應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作總結(jié)

1、 歡迎閱讀本文檔，希望本文能對(duì)您有所幫助！ 歡迎閱讀本文檔，希望本文能對(duì)您有所幫助！ 感謝閱讀本文檔，希望本文能對(duì)您有所幫助！ 感謝閱讀本文檔，希望本文能對(duì)您有所幫助！ 歡迎閱讀本文檔，希望本文能對(duì)您有所幫助！ 感謝閱讀本文檔，希望本文能對(duì)您有所幫助！應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作總結(jié)總結(jié)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作總結(jié)應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)的工作職責(zé)1.認(rèn)真核對(duì)并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制收款會(huì)計(jì)憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)帳2.做好應(yīng)收帳款日常核對(duì)工作，及時(shí)將對(duì)帳資料歸集存檔，必要時(shí)與銷售員一道外出對(duì)帳。3.每月提供上月客戶回款計(jì)劃執(zhí)行情況及本月回款計(jì)劃統(tǒng)計(jì)表，每月向部門主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)

2、送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表。4.對(duì)應(yīng)收帳款金額較大、帳齡較長的客戶進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤，包括及時(shí)與客戶對(duì)帳，查明原因并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。5.負(fù)責(zé)應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的核算、結(jié)算工作 6.定期進(jìn)行應(yīng)付及預(yù)付款項(xiàng)的對(duì)賬 7.分析應(yīng)付款項(xiàng)的賬齡及償還情況一、全面清理，分類建檔。企業(yè)要對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付帳款情況進(jìn)行全面清理，摸清底數(shù)，準(zhǔn)確掌握應(yīng)收、應(yīng)付帳款的詳細(xì)情況，包括應(yīng)收帳款的帳齡、數(shù)額、類別、緣由、收回的風(fēng)險(xiǎn)及虛列的帳目，并與欠款單位進(jìn)行核對(duì)，及時(shí)獲取有效的追款憑據(jù)。在對(duì)應(yīng)收帳款的帳齡、風(fēng)險(xiǎn)程度全面分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)帳齡的長短、額度的大小和欠款對(duì)象的經(jīng)營狀況，分類建立檔案。應(yīng)付帳款也要及時(shí)、主動(dòng)與供貨企業(yè)核對(duì)，建立

3、相應(yīng)檔案。二、建立和健全往來帳戶結(jié)算登記、核查、清1 / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)理制度。要及時(shí)登記每筆往來款項(xiàng)，準(zhǔn)確反映應(yīng)收、應(yīng)付帳款的形成、回收、支付及增減變化情況，并按月對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行核對(duì)與清理。要制定嚴(yán)格的管理辦法，對(duì)超過信用期的應(yīng)收、應(yīng)付帳款要逐筆查實(shí)原因，分清責(zé)任，責(zé)成有關(guān)人員提出明確的處理意見，制定具體催收、支付計(jì)劃，責(zé)任到人。三、加強(qiáng)對(duì)客戶資信的管理。要加強(qiáng)對(duì)客戶資信程度的調(diào)查和分析評(píng)估，通過銀行、同行業(yè)及社會(huì)中介等各種渠道，及時(shí)了解和掌握客戶的生產(chǎn)、經(jīng)營、資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營人員變動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況等相關(guān)信息，以確定其是否具有履行合同的能力和獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力。在此基礎(chǔ)上建立客

4、戶檔案，對(duì)客戶的資信實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，對(duì)資信下降的客戶要及時(shí)采取減少發(fā)貨、實(shí)行擔(dān)保和加強(qiáng)催收等預(yù)防和減少風(fēng)險(xiǎn)的措施；對(duì)資信差、長期拖欠貨款的客戶要停止發(fā)貨。四、嚴(yán)格按合同組織生產(chǎn)和銷售。企業(yè)要堅(jiān)持按合同組織生產(chǎn)，銷售貨物，杜絕隨意發(fā)貨的現(xiàn)象。對(duì)于市場無銷路的產(chǎn)品要堅(jiān)決停下來；對(duì)于貨款回籠差的產(chǎn)品要限產(chǎn)，防止產(chǎn)生新的積壓和拖欠。要認(rèn)真落實(shí)國家已出臺(tái)的各項(xiàng)控制總量的政策措施，把淘汰落后生產(chǎn)能力與結(jié)構(gòu)調(diào)整、資產(chǎn)重組和產(chǎn)品升級(jí)結(jié)合起來。五、建立銷售回款責(zé)任制。企業(yè)要將產(chǎn)品銷售和資金回籠結(jié)合起來，把銷售回款率作為考核銷售人員的一項(xiàng)重要指標(biāo)，并與其工資、獎(jiǎng)金、旅差費(fèi)掛鉤。凡因自身原因?qū)е仑浛畋煌锨返?，要視情?jié)

5、輕重追究有關(guān)人員的責(zé)任，對(duì)人為造成的呆死帳，要有明確的賠償制度，2 / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)損失重大的，依法追究刑事責(zé)任。六、嚴(yán)格賒銷管理。要嚴(yán)把賒銷關(guān)，建立并完善企業(yè)賒銷審批程序和風(fēng)險(xiǎn)防范制度。要制定嚴(yán)格的賒銷內(nèi)部控制制度，科學(xué)地選擇賒銷對(duì)象、確定賒銷限額和賒銷期限，把賒銷風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格控制在預(yù)算之內(nèi)。同時(shí)，企業(yè)要通過制定營銷計(jì)劃，加強(qiáng)合同管理，把賒銷納入嚴(yán)格的合同管理之中。七、強(qiáng)化信用觀念，積極支付到期的債務(wù)。企業(yè)要重合同、守信用，從自身做起，認(rèn)真清理應(yīng)付帳款。要按合同約定的時(shí)間，積極組織資金，按期支付到期的債務(wù)，對(duì)一時(shí)無力償付的，企業(yè)必須要有明確的書面承諾，作出還款計(jì)劃。對(duì)有糾紛的貨款

6、，要依法核對(duì)帳務(wù)，及時(shí)提供欠款憑據(jù)，落實(shí)債權(quán)債務(wù)。凡不及時(shí)償付貨款，又不積極配合提供欠款憑據(jù)的企業(yè)，要追究當(dāng)事人的行政責(zé)任。八、及時(shí)消化處理呆壞帳。要健全呆壞帳損失的核銷制度，及時(shí)消化處理當(dāng)期發(fā)生的呆壞帳。對(duì)可能破產(chǎn)、關(guān)閉的客戶，要積極采取保全債權(quán)措施；已經(jīng)破產(chǎn)的，要及時(shí)取得各種法律文書，以備核銷之用；對(duì)長期掛帳、事實(shí)上已難以收回的逾期貨款或?qū)σ蚱渌蛱摿械膽?yīng)收帳款要明確責(zé)任，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門審批后，予以核銷、糾正，不得長期掛帳。對(duì)企業(yè)核銷的歷史債務(wù)可計(jì)入企業(yè)當(dāng)期損益，年度考核時(shí)可予以扣除。對(duì)企業(yè)清欠收回的抵帳物資，要及時(shí)盤活處理，防止造成新的積壓和損失。3 / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)九、

7、積極運(yùn)用法律手段加大追索債務(wù)的力度。要強(qiáng)化法律意識(shí)，充分運(yùn)用法律手段清理欠款，以維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。對(duì)于逾期的貨款，凡債務(wù)人沒有明確的還款計(jì)劃或有效承諾的，都要立足于訴諸法律進(jìn)行清繳。對(duì)于有潛在風(fēng)險(xiǎn)的債務(wù)企業(yè)，要做好法律防范的基礎(chǔ)工作。.財(cái)務(wù)應(yīng)收應(yīng)付和業(yè)務(wù)上應(yīng)收應(yīng)付有什么區(qū)別據(jù)財(cái)務(wù)工商認(rèn)可的票據(jù)財(cái)務(wù)應(yīng)收應(yīng)付是根主要是根據(jù)憑證出來的應(yīng)收應(yīng)付款。如支票對(duì)公。而業(yè)包括現(xiàn)金發(fā)票等。如財(cái)務(wù)應(yīng)收款=開出去的發(fā)票金額收到的錢務(wù)的應(yīng)收款則=開出去的銷售單帳提單的金額收到的錢。這里收到錢也有這么個(gè)情況打個(gè)比方說張三拿著李四的支票來我發(fā)票一定要開李四的。從財(cái)務(wù)角來說根本沒有和張三發(fā)生但業(yè)務(wù)關(guān)系上是和張三發(fā)生的。業(yè)務(wù)

