財務(wù)報銷制度及報銷流程-3

1、 財務(wù)報銷制度及報銷流程總則第一條、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度適用公司全體員工。借支、預(yù)支管理規(guī)定及辦理流程（原則上公司不借款給員工和支付預(yù)付款，遇特殊情況及征得總經(jīng)理同意后方能借款，但必須嚴(yán)格按照流程操作并及時銷賬）第二條、借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表，填寫借款或報銷單，由部門經(jīng)理審簽后，報人事部門審核，并送分管領(lǐng)導(dǎo)，方能向財務(wù)部借款出差，返回后及時辦理報銷還款手續(xù)，不允許跨月借支及核銷。（二）公司對于200元以下的借款需求不予支持，各項借款金額超過500元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款，借款未還

2、原則上不得再次借款。（三）借款銷賬時申請單做為報銷憑證的附件，依照申請單據(jù)報銷，超出申請范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷賬;剩余金額必須退還，并在報銷單上注明原借金額和退還金額。第三條預(yù)支管理規(guī)定預(yù)支是指因公司業(yè)務(wù)需要，需預(yù)先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經(jīng)辦人按要求填寫“申請書”，向財務(wù)室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)報總經(jīng)理同意后，方可預(yù)支。預(yù)支申請書及單據(jù)做為此后報銷憑證的附件。第四條、辦理流程經(jīng)手人按規(guī)定填寫申請單，注明申請事由、金額大小寫須完全一致，不得涂改一一主管部門負(fù)責(zé)人審核簽字財務(wù)復(fù)核總經(jīng)理審批經(jīng)手人持審批后的借款及預(yù)支申請

3、單到財務(wù)部辦理。經(jīng)辦人須在一周內(nèi)憑有效原始票據(jù)報銷各項暫借及預(yù)付款項。超出一周不銷賬者，須向財務(wù)室提交說明書并報分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，否則從員工工資中扣除。日常費用報銷制度及流程第五條、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第六條、費用報銷的規(guī)定（一）費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及蓋有財政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報銷。（二）報銷費用時必須認(rèn)真填寫“費用報銷單”

4、，所有單據(jù)要按性質(zhì)如差旅費、招待費、辦公費用分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費在限額內(nèi)填報。所有報銷單據(jù)的張數(shù)和合計金額必須準(zhǔn)確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。（三）按規(guī)定的審批程序報批，報銷500元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。（四）原始憑證的審核（各部門經(jīng)理須對其審簽的各項原始憑證負(fù)責(zé)）原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：憑證名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;經(jīng)辦人的簽名;發(fā)票內(nèi)容，各種杜撰必須符合中華人民共和國發(fā)票管理辦法和實施細(xì)則的規(guī)定;4.1.6數(shù)量、單價和金額;原始憑證的技術(shù)必要求：凡填有大小寫金額的

5、原始憑證，大寫與小寫必須相符。支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字、審批人簽字及付款的依據(jù)。員工的借款借據(jù)需由出納附在記賬憑證上，員工歸還借款時由財務(wù)另開收據(jù)，其原始借款借據(jù)不再退還。預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽字，不得通檔劃大括號簽一個章。第七條費用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單（辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單）一部門經(jīng)理審核簽字一財務(wù)部門復(fù)核一總經(jīng)理審批一到財務(wù)部報銷。第八條差

6、旅費報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：按公司規(guī)定執(zhí)行。（二）費用標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)充說明：.特殊安排出差由總經(jīng)理會同有關(guān)負(fù)責(zé)人制定，差旅費實行包干制，報銷時必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實際發(fā)生未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償;超出標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。.實際出差天數(shù)的計算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準(zhǔn)，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。.出差所發(fā)生的車旅費用，按發(fā)票進(jìn)行報銷，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點、到達(dá)地點等詳細(xì)信息。.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費。5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。（三）報銷流程：1.出差申請：擬出差人員首先填寫出差

7、申請表，詳細(xì)說明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。.購票：出差人員持審批過的出差申請表復(fù)印件，到行政人事部申請訂票。.返回報銷：出差人員應(yīng)在出差任務(wù)完成后及時辦理報銷事宜，流程同日常報銷。第九條交通費報銷制度及流程（一）資費標(biāo)準(zhǔn)：員工因公辦事或者加班，可憑公交車票據(jù)報銷交通費;加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準(zhǔn)后乘出租車，公司可報銷出租車費。（二）報銷流程員工整理交通車票，按規(guī)定填好交通費報銷單（須填寫坐車起始站點）審批：按日常費

8、用審批程序?qū)徟T工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由會所行政人事部統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報銷流程購置申請：公司行政人事部每月根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，填寫購置申請單報分管領(lǐng)導(dǎo)后購置。報銷程序：經(jīng)辦人憑借款手續(xù)進(jìn)行報銷。不需入庫的物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報銷。費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政人事部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂５谑畻l招待費及其他費用報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn).招待費：為了規(guī)范招待費的

9、支出招待費應(yīng)事前征得分管領(lǐng)導(dǎo)的同意。.其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實辦理。（二）報銷流程：.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報銷手續(xù)。.其他費用報銷參照報銷制度及流程辦理。第十一條車輛費用報銷（1）公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，辦公室對車輛使用、維護(hù)等情況進(jìn)行登記。（2）司機(jī)必須經(jīng)常維護(hù)和保養(yǎng)所駕駛的車輛，保持良好的車況，車容整潔，防止不必要損壞。（3）發(fā)現(xiàn)公務(wù)車輛、專用車輛故障時，應(yīng)將情況報告給辦公室,屬正常維修的，需列明具體維修內(nèi)容、故障原因、是否需要更換配件、預(yù)計修理費用等,按照財務(wù)審批手續(xù)報請公司主管副總審批;不屬正常維修的,相關(guān)費用由個人承擔(dān);公務(wù)車

10、輛、專用車輛的保養(yǎng)應(yīng)報公司辦公室統(tǒng)一安排。（4）辦公室每季度對維修價格進(jìn)行監(jiān)督、核對。車輛維修費用原則上以轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算,未經(jīng)允許不得在定點廠家之外維修否則不予報銷。（5）嚴(yán)格執(zhí)行車輛使用標(biāo)準(zhǔn)。去工程項目部原則上不鼓勵私車使用,如遇特殊情況,私車使用人當(dāng)日報辦公室備案。使用人應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票報財務(wù)部予以報銷,特殊情況說明原因,由董事長簽字后予以報銷第十二條固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程（一）填寫購置申請：按資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫請購單并報批，并通知財務(wù)部備款。（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。（三）結(jié)賬報銷：1、資產(chǎn)驗收無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（

11、后附入庫單）。2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?、財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單付款。第十三條其他專項支出報銷制度及流程（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢、廣告、及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。（二）費用標(biāo)準(zhǔn)：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請求審批。（三）財務(wù)報銷流程審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由相應(yīng)部門審核，合同應(yīng)注明付款方式等）付款流程：由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）;（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字一一財務(wù)復(fù)核一一總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批的報銷單金額付款。報銷時間的具體規(guī)定第十四條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，公司財務(wù)部每周四集中處理費用及員工報銷事務(wù)。第十五條從本制度執(zhí)行之日起，做如下規(guī)范：公司業(yè)務(wù)結(jié)束一周