某企業(yè)股份有限公司證券投資內(nèi)控制度【完整推薦】

1、本制度所稱證券投資，是指在國家政策允許的范圍內(nèi)，公司及公從事證券投資必須遵循“規(guī)范運(yùn)作、防范風(fēng)險(xiǎn)、資金安全、量力公司證券投資資金來源為公司自有資金。 公司不得使用募集資金、本制度適用于公司及公司控股子公司。公司控股子公司進(jìn)行證券公司進(jìn)行證券投資業(yè)務(wù)應(yīng)按照 深圳證券交易所股票上市規(guī)則本制度所稱證券投資，是指在國家政策允許的范圍內(nèi)，公司及公從事證券投資必須遵循“規(guī)范運(yùn)作、防范風(fēng)險(xiǎn)、資金安全、量力公司證券投資資金來源為公司自有資金。 公司不得使用募集資金、本制度適用于公司及公司控股子公司。公司控股子公司進(jìn)行證券公司進(jìn)行證券投資業(yè)務(wù)應(yīng)按照 深圳證券交易所股票上市規(guī)則 、4號(hào)證券投資等有關(guān)法律、公司進(jìn)行

2、證券投資，應(yīng)按如下權(quán)限進(jìn)行審批：第一章 總則第一條 為規(guī)范某省 XX企業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）證券投資行為及相關(guān)信息披露工作，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，提高投資收益，維護(hù)公司及股東利益，依據(jù)證券法、深圳證券交易所股票上市規(guī)則、深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引、某省 XX企業(yè)股份有限公司公司章程（以下簡稱公司章程）等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條司控股子公司作為獨(dú)立的法人主體，在控制投資風(fēng)險(xiǎn)的前提下，以提高資金使用效率和收益最大化為原則，在證券市場投資有價(jià)證券的行為。證券投資具體包括新股配售、申購、證券回購、股票及其衍生產(chǎn)品二級(jí)市場投資、可轉(zhuǎn)換公司債券投資

3、、委托理財(cái)以及深圳證券交易所（以下簡稱深交所）認(rèn)定的其他投資行為。第三條而行、效益優(yōu)先”的原則，不能影響公司正常經(jīng)營，不能影響主營業(yè)務(wù)的發(fā)展。第四條銀行信貸資金等不符合國家法律法規(guī)、 中國證監(jiān)會(huì)和深交所規(guī)定的資金直接或間接進(jìn)行證券投資。第五條投資須報(bào)經(jīng)公司審批，未經(jīng)審批不得進(jìn)行任何證券投資活動(dòng)。第二章 賬戶管理及資金管理第六條深圳證券交易所上市公司信息披露工作指引第法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程等相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格履行審批程序。第七條(一）公司董事會(huì)或董事長提出證券投資計(jì)劃與投資額度，并按下列權(quán)限審批；10% 公司的證券投資只能在以公司名義開設(shè)的資金賬戶和證券賬戶上公司開戶、轉(zhuǎn)戶、銷戶需經(jīng)董事長批準(zhǔn)。

4、公司開戶券商原則上應(yīng)公司財(cái)務(wù)部每月末對(duì)公司當(dāng)期證券投資進(jìn)行檢查，年末根據(jù)謹(jǐn)公司投資管理部負(fù)責(zé)證券投資的具體實(shí)施，保管證券賬戶卡、短期證券投資（一年內(nèi)）品種及組合由投資管理部報(bào)董事長批（二）公司在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)證券投資總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10% 公司的證券投資只能在以公司名義開設(shè)的資金賬戶和證券賬戶上公司開戶、轉(zhuǎn)戶、銷戶需經(jīng)董事長批準(zhǔn)。公司開戶券商原則上應(yīng)公司財(cái)務(wù)部每月末對(duì)公司當(dāng)期證券投資進(jìn)行檢查，年末根據(jù)謹(jǐn)公司投資管理部負(fù)責(zé)證券投資的具體實(shí)施，保管證券賬戶卡、短期證券投資（一年內(nèi)）品種及組合由投資管理部報(bào)董事長批以上，且絕對(duì)金額超過 1000萬元人民幣的，應(yīng)在投資之前經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)

5、并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。（三）公司在連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)證券投資總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以上，且絕對(duì)金額超過 5000萬元人民幣的，還應(yīng)提交股東大會(huì)審議。在召開股東大會(huì)時(shí)，除現(xiàn)場會(huì)議外，公司還應(yīng)向投資者提供網(wǎng)絡(luò)投票渠道進(jìn)行投票。（四）上述審批權(quán)限如與現(xiàn)行法律、行政法規(guī)、深交所相關(guān)規(guī)定不相符的，以從嚴(yán)規(guī)定為準(zhǔn)。第八條進(jìn)行，不得使用他人賬戶或向他人提供資金（委托理財(cái)除外）進(jìn)行證券投資。第九條選擇中國證券業(yè)協(xié)會(huì)審核的創(chuàng)新類或規(guī)范類券商。第十條 公司在證券公司開立資金賬戶，與開戶銀行、證券公司達(dá)成三方存管協(xié)議，使銀行賬戶與證券公司的資金賬戶對(duì)接。根據(jù)公司自有資金情況及投資計(jì)劃，公司用于證券投資的