8、應(yīng)收款掛的是張三而財(cái)付款的往來務(wù)應(yīng)收款是李四。word中的打印技巧 一、打印到文件想打印文件，沒有打印機(jī)，而有打印機(jī)的電腦又沒裝word，怎么辦?我們可以在word的“文件”菜單中調(diào)出”打印”對(duì)話框再選中“打印到文件”選項(xiàng)，確定后選擇保存該文件的位置，再輸入文件名后即可生成一個(gè)后綴名為prn的打印機(jī)文件，這樣就可以在有打印機(jī)的電腦上將這個(gè)文件打印出來了。4 / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)二、打印文本框里的內(nèi)容有時(shí)在文本框中輸入的內(nèi)容，在打印的時(shí)候無法打印出來，解決的方法其實(shí)很簡單，只要將文本框轉(zhuǎn)換為圖文框，就能對(duì)框里的內(nèi)容進(jìn)行打印了。具體操作：選中文本框單擊右鍵，然后選擇“設(shè)置文本框格式”，

9、在彈出的對(duì)話框中選擇“轉(zhuǎn)換為圖文框”即可。三、打印附加信息如果你希望在將要打印出來的文檔里包含該文檔的屬性、批注等信息。那就點(diǎn)擊word的“文件”菜單，調(diào)出“打印”對(duì)話框再點(diǎn)擊“選項(xiàng)”。在“打印文檔的附加信息”欄里選擇你要的附加信息，如該文檔的屬性、域代碼等。設(shè)置完成后點(diǎn)擊確定，就可以開始打印了。如果你不希望打印這些不必要的附加信息，不選中該項(xiàng)即可。四、在一張紙上打印一篇多頁的文檔這種方法可以節(jié)省紙張，具體操作：單擊“文件”“打印”，在“顯示比例”下“每頁的版數(shù)”框中，單擊所需選項(xiàng)。例如，要在一張紙上打印一篇4頁的文檔，可單擊“4版”選項(xiàng)。五、逆頁序打印多頁的文檔需要打印，按照word中的默認(rèn)

10、設(shè)置總是從第一頁打印到最后一頁，所以整篇文檔打印完后是最后一貝在最上面，第一頁在最下面，這樣我們又要手工將所有的頁逆序整理一遍，十分麻煩。其實(shí)我們?cè)诖蛴∏爸灰仍凇肮ぞ摺薄斑x項(xiàng)”“打印”選項(xiàng)卡中選中5 / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)“逆頁序打印”，即可在打印時(shí)按逆序從最后一頁打印到第一頁，這樣，打印完后所有的頁是順序排列的。 六、一次打印多篇文檔如果你需要打印的文檔不止一個(gè)，又想通過一次操作把幾個(gè)文檔依次打印出來，單擊“打開”按鈕，在“打開”對(duì)話框的文件夾列表中找到并打開包含要打印的文檔的文件夾，選擇要打印的多個(gè)文檔，然后單擊“打開”對(duì)話框右上角的“工具”菜單，選擇“打印”命令即可。七、只打

11、印選定的內(nèi)容要想只打印文章的一部分內(nèi)容，在用word打印以前，首先要選定需要打印的部分文檔，然后單擊“文件”“打印”，再單擊“選定的內(nèi)容”選項(xiàng)。這樣就會(huì)只打印你所選定的內(nèi)容了八、后臺(tái)打印利用后臺(tái)打印可以在打印文檔的同時(shí)使用其他應(yīng)用程序，從而提高工作效率。啟動(dòng)“后臺(tái)打印”的方法是：點(diǎn)擊word的“文件”“打印”，再點(diǎn)擊“選項(xiàng)”選中“后臺(tái)打印”即可。時(shí)光荏苒,從本人來到統(tǒng)贏,距今已將近半年的時(shí)間,在這半年的時(shí)間里,本人嚴(yán)格遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度,聽從領(lǐng)導(dǎo)的各項(xiàng)工作安排,在6 / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)自己的工作崗位上兢兢業(yè)業(yè),認(rèn)真并有質(zhì)量的完成各項(xiàng)工作任務(wù).這段時(shí)間以來,本人的工作主要如下：

12、1、每月月初編制上月pcb一部和二部的材料采購價(jià)格波動(dòng)分析表，并與采購部相關(guān)人員確認(rèn)價(jià)格數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，了解每月所采購材料價(jià)格波動(dòng)的趨勢，為管理部門的存貨管理決策提供可靠依據(jù)。2、每月月初負(fù)責(zé)與供應(yīng)商對(duì)賬，核對(duì)上月往來發(fā)生額是否一致。如核對(duì)無誤后，在供應(yīng)商對(duì)賬單上簽字確認(rèn)并交采購部回傳給供應(yīng)商。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商的對(duì)賬單金額與當(dāng)月賬面往來期間有錯(cuò)入賬、漏入賬的，及時(shí)與采購部和材料會(huì)計(jì)倉庫相關(guān)人員確認(rèn)材料所屬供應(yīng)商的錄入是否有誤，落實(shí)后將相關(guān)資料交由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)賬，確保應(yīng)付賬款余額的準(zhǔn)確性。月末整理保存供應(yīng)商對(duì)賬單或供應(yīng)商名稱變更通知?dú)w檔。3、對(duì)采購部和綜合管理部遞交的付款申請(qǐng)單、報(bào)銷單進(jìn)行審核

13、，以確保每一筆付款都有據(jù)可依，確保付款的金額準(zhǔn)確無誤。如發(fā)現(xiàn)付款申請(qǐng)金額與賬面金額不符，找出差異原因，并協(xié)同相關(guān)部門及時(shí)解決問題。如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商未開具發(fā)票，則要求采購部和綜合管理部通知供應(yīng)商及時(shí)提供發(fā)票。4、勤查看供應(yīng)商往來及其他個(gè)人往來是否有異常（包括現(xiàn)金報(bào)銷的供應(yīng)商）5、負(fù)責(zé)每個(gè)月深圳統(tǒng)信銀字憑證的填制和整理。7 / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)這三個(gè)月以來,本人在部門領(lǐng)導(dǎo)和各位同事的支持與幫助下,很好地完成了自己的本職工作.在今后的工作中,本人也會(huì)再接再厲,努力認(rèn)真的做好各項(xiàng)工作.應(yīng)收會(huì)計(jì)工作總結(jié)眨眼的功夫，我進(jìn)入*工作已經(jīng)有三個(gè)月了?，F(xiàn)特對(duì)我的工作內(nèi)容進(jìn)行一下歸納總結(jié)。關(guān)于應(yīng)收款這一塊1

14、）*銷售專用發(fā)票的審核與簽章。審核包含專用發(fā)票在內(nèi)的累計(jì)欠款金額是否有超信用，是否有超期，若客戶沒有信用額度的情況下，注明其擔(dān)保次數(shù)，上述情況均需要其部門經(jīng)理給予簽名后才能發(fā)貨，反之，直接簽名，確認(rèn)此筆銷售的合理性。此項(xiàng)工作行為可以一定程度上的避免壞賬發(fā)生的可能性，同時(shí)也能對(duì)業(yè)務(wù)員的銷售行為起到監(jiān)管作用，盡量使之相關(guān)銷售都成為有效銷售。2）各外辦調(diào)撥單的的審核與簽章。通過查看crm調(diào)撥單查詢列表，關(guān)注各辦事處庫存量、應(yīng)收款以及可發(fā)貨數(shù)，若比例嚴(yán)重不協(xié)調(diào)的話，則會(huì)采取相應(yīng)控制措施。例如：若沒有應(yīng)收款收回的話，那么就不給予相應(yīng)的簽名發(fā)貨。間接對(duì)業(yè)務(wù)員的收款進(jìn)行施壓，讓應(yīng)收款的流動(dòng)性能夠充分體現(xiàn)出來

15、，從而更好保持公司流動(dòng)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)。3）每周一定期發(fā)送超期應(yīng)收款周報(bào)表給相關(guān)部門經(jīng)理以及董事會(huì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，同時(shí)也會(huì)將信息傳遞給各外辦經(jīng)理，對(duì)于不合理的超期應(yīng)收款，讓其督促業(yè)務(wù)員加快收款步伐，確?；乜畹难杆傩浴? / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)4）每月定期（13日）對(duì)銷售人員的超期應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行罰款。分為罰款1和罰款2，分別代表“緊急催收款”及“準(zhǔn)呆賬”情況下的罰款類別，其罰款比率為2%和5%（回收后返還），此類情況同樣會(huì)對(duì)部門經(jīng)理處以相應(yīng)1%和2%（回收后返還）的罰款。此為應(yīng)收款及時(shí)如期收回最直接有效的的管理辦法。5）季度提成，獎(jiǎng)金的核算。會(huì)在季度終了的次月20號(hào)左右完成所有銷售部門提成的核算。主

