ERP環(huán)境下如何加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的管理

1、ERP環(huán)境下如何加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的管理摘要：中石化erp系統(tǒng)上線后為應(yīng)收款項(xiàng)管理搭建了一個(gè)較先進(jìn)的平臺(tái)，為了預(yù)防應(yīng)收款項(xiàng)長期、大量占用資金，防止呆、壞賬的發(fā)生，提出了erp環(huán)境下加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理的幾點(diǎn)措施。關(guān)鍵詞：erp系統(tǒng)；應(yīng)收款項(xiàng)；管理應(yīng)收賬款是指企業(yè)因?qū)ν怃N售貨物、提供勞務(wù)及其他原因此向購貨單位或承受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)，包括：應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款。它是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成局部，其流動(dòng)性強(qiáng)弱直接影響企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和經(jīng)營業(yè)績。應(yīng)收款項(xiàng)過大、回籠過慢不僅會(huì)嚴(yán)重占用資金，延緩資金的周轉(zhuǎn)速度，同時(shí)也可能造成呆、壞賬的發(fā)生，給企業(yè)造成重大損失。滄州分公司從2022年10月開場(chǎng)應(yīng)用erp系統(tǒng)，

2、應(yīng)收款項(xiàng)管理程度大大進(jìn)步。erp系統(tǒng)的應(yīng)收款項(xiàng)強(qiáng)調(diào)按照業(yè)務(wù)的性質(zhì)記賬，主要涉及到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總賬模塊的應(yīng)收賬款局部。結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)，應(yīng)從以下六個(gè)方面加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理。一、要充分利用erp系統(tǒng)的信譽(yù)評(píng)價(jià)體系erp系統(tǒng)中的信譽(yù)管理功能可以有效地控制賒銷的限額。財(cái)務(wù)部門維護(hù)好信譽(yù)限額，銷售訂單就可以控制在信譽(yù)限額之內(nèi)，這種erp系統(tǒng)帶來的有效地制約機(jī)制，從根本上解決了以往人為可以打破信譽(yù)限額的弊端。1.成立信譽(yù)管理小組，制定信譽(yù)管理制度，嚴(yán)格賒銷審批權(quán)限。公司指導(dǎo)直接擔(dān)任信譽(yù)指導(dǎo)小組的組長，對(duì)于每一筆賒銷業(yè)務(wù)要總把關(guān)。銷售、采購及財(cái)務(wù)等部門的相關(guān)人員為小組成員，負(fù)責(zé)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)控制的詳細(xì)工作。2.業(yè)務(wù)部門

3、要定期對(duì)客戶的品質(zhì)、支付才能、財(cái)務(wù)狀況等信譽(yù)指標(biāo)進(jìn)展客觀評(píng)價(jià)，采取分析財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，參考專業(yè)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)，理解社會(huì)信譽(yù)等方法評(píng)定信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定動(dòng)態(tài)信譽(yù)檔案，根據(jù)實(shí)際情況擬定信譽(yù)額度，按照?內(nèi)部控制制度?規(guī)定的權(quán)限進(jìn)展審批。在市場(chǎng)銷售行情較好的情況下，一般都不要給予賒銷信譽(yù)，這樣我們實(shí)際上就從技術(shù)上采用了先收款后發(fā)貨的銷售形式，有效地杜絕了絕大多數(shù)應(yīng)收款項(xiàng)的發(fā)生，從而防止了賒銷無法回籠貨款的風(fēng)險(xiǎn)。只有在市場(chǎng)行情不好，發(fā)生滯銷等情況下，給予信譽(yù)良好的客戶合理的賒銷信譽(yù)限額。物資采購一般要采取貨到付款的方式，防止預(yù)付貨款，只有在采購緊缺商品或必須預(yù)付款才能訂貨的情況下酌情采用預(yù)付款的方式，并且預(yù)付

4、款采購合同一定要經(jīng)法律事務(wù)室審查前方可付款。3.財(cái)務(wù)部門將已經(jīng)按權(quán)限審批的客戶信譽(yù)限額，在erp系統(tǒng)“信譽(yù)管理局部進(jìn)展及時(shí)更新維護(hù)，并隨時(shí)關(guān)注信貸風(fēng)險(xiǎn)余額，起到預(yù)警的作用。二、按照業(yè)務(wù)的性質(zhì)記往來賬erp系統(tǒng)相對(duì)于浪潮系統(tǒng)的一大改良是對(duì)于往來業(yè)務(wù)要分清客戶和供給商，按照業(yè)務(wù)性質(zhì)計(jì)入對(duì)應(yīng)的往來賬戶，應(yīng)收、預(yù)收等客戶往來科目期末余額不允許出現(xiàn)非正常方向余額即客戶的期末應(yīng)收賬款賬戶必須為借方余額或預(yù)收賬款賬戶必須為貸方余額。這樣，往來科目就可以清楚地反映出此類業(yè)務(wù)的余額，報(bào)表往來科目取數(shù)也會(huì)明晰、明了。三、及時(shí)準(zhǔn)確地更新客戶和供給商主數(shù)據(jù)1.對(duì)于新發(fā)生并且以后經(jīng)常發(fā)生業(yè)務(wù)的客戶、供給商，主數(shù)據(jù)管理員