6、資金可以一次性或分批轉(zhuǎn)入資金賬戶，任何一筆資金調(diào)撥至資金賬戶均須經(jīng)公司董事長、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)簽后才能進(jìn)行。資金賬戶中的資金只能轉(zhuǎn)回公司指定三方存管的銀行賬戶。第十一條 公司進(jìn)行證券投資，資金劃撥程序須嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)管理制度。第十二條慎性原則，合理預(yù)計(jì)各項(xiàng)投資可能發(fā)生的損失，按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。第三章 投資管理與組織實(shí)施第十三條 公司相關(guān)部門和人員在進(jìn)行證券投資前，應(yīng)熟悉相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件關(guān)于證券市場投資行為的規(guī)定，嚴(yán)禁進(jìn)行違法違規(guī)的交易。第十四條證券交易密碼和資金密碼，并歸口管理公司控股子公司的證券投資活動(dòng)。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)證券投資資金的調(diào)撥和管理。第十五條準(zhǔn)后實(shí)施。投

7、資管理部可擬定年度或中期證券投資方案，包括但不限于擬投資對(duì)象的基本情況、投資分析報(bào)告及預(yù)計(jì)收益、投資計(jì)劃等，并形成書面分析材料報(bào)投資管理部必須樹立穩(wěn)健投資的理念，不定期組織召開投資研公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)證券投資資金的管理。資金進(jìn)出證券投資資金公司進(jìn)行的證券投資完成后，投資管理部應(yīng)及時(shí)取得相應(yīng)的公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)-套期公司遵循穩(wěn)健投資的理念，并應(yīng)考慮適時(shí)接受專業(yè)證券投資由于證券投資存在許多不確定因素， 公司通過以下具體措施，投資管理部必須樹立穩(wěn)健投資的理念，不定期組織召開投資研公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)證券投資資金的管理。資金進(jìn)出證券投資資金公司進(jìn)行的證券投資完成后，投資管理部應(yīng)及時(shí)取得相應(yīng)的公

8、司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)-套期公司遵循穩(wěn)健投資的理念，并應(yīng)考慮適時(shí)接受專業(yè)證券投資由于證券投資存在許多不確定因素， 公司通過以下具體措施，22號(hào)金融工具確認(rèn)和第十六條 投資管理部在每年年末時(shí)對(duì)證券投資情況做總體分析評(píng)價(jià)，并報(bào)董事長審核。第十七條討會(huì)，分析市場走勢，對(duì)已投資的有關(guān)情況做出跟蹤，并隨時(shí)向董事長匯報(bào)證券投資進(jìn)展情況、盈虧情況。第十八條 投資管理部應(yīng)在出現(xiàn)本制度第二十六條規(guī)定的投資風(fēng)險(xiǎn)及其他重大投資風(fēng)險(xiǎn)時(shí)立即向公司董事長報(bào)告有關(guān)情況。第十九條 公司控股子公司每月結(jié)束后 10日內(nèi)根據(jù)經(jīng)董事長辦公室主任審核的月度證券交易對(duì)賬單分析總結(jié)證券投資進(jìn)展、盈虧情況和風(fēng)險(xiǎn)控制情況，并向董事

9、長匯報(bào)。第四章 核算管理第二十條賬戶須根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度按程序?qū)徟炞?。證券投資資金賬戶上的資金管理應(yīng)以提高資金使用效率和收益最大化為原則。第二十一條投資證明或其它有效證據(jù)，并轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部作為記賬憑證。第二十二條計(jì)量、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 23號(hào)-金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第會(huì)計(jì)和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37號(hào)金融工具列報(bào)等相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司證券投資業(yè)務(wù)進(jìn)行日常核算并在財(cái)務(wù)報(bào)表中正確列報(bào)。第五章 風(fēng)險(xiǎn)控制和信息披露第二十三條機(jī)構(gòu)的服務(wù)，以提高自身的證券投資水平和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，保護(hù)公司利益。第二十四條力求將風(fēng)險(xiǎn)控制在最低程度，以獲得最大的投資收益：（一）參與和實(shí)施證券投資計(jì)劃的人員須具備較強(qiáng)的證券投資理論知識(shí)及