16、要根據(jù)產(chǎn)品類別（是否為特價(jià)產(chǎn)品等）、產(chǎn)品銷售價(jià)格（是否低于最低銷售價(jià)格或是否按照特價(jià)進(jìn)銷售等）、是否超期、季度完成比率以及相關(guān)的文件規(guī)定進(jìn)行核算提成。6）每月不定期的對(duì)u8財(cái)務(wù)軟件里面的銷售發(fā)票列表，發(fā)貨單列表，銷售出庫單列表進(jìn)行對(duì)比。確保相關(guān)相關(guān)數(shù)量金額保持一致性，以達(dá)到收入和成本在同一會(huì)計(jì)期間進(jìn)行合理的配比。不虛增（減）收入成本。同時(shí)也對(duì)各打單人員的工作起到一個(gè)規(guī)范作用。7）對(duì)于各客戶的的經(jīng)銷協(xié)議進(jìn)行歸檔整理，日后對(duì)業(yè)務(wù)員進(jìn)行考核時(shí)備用。關(guān)于應(yīng)付這一塊1）對(duì)賬單的核對(duì)與回簽。每月初10號(hào)左右會(huì)對(duì)各供應(yīng)商的貨款金額進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)異常的地方，會(huì)及時(shí)與采購部門相關(guān)經(jīng)辦人員進(jìn)行溝通，以確保貨款的

17、準(zhǔn)確無誤，盡量不多付給供應(yīng)商一分錢。9 / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)2）周付款申請(qǐng)書的審核。根據(jù)采購部門填制的的付款申請(qǐng)書相關(guān)金額，在u8供應(yīng)商明細(xì)賬里面查看該供應(yīng)商的歷史付款金額及累計(jì)欠款金額，把控付款金額的準(zhǔn)確無誤性，嚴(yán)格貫徹“不能多付，只能少付”的原則。3）每月不定期查看入庫單列表及采購發(fā)票列表，以保證相關(guān)記錄的一致性。務(wù)必使入庫日期和結(jié)算日期在同一會(huì)計(jì)期間完成。并會(huì)對(duì)各作業(yè)人員非規(guī)范打單行為進(jìn)行監(jiān)督，并跟進(jìn)讓其改正。4）協(xié)助稅務(wù)會(huì)計(jì)核對(duì)各供應(yīng)商進(jìn)項(xiàng)發(fā)票事宜。以上所列事項(xiàng)就是我工作的主要內(nèi)容，隨著工作的不斷深入，在完成本職工作的基礎(chǔ)上盡量給予一些合理性建議，不斷充實(shí)自己，提高自己的業(yè)

18、務(wù)能力，與同事們建立良好的人際關(guān)系，為聯(lián)視更好的服務(wù)。會(huì)計(jì)需要做哪些工作 一、增值稅稅額計(jì)算（一）積極核對(duì)銷售業(yè)務(wù)，盡快填開銷項(xiàng)發(fā)票，確定當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。銷售是企業(yè)日常工作的重點(diǎn)，是企業(yè)經(jīng)營的核心。銷售發(fā)票是財(cái)務(wù)記賬，確定業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑據(jù)，因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)盡快給對(duì)方開具發(fā)票，確定當(dāng)月銷售情況。10 / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)一個(gè)業(yè)務(wù)從合同簽定，到公司發(fā)貨、對(duì)方驗(yàn)收確認(rèn)、發(fā)票填開是有一段時(shí)間的，這段時(shí)間又因?yàn)榭蛻舻拇笮I(yè)務(wù)往來的頻率、各公司驗(yàn)收程序的不同存在差異。有時(shí)銷售企業(yè)甚至不能自主確定開票時(shí)間，只能根據(jù)客戶的需要進(jìn)行開票，與稅法規(guī)定的開票要求不符。做為企業(yè)的財(cái)務(wù)人員，特別是

19、負(fù)責(zé)稅務(wù)工作的人員，必須對(duì)企業(yè)日常銷售業(yè)務(wù)的處理相當(dāng)明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時(shí)，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協(xié)調(diào)雙方的工作，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在每月20號(hào)左右就開始核實(shí)當(dāng)月開票稅額，將應(yīng)該開具發(fā)票的業(yè)務(wù)盡早完成，通常企業(yè)在每月結(jié)束前3天就會(huì)停止填開發(fā)票。因此企業(yè)若是需要對(duì)方給其開具發(fā)票應(yīng)盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對(duì)方交涉。（二）認(rèn)真核對(duì)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，保證發(fā)票及時(shí)認(rèn)證，確定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。通常商品要比發(fā)票提前到達(dá)企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時(shí)還應(yīng)確認(rèn)發(fā)票的開具情況，在規(guī)定時(shí)間未收到發(fā)票時(shí)應(yīng)與對(duì)方聯(lián)系，索要發(fā)票。進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只有通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證審核通過之后，方能進(jìn)行抵扣稅額

20、。目前專用發(fā)票認(rèn)證一般是通過網(wǎng)上遠(yuǎn)程認(rèn)證系統(tǒng)自行認(rèn)證，未在單位自行認(rèn)證的應(yīng)去稅務(wù)機(jī)關(guān)或中介機(jī)構(gòu)代理認(rèn)證。因此企業(yè)會(huì)計(jì)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間及時(shí)辦理認(rèn)證，確定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。11 / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)一個(gè)企業(yè)每月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票較多時(shí)，通常不會(huì)在一個(gè)月全部認(rèn)證，而是有選擇的認(rèn)證部分發(fā)票。發(fā)票認(rèn)證時(shí)主要考慮三個(gè)因素：第一，當(dāng)月繳納稅金金額。在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定稅負(fù)范圍上下計(jì)算當(dāng)月稅金；第二，考慮會(huì)計(jì)存貨和成本處理。有些商品當(dāng)月購入當(dāng)月銷售，這些發(fā)票應(yīng)該在當(dāng)月認(rèn)證，否則將導(dǎo)致賬面庫存為負(fù)數(shù)；生產(chǎn)企業(yè)成本計(jì)算需要原材料，若當(dāng)月生產(chǎn)領(lǐng)用材料發(fā)票未進(jìn)行認(rèn)證處理，將會(huì)降低產(chǎn)品成本；第三，發(fā)票是否將要到期。按照稅法要求，發(fā)

21、票自填開之日起90日內(nèi)（不同類別的發(fā)票有效期限略有不同，詳細(xì)介紹參見前面“進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時(shí)限的規(guī)定”）進(jìn)行認(rèn)證。因?yàn)槎鄶?shù)企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在銷售不開發(fā)票現(xiàn)象，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)發(fā)票盈余，遲遲無法認(rèn)證。因此企業(yè)在認(rèn)證發(fā)票時(shí)應(yīng)認(rèn)真查看當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票情況，先將快要到期發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證。（三）控制銷項(xiàng)開票稅額，調(diào)控進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額，做好稅款計(jì)算與繳納。增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計(jì)算是用當(dāng)月銷項(xiàng)稅額減去當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額和上月留存的未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。增值稅計(jì)算較為簡單，但是控制起來非常復(fù)雜，企業(yè)要同時(shí)考慮到當(dāng)月銷項(xiàng)開票情況和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票到達(dá)、認(rèn)證情況，還要考慮稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)的稅負(fù)要求。12 / 23應(yīng)

22、收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)稅務(wù)機(jī)關(guān)為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況，根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應(yīng)的稅負(fù)，即全年應(yīng)該繳納的增值稅金額（計(jì)算方法可參見前面介紹）。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅。企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線附近，有時(shí)還會(huì)略微低于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)。各地稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)不一，執(zhí)行力度也存在差異，企業(yè)應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r認(rèn)真執(zhí)行。稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)是指全年企業(yè)完成的稅務(wù)要求，企業(yè)個(gè)別月份繳納稅金金額低于或高于稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)都是正常的。但是個(gè)別企業(yè)負(fù)責(zé)人在處理時(shí)往往比較“認(rèn)真”，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)線上，這樣處理是沒必要的。成本會(huì)計(jì)的工作顧名思義就是核算成本了，這個(gè)月我們生產(chǎn)了

23、多少產(chǎn)品，計(jì)劃消耗多少材料，實(shí)際又消耗的多少材料，期間產(chǎn)生的一系列的制造費(fèi)用、人工、動(dòng)力費(fèi)用又是多少。一個(gè)月下來，歸根究底我們的每件產(chǎn)品的成本又是多少，產(chǎn)值又是多少。什么東西賺錢，可以多做，什么東西不賺錢，能少做就少做。產(chǎn)品的定價(jià)是否合理，產(chǎn)品的成本是如何產(chǎn)生的，我們?nèi)绾谓档统杀尽＿@些都是影響經(jīng)營決策的數(shù)據(jù)。1、要做好成本會(huì)計(jì)，首先要做的就是熟悉工藝流程，熟悉產(chǎn)品的分類，構(gòu)造。熟悉工藝流程不僅僅是在我們核算的時(shí)候考慮需不需要分工序核算的問題。還存在一個(gè)工時(shí)的問題，有些產(chǎn)品材料成本很13 / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)低，于是我們可能定的銷售價(jià)很低，結(jié)果一看做這一個(gè)產(chǎn)品特復(fù)雜，做這一個(gè)產(chǎn)品的時(shí)