5、要負(fù)責(zé)及時(shí)維護(hù)客戶、供給商信息，申請(qǐng)并添加往來編碼。一次性往來單位適用于只發(fā)生單一業(yè)務(wù)的情況，對(duì)于經(jīng)常發(fā)生業(yè)務(wù)的往來單位不能使用。同時(shí)，對(duì)每個(gè)一次性單位要建立臺(tái)賬，并在月末進(jìn)展綜合分析、清賬，防止造成一次性單位業(yè)務(wù)很多賬目不明晰。2.主數(shù)據(jù)管理員要對(duì)往來主數(shù)據(jù)的真實(shí)性、有效性負(fù)責(zé)，尤其對(duì)于往來單位屬性、統(tǒng)馭科目和貿(mào)易伙伴一定要保證正確，因?yàn)橹鲾?shù)據(jù)直接關(guān)系到報(bào)表取數(shù)。四、加強(qiáng)對(duì)未清項(xiàng)賬齡的分析erp系統(tǒng)提供了對(duì)未清往來款項(xiàng)的到期日的查詢功能，可以隨時(shí)對(duì)客戶未清項(xiàng)進(jìn)展賬齡分析。同時(shí)，必須做到往來科目入賬時(shí)“到期日輸入準(zhǔn)確，這樣才可以取出正確的賬齡。財(cái)務(wù)人員要通過對(duì)賬齡的分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)即將逾期的應(yīng)收

6、款項(xiàng)，催促業(yè)務(wù)部門清收。同時(shí)，要對(duì)應(yīng)收款進(jìn)展詳細(xì)地分析，包括客戶名稱、欠款金額、欠款性質(zhì)、到期日、逾期時(shí)間、責(zé)任人及催收結(jié)果，并及時(shí)上報(bào)上級(jí)指導(dǎo)，以便于決策層決定詳細(xì)的清收方式，減少壞賬損失發(fā)生的可能性。對(duì)于既是客戶又是供給商的往來賬戶，要隨時(shí)關(guān)注應(yīng)收、應(yīng)付兩方余額?？蛻舴匠霈F(xiàn)逾期欠款后，要及時(shí)將逾期欠款和應(yīng)付款兩方面的情況匯報(bào)給指導(dǎo)，以便決策層對(duì)于應(yīng)收、應(yīng)付業(yè)務(wù)作出綜合判斷。五、及時(shí)與往來單位對(duì)賬及時(shí)與往來單位對(duì)賬是應(yīng)收款管理的重要步驟，它不僅可以保證本公司賬目準(zhǔn)確、明晰，還可以防止因超出訴訟時(shí)效而喪失依靠法律手段保護(hù)公司債權(quán)的情況發(fā)生。財(cái)務(wù)部門要在月末或下月初與應(yīng)收單位進(jìn)展往來詢證，獲得債

7、務(wù)人的書面確認(rèn)，存在對(duì)賬差異的，編寫對(duì)賬差異調(diào)節(jié)表，并且及時(shí)調(diào)整差異，防止因?qū)~不及時(shí)，對(duì)方回絕確認(rèn)對(duì)賬差異情況的發(fā)生。六、明確應(yīng)收款項(xiàng)回籠責(zé)任制，對(duì)逾期應(yīng)收款項(xiàng)加大催收力度，合理考核績效1.每筆應(yīng)收業(yè)務(wù)都要落實(shí)責(zé)任人，包括業(yè)務(wù)批準(zhǔn)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和合同簽訂人等，發(fā)生逾期應(yīng)收款項(xiàng)的，要嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任，對(duì)相關(guān)責(zé)任人加大考核力度，以催促其加快資金回籠速度。2.財(cái)務(wù)部門按月對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)余額進(jìn)展監(jiān)控，對(duì)產(chǎn)生的逾期應(yīng)收款項(xiàng)向責(zé)任部門發(fā)出預(yù)警，要求責(zé)任人進(jìn)展可收回性分析，對(duì)于逾期的原因作出詳細(xì)說明。同時(shí)，獲得對(duì)方單位的債務(wù)確認(rèn)單，確認(rèn)單上要獲得債務(wù)人對(duì)于預(yù)計(jì)回籠時(shí)間的明確列示。對(duì)于發(fā)現(xiàn)非正常原因造成無法回籠的預(yù)

8、付款的情況，必須上報(bào)主管指導(dǎo)，以便及時(shí)采取補(bǔ)救措施。另外，業(yè)務(wù)部門在催收過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要同時(shí)上報(bào)信譽(yù)管理小組，以便為信譽(yù)動(dòng)態(tài)檔案的更新提供有效的根據(jù)。3.在財(cái)務(wù)部發(fā)出預(yù)警通知后，有關(guān)部門仍不積極工作，在指定的清欠期限內(nèi)，未能完成清欠任務(wù)并造成單位經(jīng)濟(jì)損失的，視損失大小和情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處分。4.為加大應(yīng)收款項(xiàng)的清收力度，調(diào)動(dòng)職工積極性，根據(jù)欠款時(shí)間、清收金額以及清欠的難易程度等因素給予清收有功人員一定的獎(jiǎng)勵(lì)。綜上所述，加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)加強(qiáng)管理，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，是現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營與財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要的課題。我們要利用erp系統(tǒng)這個(gè)良好的信息管理平臺(tái)，將業(yè)務(wù)實(shí)際與erp系統(tǒng)有效地結(jié)合起來，力求減少應(yīng)收賬款造成損失，加速應(yīng)收款