10、豐富的證券投資管理經(jīng)驗(yàn)，必要時(shí)可聘請(qǐng)外部具有豐富證券投資實(shí)戰(zhàn)管理經(jīng)驗(yàn)的人員提供咨詢服務(wù)，保證公司在證券投資前進(jìn)行嚴(yán)格和科學(xué)的論證，為正確決策單只證券投資品種虧損超過投資金額的證券投資資金使用情況由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常監(jiān)督，每季度公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)公司證券投資情況進(jìn)行定期或不定期的檢公司證券投資具體執(zhí)行人員及其他知情人員在相關(guān)信息公開證券投資風(fēng)險(xiǎn)控制由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行定期及不定期檢查，財(cái)投資管理部應(yīng)當(dāng)每季度將證券投資情況配合財(cái)務(wù)部整理匯總后20%時(shí)，或公司證券投提供合理建議。單只證券投資品種虧損超過投資金額的證券投資資金使用情況由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行日常監(jiān)督，每季度公司監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)公司證券投資情況進(jìn)行定期或

11、不定期的檢公司證券投資具體執(zhí)行人員及其他知情人員在相關(guān)信息公開證券投資風(fēng)險(xiǎn)控制由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行定期及不定期檢查，財(cái)投資管理部應(yīng)當(dāng)每季度將證券投資情況配合財(cái)務(wù)部整理匯總后20%時(shí)，或公司證券投（二）為防范風(fēng)險(xiǎn)，公司投資股票二級(jí)市場以價(jià)值低估、未來有良好成長性的績優(yōu)股為主要投資對(duì)象。（三）投資管理部建立完善的證券投資項(xiàng)目篩選與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)有權(quán)隨時(shí)調(diào)查跟蹤公司證券投資情況，以此加強(qiáng)對(duì)公司證券投資項(xiàng)目的前期與跟蹤管理，控制風(fēng)險(xiǎn)。（四）采取適當(dāng)?shù)姆稚⑼顿Y策略，控制投資規(guī)模，以及對(duì)被投資證券的定期投資分析等手段來回避和控制投資風(fēng)險(xiǎn)。第二十五條資浮動(dòng)虧損總額超過投資額的 20%，且絕對(duì)

12、金額超過 3000萬元人民幣時(shí)，投資管理部必須立即報(bào)告公司董事長決定是否止損，同時(shí)將結(jié)果報(bào)董事會(huì)秘書。第二十六條對(duì)資金使用情況進(jìn)行核實(shí)。獨(dú)立董事可以對(duì)證券投資資金使用情況進(jìn)行檢查，以董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)核查為主，必要時(shí)由二名以上獨(dú)立董事提議，有權(quán)聘任外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資金的專項(xiàng)審計(jì)。第二十七條查，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作情況，可提議召開董事會(huì)審議停止公司的證券投資活動(dòng)。第二十八條披露前不得將公司投資情況透露給其他個(gè)人或組織，但法律、法規(guī)和規(guī)范性文件另有規(guī)定的除外。第二十九條務(wù)部對(duì)證券投資資金運(yùn)用的活動(dòng)應(yīng)當(dāng)建立健全完整的會(huì)計(jì)賬目，做好相關(guān)的賬務(wù)核算工作。第三十條向董事會(huì)匯報(bào)，由公司在定期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)證券投

13、資以及相應(yīng)的損益情況，披露內(nèi)容至少應(yīng)包括：（一）報(bào)告期末證券投資的組合情況，說明證券品種、投資金額以及占總投資的比例；（二）報(bào)告期末按市值占總投資金額比例大小排列的前十只證券的名稱、代碼、持有數(shù)量、初始投資金額、期末市值以及占總投資的比例；公司證券投資相關(guān)參與和知情人員在相關(guān)信息公開披露前須董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)公司未公開證券投資信息的對(duì)外公布，其他公司董凡違反相關(guān)法律法規(guī)、本制度及公司其他規(guī)定，致使公司遭本制度所稱“以上”、 “以內(nèi)”含本數(shù)，“超過”不含本數(shù)。本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以公司證券投資相關(guān)參與和知情人員在相關(guān)信息公開披露前須董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)公司未公開證券投資信息的對(duì)外公布，其他公司董凡違反相關(guān)法律法規(guī)、本制度及公司其他規(guī)定，致使公司遭本制度所稱“以上”、 “以內(nèi)”含本數(shù)，“超過”不含本數(shù)。本制度未盡事宜，依照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋與修訂，自董事會(huì)決議通過之第三十一條保守公司證券投資秘密，不得對(duì)外公布，不得利用知悉公司證券投資的便利牟取不正當(dāng)利益。第三十二條董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及相關(guān)知情人員，非經(jīng)董事會(huì)書面授權(quán)，不得對(duì)外發(fā)布任何公司未公開的證券投資信息。第三十三條 公司董事會(huì)秘書應(yīng)根據(jù)深圳證券交易所股票上市規(guī)則、公司章程和信息披露事務(wù)管理制度等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定，對(duì)報(bào)送的證券投