24、間都可以做好幾件其他產(chǎn)品了，一算，虧了！除了工時(shí)的問題，還存在生產(chǎn)過程中所消耗的輔料的問題，因?yàn)槲覀儾牧戏衷牧虾洼o料，我們計(jì)入“基本生產(chǎn)成本”的只是原材料，可能一件產(chǎn)品它的材料成平咋一看很低，或許可能生產(chǎn)它的過程中消耗比其他材料多得多的輔助材料。2、熟悉產(chǎn)品及材料的規(guī)格和計(jì)量方法。計(jì)量單位有很多，包、根、個(gè)、米有次，我同事算個(gè)產(chǎn)品，成本高得嚇人。部長仔細(xì)一看，材料核算的時(shí)候計(jì)量單位弄錯(cuò)了，部長笑道，“你這東西比海諾因還貴啊?！币?yàn)槲覀冊(cè)诤怂愕臅r(shí)候，經(jīng)常會(huì)遇到，材料的計(jì)量是“克”，但是技術(shù)部提供的bom清單時(shí)“千克”，這就需要我們很留意了，否則差之毫厘，失之千里了！3、熟讀bom清單。工藝技術(shù)

25、部提供的bom清單，雖然看來看去就這么回事。不過仔細(xì)研究會(huì)發(fā)現(xiàn)里面會(huì)給我們很多訊息。比如，生產(chǎn)過程中的損耗到底是否過高。在實(shí)際生產(chǎn)過程中，我們是否有些材料有替換的情況。4、在做成本的過程中，我們到底選擇什么樣的核算方法，品種法？分步法？有哪些材料可以合到一起算比較簡便，哪些產(chǎn)品差不多的可以合在一起。14 / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)5、熟悉必要的excel里的函數(shù)。我們所做的成本表主要依靠excel，中間有許多的公式和勾稽關(guān)系。我們檢驗(yàn)成本正確與否就看勾稽關(guān)系是否平衡，而如果不對(duì)，是哪個(gè)公式出了問題。記得剛開始做成本的時(shí)候，我拿著鼠標(biāo)一拉，公式亂七八糟，害我加班到半夜三更。6、做好分析。成

26、本表一出來，我們就可以看到每種產(chǎn)品的實(shí)際成本和計(jì)劃成本，產(chǎn)品的單位成本。材料消耗的超出和節(jié)約是什么原因造成的，就需要我們的分析了。7、去車間吧。不管是做成本前的準(zhǔn)備，還是做完成本后的分析，都需要去車間。從車間了解生產(chǎn)的細(xì)節(jié)，從車間分析成本波動(dòng)原因成本會(huì)計(jì)是會(huì)計(jì)工作中較重要也較復(fù)雜的崗位，對(duì)從業(yè)人員的綜合素質(zhì)要求也相應(yīng)要高，必須要做到：（1）會(huì)計(jì)知識(shí)面廣，對(duì)成本理論和實(shí)踐有較好的基礎(chǔ)； （2）熟悉企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的流程（工藝過程），建議去各生產(chǎn)車間親身學(xué)習(xí)，只有了解產(chǎn)品的工藝流程，才能對(duì)產(chǎn)品各個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的成本準(zhǔn)確核算。（3）刻苦學(xué)習(xí)、任勞任怨。成本工作涉及大量的數(shù)據(jù)及單據(jù)的整理，要有吃苦耐勞的精神。

27、且成本工作的成績是很多人看不見的，要耐得住寂寞。15 / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)（4）良好職業(yè)道德。(企業(yè)的真實(shí)成本要保密，對(duì)一些不必知道的人要保密，避免被人利用，造成行業(yè)間不正當(dāng)?shù)木範(fàn)?。（5）對(duì)計(jì)算機(jī)的操作要精通，一般的企業(yè)還沒用完全的用軟件核算成本，多半是內(nèi)部erp和手工結(jié)合，對(duì)數(shù)據(jù)的處理還是要用到大量的函數(shù)公式的運(yùn)算。這樣才能做到事半功倍。確定成本會(huì)計(jì)工作的組織原則和組織形式；任何工作的組織都必須遵循一定的原則，成本會(huì)計(jì)工作也不例外，它的組織原則主要有：（1）成本核算必須與成本管理相結(jié)合； （2）成本會(huì)計(jì)工作必須與技術(shù)相結(jié)合； （3）成本會(huì)計(jì)工作必須與經(jīng)濟(jì)責(zé)任制相結(jié)合。 1、健全

28、原始記錄；原始記錄是指按照規(guī)定的格式，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)、技術(shù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的具體事實(shí)所做的最初書面記載。它是進(jìn)行各項(xiàng)核算的前提條件，是編制費(fèi)用預(yù)算，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出的重要依據(jù)。成本會(huì)計(jì)有關(guān)的原始記錄主要包括以下內(nèi)容：(1)反映生產(chǎn)經(jīng)營過程中物化勞動(dòng)消耗的原始記錄。 (2)反映勞動(dòng)消耗的原始記錄。(3)反映在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各種費(fèi)用支出的原始記錄。 (4)其它原始記錄。16 / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)原始記錄是一切核算的基礎(chǔ)，成本核算更是如此。因此，原始記錄必須真實(shí)正確，內(nèi)容完整，手續(xù)齊全，要素完備，以便為成本計(jì)算、控制、預(yù)測和決策提供客觀的依據(jù)。2、健全存貨的計(jì)量、驗(yàn)收、領(lǐng)退和盤點(diǎn)制度；為

29、了保證入庫材料物資數(shù)量與質(zhì)量，必須做好計(jì)量與驗(yàn)收工作，準(zhǔn)確的計(jì)量和嚴(yán)格的質(zhì)量檢測是保證原始記錄可靠性的前提；為了保證領(lǐng)、退的材料物資準(zhǔn)確無誤，還必須及時(shí)辦好領(lǐng)料和退料憑證手續(xù)，使成本中的材料費(fèi)用相對(duì)準(zhǔn)確。由于材料物資等存貨品種、規(guī)格多，進(jìn)出頻繁，盡管嚴(yán)格管理，但由于種種原因，賬面不符還經(jīng)常存在，所以對(duì)材料物資還得進(jìn)行定期或不定期的清查盤點(diǎn)，進(jìn)行賬面調(diào)整，以保證庫存材料物資的真實(shí)性，確保成本中的材料等費(fèi)用更加準(zhǔn)確。3、實(shí)施有效的定額管理；定額是指在一定生產(chǎn)技術(shù)組織條件下，對(duì)人力、財(cái)力、物力的消耗及占用所規(guī)定的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)?？茖W(xué)先進(jìn)的定額，是對(duì)產(chǎn)品成本進(jìn)行預(yù)測、核算、控制和考核的依據(jù)。與成本核算有關(guān)的

30、消耗定額，主要包括：工時(shí)定額、產(chǎn)量定額、材料、燃料、動(dòng)力、工具等消耗的定額，有關(guān)費(fèi)用的定額如制造費(fèi)用的預(yù)算等。消耗定額的制定是作為企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)發(fā)生耗費(fèi)應(yīng)該掌握的標(biāo)準(zhǔn)。但由于消耗定額服務(wù)于不同的成本管理目的，可表現(xiàn)為不同的消耗水平。當(dāng)企業(yè)編17 / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)制成本計(jì)劃時(shí)，是根據(jù)計(jì)劃期內(nèi)平均消耗水平所制定的定額；當(dāng)定額作為分配實(shí)際成本標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，是以能體現(xiàn)現(xiàn)行消耗水平的定額為依據(jù)來衡量的；當(dāng)企業(yè)為實(shí)現(xiàn)預(yù)期利潤而控制成本時(shí)，是根據(jù)企業(yè)實(shí)現(xiàn)預(yù)期利潤必須達(dá)到的消耗水平作為衡量的尺度。定額制定后，為了保持它的科學(xué)性和先進(jìn)性，還必須根據(jù)生產(chǎn)的發(fā)展、技術(shù)的進(jìn)步、勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高，進(jìn)行不斷的修訂

31、，使它為成本管理與核算提供客觀的依據(jù)。4、建立適合企業(yè)內(nèi)部的結(jié)算價(jià)格；在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，企業(yè)內(nèi)部各單位之間往往會(huì)相互提供半成品、材料、勞務(wù)等等，為了分清企業(yè)內(nèi)部各單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，明確各單位工作業(yè)績以及總體評(píng)價(jià)與考核的需要，應(yīng)制定企業(yè)內(nèi)部結(jié)算價(jià)格。5、頒布科學(xué)、完善的規(guī)章制度。規(guī)章制度是企業(yè)為了進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營和管理而制定的有關(guān)制度、章程和規(guī)則。規(guī)章制度是人們行動(dòng)的準(zhǔn)繩，是實(shí)施有效的成本管理的保證。企業(yè)內(nèi)與成本會(huì)計(jì)有關(guān)的規(guī)章制度主要包括：計(jì)量驗(yàn)收制度、定額管理制度、崗位責(zé)任制、考勤制度、質(zhì)量檢查制度、設(shè)備管理和維修制度、材料收發(fā)零用制度、物資盤存制度、費(fèi)用開支規(guī)定以及其它各種成本管理制度等。各

