的銀行業(yè)流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾協(xié)議明確提出了兩大流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)和四個(gè)方面的監(jiān)測(cè)工具，其中，兩大流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)是未來具有強(qiáng)制約束力的核心。兩大流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)。一是流動(dòng)性覆蓋比率1不低于100%，目的在于增加銀行短期流動(dòng)性來應(yīng)對(duì)突發(fā)的流動(dòng)性中斷情況，提高商業(yè)銀行抵御短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保銀行有充足的高質(zhì)量流動(dòng)資產(chǎn)來渡過持續(xù)一個(gè)月的高壓情境。二是凈穩(wěn)定融資比率2應(yīng)大于100%，旨在反映銀行資產(chǎn)與負(fù)債的匹配程度，鼓勵(lì)銀行通過結(jié)構(gòu)調(diào)整減少短期融資的期限錯(cuò)配、增加長(zhǎng)期穩(wěn)定資金來源，提高商業(yè)銀行在更長(zhǎng)期內(nèi)抵御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力。四個(gè)方面的流動(dòng)性監(jiān)測(cè)工具。分別是合同期限錯(cuò)配3、融資集中度4、可用的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)5和與市場(chǎng)有關(guān)的監(jiān)測(cè)工具6。三、新增杠桿比率指標(biāo)，加強(qiáng)銀行表內(nèi)外資產(chǎn)監(jiān)管為防止銀行利用表外公司和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)等方法來隱藏資產(chǎn)負(fù)債表的真實(shí)規(guī)模，巴塞爾協(xié)議引入與風(fēng)險(xiǎn)不掛鉤的杠桿比率。要求銀行持有的一級(jí)資本金占非權(quán)重資產(chǎn)的比率達(dá)到3%，并將于2013年至2017年期間進(jìn)入“測(cè)試階段”，最終比率上限最早于