32、種規(guī)章制度的具體內(nèi)容應(yīng)隨著生產(chǎn)發(fā)展、經(jīng)18 / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)營情況的變化、管理水平的提高等客觀條件和變化，不斷改進(jìn)，逐步完善。來這個(gè)工作也快半年了，往來會(huì)計(jì)是我初來時(shí)的工作，現(xiàn)在已經(jīng)轉(zhuǎn)交了。一直都想好好做個(gè)小結(jié)，卻總因忙碌而拖延。終于還是決定要寫了往來會(huì)計(jì)工作主要負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付業(yè)務(wù)的核算。由于私營企業(yè)更注重獨(dú)立管理控制，往來會(huì)計(jì)顯得尤為重要。私營性質(zhì)的生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)收日常工作主要就是審核控制發(fā)貨、收款情況、及時(shí)與銷售對(duì)賬、督促業(yè)務(wù)員催收到期貨款以保證資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。要做好應(yīng)收工作需要了解賬期、信用控制額度，及時(shí)更新反饋到期應(yīng)收款相關(guān)信息?？蛻糁饕譃槲孱悾?、無款期無限額。無條件發(fā)貨

33、。2、有款期無限額，不超過款期可以發(fā)貨。3有款期、有限額的客戶，只要不超期不超額可發(fā)貨。4、無款期有限額，不超過限額額可以發(fā)貨。5無款期無賬期的一般客戶，款到發(fā)貨。根據(jù)業(yè)務(wù)需要如出現(xiàn)特殊情況，可根據(jù)經(jīng)銷售主管簽字同意的，發(fā)貨申請(qǐng)單上的發(fā)貨數(shù)量發(fā)貨。對(duì)于超期又超額的，需經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人審批同意才可以發(fā)貨。應(yīng)收會(huì)計(jì)每月中旬和月底，分別與業(yè)務(wù)員對(duì)一次賬，賬務(wù)的調(diào)整一般是月底一次性調(diào)整。對(duì)于需要調(diào)價(jià)或是抹零處理的，需業(yè)務(wù)員提出書面申請(qǐng)，經(jīng)銷售部主管簽字同意，月底對(duì)完賬后交公司主要負(fù)責(zé)人審批，審批通過方可進(jìn)行調(diào)賬處理。19 / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)銷售的同時(shí)會(huì)產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)，對(duì)于運(yùn)費(fèi)也有不同的處理方式

34、。我們要分清楚貨款是否包含運(yùn)費(fèi)，運(yùn)費(fèi)的結(jié)算方式。銷售開單上注明含運(yùn)費(fèi)的，不能按應(yīng)收貨款加運(yùn)費(fèi)，否則會(huì)虛增應(yīng)收賬款。不含運(yùn)費(fèi)的(更多內(nèi)容請(qǐng)?jiān)L問首頁)需看運(yùn)輸托單上運(yùn)費(fèi)的結(jié)算方式，如果是“到付、提付、自付、到付”的，均由客戶自己承擔(dān)運(yùn)費(fèi);如果是“月結(jié)”或“代付”就是我們代客戶付運(yùn)費(fèi)。由于我們做賬是只分物流公司沒有分那條專線，而物流公司是按專線結(jié)算運(yùn)費(fèi)的，運(yùn)費(fèi)的結(jié)算還是比較復(fù)雜的。所以在結(jié)算運(yùn)費(fèi)時(shí)我們平時(shí)一定要記錄，何時(shí)發(fā)何地多少支貨，運(yùn)費(fèi)是多少，承運(yùn)單位是哪家，運(yùn)輸托單上有單號(hào)的要記錄下單號(hào)，付款后要記錄好哪張運(yùn)單已經(jīng)結(jié)算，以便對(duì)賬時(shí)查賬。與運(yùn)輸公司對(duì)賬，一定要注意貨物損毀情況，如有損毀情況需物流

35、賠償?shù)?，要在結(jié)算運(yùn)費(fèi)時(shí)在運(yùn)費(fèi)款里扣減所屬運(yùn)輸公司相關(guān)專線的應(yīng)付運(yùn)費(fèi)。運(yùn)費(fèi)應(yīng)每月月底和銷售發(fā)貨的相關(guān)負(fù)責(zé)人核對(duì)，確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性。主要工作是日常采購業(yè)務(wù)核算、對(duì)賬及付款核對(duì)。日常采購業(yè)務(wù)核算主要是原材料采購成本的核算，保證采購應(yīng)付款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。應(yīng)付業(yè)務(wù)主要是采購部門負(fù)責(zé)，每月由采購部門先與供應(yīng)商對(duì)賬。再由財(cái)務(wù)與采購對(duì)賬，找出差異、成差異的原因及相關(guān)的處理辦法。如有差異需要調(diào)整的，由采購提出書面申請(qǐng)，經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人簽字同意可做相關(guān)調(diào)整。應(yīng)收票據(jù)與應(yīng)付票據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)處理20 / 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)應(yīng)收票據(jù)是資產(chǎn)類科目，是企業(yè)銷售貨物收到對(duì)方開具的銀行承兌匯票，也就是說對(duì)方是以銀行承兌做

36、為結(jié)算方式進(jìn)行貨款結(jié)算，因此公司銷售貨物時(shí)應(yīng)作如下分錄：借：應(yīng)收帳款xxx公司 貸：產(chǎn)品銷售收入 應(yīng)交稅金銷項(xiàng)稅額收到對(duì)方支付的銀行承兌匯票，作如下分錄： 借：應(yīng)收票據(jù) 貸：應(yīng)收帳款xxx公司一般公司持有銀行匯票都會(huì)進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓，或提前向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，很少會(huì)持有到銀行匯票到期再申請(qǐng)貼現(xiàn)的。如果進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓則作如下分錄：借：應(yīng)付帳款（或其他應(yīng)付款） 貸：應(yīng)收票據(jù)當(dāng)公司在銀行匯票到期日到銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)時(shí)又分為兩種情況，一種是帶息票據(jù)和不帶息票據(jù)，一般來說，目前的銀行匯票都是不帶息的，因此應(yīng)作如下分錄：借：銀行存款 貸：應(yīng)收票據(jù)如果提前向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，則需支付銀行貼現(xiàn)息，分錄如下：21 / 23應(yīng)收應(yīng)

37、付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)借：銀行存款 貸：應(yīng)收票據(jù) 財(cái)務(wù)費(fèi)用(更正：借：銀行存款 財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：應(yīng)收票據(jù)）而應(yīng)付票據(jù)是屬于負(fù)債類科目，是企業(yè)通過向銀行申請(qǐng)承兌匯票作為結(jié)算方式的一種融資手段，當(dāng)企業(yè)從銀行取得授信額度后，銀行根據(jù)企業(yè)的采購合同及銷售結(jié)算憑證（增值稅專用發(fā)票）簽訂銀行承兌匯票協(xié)定，向供貨方開具銀行承兌匯票，作如下會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)付帳款 貸：應(yīng)付票據(jù)支付手續(xù)費(fèi)及工本費(fèi)時(shí)作如下分錄： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款銀行承兌匯票的出票人應(yīng)于銀行承兌匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應(yīng)在銀行承兌匯票到期日或到期日后的見票當(dāng)日支付票款。則企業(yè)作如下會(huì)計(jì)分錄：借：應(yīng)付票據(jù) 貸：銀行存款22 /

38、 23應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)工作報(bào)告總結(jié)銀行承兌匯票的出票人于銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對(duì)出票人尚未支付的銀行承兌匯票的金額按照每天萬分之五計(jì)收利息。對(duì)尚未支付部分在收到銀行特種傳票時(shí)作如下分錄：借：應(yīng)付票據(jù)貸：銀行借款收到罰息憑證作如下分錄： 借：營業(yè)外支出 貸：銀行存款會(huì)計(jì)電算化練習(xí)10、應(yīng)收應(yīng)付 應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)收會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)工作總結(jié) 應(yīng)收會(huì)計(jì)2014年全年工作總結(jié) 應(yīng)付會(huì)計(jì)工作內(nèi)容23 / 23第2篇：應(yīng)收應(yīng)付應(yīng)收應(yīng)付管理習(xí)題1.在同時(shí)啟動(dòng)銷售系統(tǒng)與應(yīng)收款系統(tǒng)的情況下，應(yīng)收款系統(tǒng)可以向銷售系統(tǒng)傳遞記賬憑證。F2.無論采用“詳細(xì)核算”應(yīng)用方案還是“簡單核算”應(yīng)

39、用方案，應(yīng)收款系統(tǒng)均可以對(duì)銷售發(fā)票進(jìn)行制單處理，并傳遞給總賬。 T3.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，期初余額的形式只能是其他應(yīng)收單。F4.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，通過期初余額錄入功能，用戶可以將正式啟用賬套前的所有應(yīng)收、應(yīng)付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，作為期初建賬的數(shù)據(jù)。F5.在應(yīng)收款系統(tǒng)的單據(jù)編號(hào)設(shè)置功能中，可以將收款單的編號(hào)設(shè)置為“允許手工修改”。T6.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，不能對(duì)專用發(fā)票進(jìn)行單據(jù)格式的設(shè)計(jì)。F7.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，系統(tǒng)默認(rèn)的代墊費(fèi)用類型為“其他應(yīng)收單”。T8.應(yīng)收款系統(tǒng)的啟用會(huì)計(jì)期間必須與賬套的啟用期間一致。F9.可以在建賬完畢后直接進(jìn)入系統(tǒng)啟用設(shè)置進(jìn)行應(yīng)收款系統(tǒng)的啟用。T10.在應(yīng)收款系統(tǒng)的制單功能中，系

40、統(tǒng)默認(rèn)制單日期為單據(jù)日期。F11.在錄入一筆壞賬收回的款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)該注意不要把該客戶的其他的收款業(yè)務(wù)與該筆壞賬收回業(yè)務(wù)錄入到同一張收款單中。T12.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，當(dāng)背書方式為“沖銷應(yīng)付賬款”時(shí)，如果背書金額大于應(yīng)付賬款，則將剩余金額記為供應(yīng)商的預(yù)付款，并結(jié)清該張票據(jù)。T13.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，如果貼現(xiàn)凈額或背書金額大于票據(jù)余額，系統(tǒng)自動(dòng)將其差額作為利息，但可以修改。F14.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，核銷的記賬日期應(yīng)等于業(yè)務(wù)處理時(shí)的注冊(cè)日期。T15.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，同幣種核銷時(shí)，如果結(jié)算的金額小于收款單金額與預(yù)收款的使用金額之和，則系統(tǒng)優(yōu)先使用預(yù)收款的金額。F16.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，一次只能對(duì)一種結(jié)算單類型進(jìn)

41、行核銷，即手工核銷的情況下需要將收款單和付款單分開核銷。T17.在應(yīng)收款系統(tǒng)的收款單中，如果選擇表體記錄的款項(xiàng)類型為其他費(fèi)用，則該款項(xiàng)用途為其他費(fèi)用，且其表體的科目不能是收付系統(tǒng)的控制科目。T18.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，應(yīng)收單是記錄非銷售業(yè)務(wù)所形成的應(yīng)收款情況的單據(jù)。應(yīng)收單的實(shí)質(zhì)是一張憑證。T19.無論是否使用銷售系統(tǒng)，所有發(fā)票及應(yīng)收應(yīng)付單均應(yīng)在應(yīng)收款系統(tǒng)中錄入。F20.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，通過業(yè)務(wù)賬表查詢，可以及時(shí)地了解一定期間內(nèi)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)的發(fā)生、收款付款的匯總情況、累計(jì)情況及期末結(jié)存匯總情況。F21.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，單據(jù)報(bào)警的作用是對(duì)快要到期的單據(jù)或即將不能享受現(xiàn)金折扣的單據(jù)進(jìn)行列示，系統(tǒng)提供自動(dòng)

42、報(bào)警和人工查詢兩種方式。T22.如果應(yīng)付款系統(tǒng)中生成的憑證已經(jīng)在總賬系統(tǒng)中記賬，又需要對(duì)形成憑證的單據(jù)進(jìn)行修改，則可以刪除憑證，然后對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行其他操作后再重新生成憑證。F23.如果將總賬系統(tǒng)與應(yīng)付款系統(tǒng)集成使用，則在應(yīng)付款系統(tǒng)中的制單日期應(yīng)該滿足總賬制單日期序時(shí)要求。T24.在應(yīng)付款系統(tǒng)的應(yīng)付沖應(yīng)付的轉(zhuǎn)賬處理功能中，每次可以選擇多個(gè)轉(zhuǎn)入單位。F25.若網(wǎng)上銀行需要取消確認(rèn)支付標(biāo)記，則需要判斷這些單據(jù)在應(yīng)付款系統(tǒng)是否已經(jīng)制單，只要未制單便允許取消支付標(biāo)記。F單選題1.在應(yīng)收款系統(tǒng)的取消操作功能中，不能完成（D）操作。A.取消核銷。B.取消票據(jù)處理。C.取消并賬。D.取消制單。2.應(yīng)收款系統(tǒng)中

43、的科目賬查詢結(jié)果，一般來說應(yīng)該與總賬中的客戶往來賬查詢結(jié)果相同，但如果存在以下情況之一，就會(huì)導(dǎo)致兩邊結(jié)果不一致。AA.總賬期初余額明細(xì)與應(yīng)收期初明細(xì)不一致。B.應(yīng)收系統(tǒng)期初余額錄入后未與總賬進(jìn)行對(duì)賬。C.總賬中未執(zhí)行記賬操作。D.應(yīng)收系統(tǒng)中還有尚未制單的業(yè)務(wù)。3.在應(yīng)收款系統(tǒng)的賬表查詢功能中，（C）功能中包括“明細(xì)方式”和“回款方式”兩種顯示方式。A.業(yè)務(wù)總賬B.業(yè)務(wù)余額表C.業(yè)務(wù)明細(xì)賬D.對(duì)賬單4.如果在應(yīng)收款系統(tǒng)中生成的憑證已經(jīng)在總賬中記賬，又需要對(duì)形成憑證的原始單據(jù)進(jìn)行修改，則可以通過（A）操作，然后對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的修改。A.沖銷憑證B.取消操作C.取消記賬D.刪除憑證5.在應(yīng)收款系

44、統(tǒng)中，收款單據(jù)的類型主要包括(D )。A.銷售專用發(fā)票。B.銷售普通發(fā)票。C.收款單。D.其他應(yīng)收單。6.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，錄入期初余額時(shí)，發(fā)票和應(yīng)收單的方向包括正向和負(fù)向，而（C），則不用選擇方向，系統(tǒng)均默認(rèn)為正向。A.應(yīng)付單B.預(yù)收款單C.預(yù)付款單D.應(yīng)付票據(jù)7.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，期初發(fā)票是指還未核銷的（C），在系統(tǒng)中以單據(jù)的形式列示，已核銷部分金額不顯示。A.應(yīng)收賬款B.預(yù)收賬款C.應(yīng)收票據(jù)D.其他應(yīng)收款8.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，期初數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備應(yīng)不包括（C）。A.設(shè)置客戶檔案。B.設(shè)置存貨檔案。C.設(shè)置供應(yīng)商檔案。D.設(shè)置結(jié)算方式。9.在應(yīng)收款系統(tǒng)的制單功能中，合并制單一次可以選擇多個(gè)制單類型，但

45、至少必須選擇一個(gè)制單類型，其中，可以進(jìn)行合并制單的單據(jù)類型是（D）。A.核銷制單B.壞賬處理C.票據(jù)處理D.轉(zhuǎn)賬處理10.在應(yīng)收款系統(tǒng)的制單功能中，以下說法錯(cuò)誤的是（D）。A.制單后可以增加、刪除分錄。B.制單后可以增加、刪除分錄，但增加、刪除的分錄科目不能為受控科目。C.系統(tǒng)生成的分錄不允許刪除。D.可以修改附單據(jù)數(shù)。11.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，核銷時(shí)，結(jié)算單列表中款項(xiàng)類型為預(yù)收款的記錄其缺省的內(nèi)容為（A）。A.本次結(jié)算金額等于該記錄的原幣金額。B.本次結(jié)算金額為空。C.系統(tǒng)將當(dāng)前結(jié)算單列表中的本次結(jié)算金額合計(jì)自動(dòng)分?jǐn)?。D.直接沖減應(yīng)收款。12.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，結(jié)算單列表顯示的款項(xiàng)類型為應(yīng)收款和預(yù)

46、收款，而款項(xiàng)類型為（A）的記錄不允許在此作為核銷記錄。A.應(yīng)付款B.預(yù)付款C.其他費(fèi)用D.應(yīng)收票據(jù)13.應(yīng)收系統(tǒng)中選擇結(jié)算單類型為付款單時(shí)，被核銷單據(jù)列表中可以顯示的記錄有（C）。A.藍(lán)字應(yīng)收單。B.紅字應(yīng)收單。C.藍(lán)字發(fā)票。D.付款單。14.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，（A）用來記錄發(fā)生銷售退貨時(shí)，企業(yè)開具的退付給客戶的款項(xiàng)。A.收款單B.付款單C.應(yīng)收單D.應(yīng)付單15.在應(yīng)收款系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理中，收款單中的款項(xiàng)類型應(yīng)不包括（C）。A.應(yīng)收款B.預(yù)收款C.應(yīng)付款D.其他費(fèi)用16.如果應(yīng)收款系統(tǒng)與銷售系統(tǒng)集成使用，在應(yīng)收款系統(tǒng)中不能對(duì)銷售發(fā)票進(jìn)行（A）操作。A.錄入B.查詢C.核銷D.制單17.在應(yīng)付款

47、系統(tǒng)中，取消核銷的操作應(yīng)該在（D）操作之前完成。A.收款單據(jù)錄入B.收款單據(jù)審核C.手工核銷D.核銷制單18.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，取消操作的類型應(yīng)不包括（A）。A.取消記賬B.取消并賬C.取消轉(zhuǎn)賬D.取消核銷19.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，賬表查詢的科目賬查詢功能可以完成（C）查詢。A.科目總賬B.科目匯總表C.科目余額表D.匯總記賬憑證20.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，業(yè)務(wù)賬表應(yīng)不包括（B）。A.業(yè)務(wù)總賬B.業(yè)務(wù)明細(xì)賬C.業(yè)務(wù)余額表D.憑證匯總表21.在應(yīng)付款系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)集成使用的情況下，應(yīng)付款系統(tǒng)應(yīng)向總賬系統(tǒng)傳遞（C）。A.付款結(jié)算情況。B.應(yīng)用函數(shù)。C.憑證。D.分析數(shù)據(jù)。22.在應(yīng)付款系統(tǒng)的詳細(xì)核算應(yīng)用方案下

48、，應(yīng)付款系統(tǒng)的主要功能有（D）。A.處理應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)目的付款及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。B.對(duì)應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行記錄和管理。C.在應(yīng)付項(xiàng)目的處理過程中生成憑證。D.審核已生成的記賬憑證。23.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，如果期初余額為預(yù)付款則應(yīng)填付款單，付款單的款項(xiàng)類型主要包括（B）。A.預(yù)收款B.預(yù)付款C.應(yīng)收款D.應(yīng)付票據(jù)24.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，如果選擇根據(jù)單據(jù)自動(dòng)報(bào)警，不需繼續(xù)選擇的參數(shù)是（D）。A.提前天數(shù)B.信用方式C.折扣方式D.提前比率25.在應(yīng)付款系統(tǒng)中，關(guān)于票據(jù)管理以下說法正確的是（D）。A.商業(yè)承兌匯票必須有承兌銀行。B.銀行承兌匯票不能有承兌銀行。C.保存票據(jù)的結(jié)果是系統(tǒng)自動(dòng)增加了一張結(jié)算單。D.票據(jù)生成

49、的付款單不能修改。多選題1.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，通過業(yè)務(wù)賬表查詢，可以及時(shí)地了解一定時(shí)期內(nèi)期初應(yīng)收款結(jié)存匯總情況及（BCD）等情況。A.應(yīng)收款發(fā)生B.收款發(fā)生的匯總C.壞賬準(zhǔn)備計(jì)提D.期末應(yīng)收款結(jié)存匯總2.在應(yīng)收款系統(tǒng)的憑證查詢功能中，刪除憑證的前提條件是（ABC）。A.未審核B.未經(jīng)出納簽字C.未記賬D.未傳遞到總賬3.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，根據(jù)客戶往來款項(xiàng)核算和管理的程度不同，系統(tǒng)提供了（ACD）兩種應(yīng)用方案。A.精細(xì)核算B.粗放核算C.詳細(xì)核算D.簡單核算4.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，錄入期初余額，包括未結(jié)算完的（ABC）單據(jù)。這些期初數(shù)據(jù)必須是賬套啟用會(huì)計(jì)期間前的數(shù)據(jù)。A.發(fā)票B.應(yīng)收單C.應(yīng)付單D.預(yù)收

50、款單5.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，當(dāng)系統(tǒng)選項(xiàng)中設(shè)置了啟用（ABCD）數(shù)據(jù)權(quán)限，則在查詢、編輯期初余額數(shù)據(jù)時(shí)均需要根據(jù)登錄用戶的對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)權(quán)限進(jìn)行相應(yīng)的限制。A.客戶B.供應(yīng)商C.部門D.職員6.在應(yīng)收款系統(tǒng)中所使用的應(yīng)收科目應(yīng)滿足如下條件：ABDA.應(yīng)付款系統(tǒng)受控科目B.應(yīng)收款系統(tǒng)受控科目C.本幣科目D.末級(jí)科目7.在應(yīng)收款系統(tǒng)的賬套參數(shù)設(shè)置中，憑證頁簽的賬套參數(shù)主要包括。（AC）A.受控科目制單方式B.非受控科目制單方式C.應(yīng)收款核銷方式 D.銷售科目依據(jù)8.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，以下（ AC）賬套參數(shù)不能隨時(shí)修改。A.應(yīng)收款核銷方式B.單據(jù)審核日期依據(jù)C.壞賬處理方式D.應(yīng)收賬款核算模型9.有權(quán)啟用應(yīng)收款系

51、統(tǒng)的操作員是（AB）。A.系統(tǒng)管理員B.賬套主管C.財(cái)務(wù)主管D.會(huì)計(jì)主管10.在應(yīng)收款系統(tǒng)的制單功能中，關(guān)于制單日期，以下說法正確的是（BC）。A.系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前業(yè)務(wù)日期B.制單日期應(yīng)大于等于所選的單據(jù)的最大日期C.制單日期系統(tǒng)默認(rèn)為單據(jù)日期D.制單日期應(yīng)小于等于所選的單據(jù)的最大日期11.在應(yīng)收款系統(tǒng)的壞賬處理功能中，以下說法正確的是（BD）。A.只能在初始設(shè)置中改變壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比率B.本次壞賬發(fā)生金額只能小于單據(jù)余額C.本次壞賬發(fā)生金額只能等于單據(jù)余額D.壞賬收回制單不受系統(tǒng)選項(xiàng)中“方向相反分錄是否合并”選項(xiàng)控制12.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，無論做過以下任意一種操作，就不能修改壞賬準(zhǔn)備數(shù)據(jù)，只允許

52、查詢。BCA.錄入期初余額B.壞賬計(jì)提C.壞賬發(fā)生D.壞賬收回13.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，轉(zhuǎn)賬處理功能主要包括（BCD）。A.應(yīng)收沖預(yù)付B.應(yīng)收沖應(yīng)收C.預(yù)收沖應(yīng)收D.紅票對(duì)沖14.在應(yīng)收款系統(tǒng)中，在以下幾種情況下票據(jù)不能被刪除。ABA.收到日期在已經(jīng)結(jié)賬月B.票據(jù)所形成的收款單已經(jīng)核銷C.已經(jīng)進(jìn)行過計(jì)息處理D.已經(jīng)進(jìn)行過轉(zhuǎn)出等處理15.在應(yīng)收款系統(tǒng)的單據(jù)審核功能中，“單據(jù)過濾條件”包括（ABC）。A.已審核B.未審核C.客戶D.供應(yīng)商第3篇：某應(yīng)付應(yīng)收會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)總結(jié)XX應(yīng)付應(yīng)收會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)總結(jié)【模板】會(huì)計(jì)是一門實(shí)務(wù)與理論結(jié)合性很強(qiáng)的學(xué)科，盡管我學(xué)過這門課，但是當(dāng)我第一次和公司的同事操作具體業(yè)務(wù)時(shí)，覺得又

53、和書上有些不同，實(shí)際工作中的事務(wù)是細(xì)而雜的，只有多加練習(xí)才能牢牢掌握。這次實(shí)習(xí)最主要的目的也是想看看我們所學(xué)的理論知識(shí)與公司實(shí)際操作的實(shí)務(wù)區(qū)別在哪里，相同的地方在哪里，內(nèi)部控制如何執(zhí)行，如何貫徹新的會(huì)計(jì)政策，新舊政策如何過渡，一些特殊的帳戶如何會(huì)計(jì)處理等等。下面是由聘才網(wǎng)小編為大家整理的關(guān)于會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)總結(jié)，歡迎閱讀。應(yīng)付應(yīng)收會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)總結(jié)在短暫的實(shí)習(xí)過程中，我深深的感覺到自己所學(xué)知識(shí)的膚淺和在實(shí)際運(yùn)用中的專業(yè)知識(shí)的匱乏。剛開始的一段時(shí)間里，對(duì)一些工作感到無從下手，茫然不培訓(xùn)班學(xué)習(xí)心得體會(huì)知所措，這讓我感到非常的難過。在學(xué)?？傄詾樽约簩W(xué)的不錯(cuò)，一旦接觸到實(shí)際，才發(fā)現(xiàn)自己得能力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到工作的要求

54、的，實(shí)際的工作遠(yuǎn)比想象中的要細(xì)致得多復(fù)雜得多，這時(shí)才真正領(lǐng)悟到“活到老學(xué)到老”的含義。實(shí)際的工作能力是書本實(shí)習(xí)心得體會(huì)范文上沒有辦法教授給大家的，必須要通過實(shí)際工作來積累與強(qiáng)化。會(huì)計(jì)出國留學(xué)作為一門與實(shí)際工作結(jié)合緊密的學(xué)科，實(shí)習(xí)是檢驗(yàn)學(xué)校里的教學(xué)成果的最好的試金石。出國留學(xué)校中所有學(xué)到的知識(shí)都要轉(zhuǎn)化為工作能力，這樣才真正做到了學(xué)有所用。從這個(gè)層銀行工作心得體會(huì)面上來看，我們的會(huì)計(jì)教育和實(shí)踐是有一段距離的。會(huì)計(jì)是一門實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科，會(huì)計(jì)需要理論的指導(dǎo)，但是會(huì)計(jì)的發(fā)展是在實(shí)踐中來完成的。所以，我們的會(huì)計(jì)教育應(yīng)當(dāng)與實(shí)踐結(jié)合起來，采用理論與實(shí)際相結(jié)合的辦學(xué)模式，具體說就是要處理師德培訓(xùn)心得體會(huì)好“三

55、個(gè)關(guān)系”：即課堂教育與社會(huì)實(shí)踐的關(guān)系，以課堂為主題，通過實(shí)踐將理論深化;假期實(shí)踐與平時(shí)實(shí)踐的關(guān)系，以假期實(shí)踐為主要時(shí)間段;社會(huì)實(shí)踐廣度與深度的關(guān)系，力求實(shí)踐內(nèi)容與實(shí)踐規(guī)模同步調(diào)進(jìn)展。我非常希望學(xué)校能加強(qiáng)實(shí)際的工作與黨校學(xué)習(xí)心得理論教學(xué)之間的緊密結(jié)合程度，實(shí)踐可以非常好的提高學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性和教學(xué)的針對(duì)性，對(duì)我們這些畢業(yè)生盡快熟悉實(shí)際工作是非常有好處的。在實(shí)習(xí)期間我也深刻的感覺到了國企的工作效率非常需要大力的提高。人浮于事，工作效率低企業(yè)發(fā)展觀心得體會(huì)下是國期的通玻在這次實(shí)習(xí)中我也深刻的感覺到了這一點(diǎn)，僅舉兩個(gè)例子：一天，有一個(gè)同事一上午只工作了兩個(gè)小時(shí)不到，其余的時(shí)間都在一個(gè)接一個(gè)的打私人電話

56、，一邊說著自己很忙，另一邊手里卻什么活也沒干;另一件是關(guān)于年初報(bào)稅，在銀行工作心得體會(huì)資料還沒有準(zhǔn)備好，單位卻在下午三點(diǎn)定好了地方開聯(lián)歡會(huì)(下午是一點(diǎn)半上班)，于是，大家都去聯(lián)歡了，報(bào)稅的時(shí)間就被推遲了。我認(rèn)為，造成這種效率低下的原因是來自多方面的，最主要的是鐵路這種大型國有壟斷企業(yè)沒有引入非常有效和富心得體會(huì)有活力的競爭機(jī)制，分配方式不夠靈活，直接影響了員工的工作動(dòng)力與工作效率。我個(gè)人認(rèn)為改變這種局面的直接可行的方法有兩個(gè)：其一，領(lǐng)導(dǎo)的工作作風(fēng)的改變;其二，員工在工作時(shí)間約束的加強(qiáng)。我認(rèn)為，聯(lián)歡會(huì)雖不是慶功會(huì)，但也應(yīng)該是在不發(fā)展觀心得體會(huì)影響正常的工作的前提下舉行的，而不能由于要開聯(lián)歡會(huì)而增

57、加不必要的成本(如：稅收滯納金);員工在工作時(shí)間，應(yīng)主要處理公事，如有特殊情況，可請(qǐng)假專心處理私事，而不應(yīng)該占用較長的工作時(shí)間、利用公共設(shè)施處理私事。這是我的一些個(gè)人的學(xué)習(xí)教師法心得體會(huì)看法，作為一名員工，我也是希望自己所供職的企業(yè)越來越好。 通過這三周的實(shí)習(xí)，我接觸到了真正的賬本、憑證，親手進(jìn)行了簡單的實(shí)際業(yè)務(wù)的處理，真正從課本中走到了現(xiàn)實(shí)中，從抽象的理論回到了多彩的實(shí)際生活，細(xì)致地了解了現(xiàn)實(shí)中會(huì)計(jì)業(yè)十七大的心得體會(huì)務(wù)處理的流程，認(rèn)真觀摩了師傅針對(duì)具體業(yè)務(wù)的處理，使我對(duì)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的認(rèn)識(shí)從純理性的上升到實(shí)踐，從實(shí)踐中的感性認(rèn)識(shí)上升到了更深刻的理性認(rèn)識(shí)，盡管實(shí)習(xí)的時(shí)間并不是很長，但受益匪淺，我深信

58、這段實(shí)習(xí)的經(jīng)歷會(huì)對(duì)我今后的學(xué)習(xí)和工學(xué)習(xí)發(fā)展觀心得體會(huì)作帶來非常積極的影響。下面我從個(gè)人實(shí)習(xí)意義及對(duì)會(huì)計(jì)工作的認(rèn)識(shí)作以下總結(jié):一，作為一個(gè)會(huì)計(jì)人員，工作中一定要就具有良好的專業(yè)素質(zhì)，職業(yè)操守以及敬業(yè)態(tài)度。會(huì)計(jì)部門作為現(xiàn)代企業(yè)管理的核心機(jī)構(gòu)，對(duì)其從業(yè)人員，一定要有很高的素黨員培訓(xùn)心得體會(huì)質(zhì)要求。從知識(shí)上講，會(huì)計(jì)工作是一門專業(yè)性很強(qiáng)的工作，從業(yè)人員只有不斷地學(xué)習(xí)才能跟上企業(yè)發(fā)展的步伐，要不斷地充實(shí)自己，掌握最新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，稅法細(xì)則，法律知識(shí)及攻關(guān)經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)。這樣才能精通自己的工作內(nèi)容，對(duì)企業(yè)的發(fā)展方向作出正確的判斷，給企業(yè)的生產(chǎn)與流通制定出良好的財(cái)務(wù)計(jì)劃，為企業(yè)和社會(huì)創(chuàng)造更多的財(cái)富。從道德素質(zhì)講，會(huì)計(jì)

59、工作的特殊性使其可接觸到大量的共有財(cái)產(chǎn)，所以作為會(huì)計(jì)人員一定要把握好自己辦事的尺度，首先自己要做到安分守己，其次對(duì)于新教師心得體會(huì)他人的威脅，誘-惑，和指使要做到堅(jiān)決不從。朱基同志曾經(jīng)講過“不做假賬”。這四個(gè)字代表了他對(duì)整個(gè)會(huì)計(jì)界提出的要求和寄予的希望。如何挽救道德的缺失，將個(gè)人素質(zhì)提高到一個(gè)新的層面上來，是我們每一個(gè)會(huì)計(jì)人員都要努力思考的問題。只十七大學(xué)習(xí)體會(huì)有會(huì)計(jì)人員自身的道德素質(zhì)提高，才能夠走好職業(yè)生涯的每一步，只有會(huì)計(jì)人員全體道德素質(zhì)提高，會(huì)計(jì)行業(yè)才能夠得到更深的發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢才能夠發(fā)揮得更好。二，作為一個(gè)會(huì)計(jì)人員要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。會(huì)計(jì)工作是一門很精準(zhǔn)的工黨員學(xué)習(xí)心得體會(huì)作，要

60、求會(huì)計(jì)人員要準(zhǔn)確的核算每一項(xiàng)指標(biāo)，牢記每一條稅法，正確使用每一個(gè)公式。會(huì)計(jì)不是一件具有創(chuàng)新意識(shí)的工作，它是靠一個(gè)又一個(gè)精準(zhǔn)的數(shù)字來反映問題的。所以我們一定要加強(qiáng)自己對(duì)數(shù)字的敏感度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題解決問題彌補(bǔ)漏洞。三，作為一名會(huì)計(jì)人員要具備良好的人際交往能力。會(huì)計(jì)部門是企業(yè)管理的核心部門，對(duì)下要收集會(huì)計(jì)信息，對(duì)上要匯報(bào)會(huì)計(jì)信息，對(duì)內(nèi)要相互配合整理會(huì)計(jì)信息，對(duì)外要與社會(huì)公眾和政府部門搞好關(guān)系。在于各個(gè)部門各種人員打交道時(shí)一定要實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀心得注意溝通方法，協(xié)調(diào)好相互間的工作關(guān)系。工作重要具備正確的心態(tài)和良好的心理素質(zhì)。記住一句話叫做事高三級(jí)，做人低三分。四，作為一個(gè)即將工作或剛邁入社會(huì)的新人，也要