信用管理規(guī)定(最終版)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)專心-專注-專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)信用管理規(guī)定目的為規(guī)范和引導(dǎo)銷售業(yè)務(wù)員的營銷行為，有效地控制銷售過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，避免呆賬的產(chǎn)生，特制定本規(guī)定。范圍本規(guī)定適用于所有與本公司發(fā)生賒銷業(yè)務(wù)的客戶。職責(zé)銷售部（即銷售一部、二部、三部）：負(fù)責(zé)賒銷活動(dòng)的對(duì)外溝通及資料收集：負(fù)責(zé)接收客戶賒銷需求；負(fù)責(zé)提出信用申請(qǐng)，收集客戶信用資料并確保資料的真實(shí)性、有效性；負(fù)責(zé)各區(qū)域的應(yīng)收賬款的催收，確保公司資金安全。銷售管理部：負(fù)責(zé)主導(dǎo)信用申請(qǐng)流程及信用檔案的管理：負(fù)責(zé)整理客戶信用資料、核實(shí)客戶信用情況及建立客戶信用檔案；主導(dǎo)

2、客戶信用額度申請(qǐng)/變更流程；負(fù)責(zé)提出信用凍結(jié)申請(qǐng)；及時(shí)記錄客戶信用評(píng)級(jí)及履行情況。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對(duì)信用申請(qǐng)的審核與建議、信用執(zhí)行的日常監(jiān)督管理：負(fù)責(zé)審核客戶信用申請(qǐng)資料；負(fù)責(zé)提出信用額度、回款期限的建議，確保信用資金保持在合理的水平；負(fù)責(zé)在銷售合同、系統(tǒng)銷售訂單的信用條件審核，對(duì)授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督；財(cái)務(wù)副總：負(fù)責(zé)審核信用額度申請(qǐng)/變更、信用解凍申請(qǐng)；負(fù)責(zé)對(duì)信用凍結(jié)的審批；總經(jīng)理：負(fù)責(zé)對(duì)信用額度申請(qǐng)/變更進(jìn)行審批；負(fù)責(zé)對(duì)信用解凍的審批。定義賒銷：指客戶未支付貨款（包括電匯、銀行承兌匯票、現(xiàn)金支票等），貨物已經(jīng)由本公司向客戶發(fā)出的銷售業(yè)務(wù)活動(dòng)。信用風(fēng)險(xiǎn)：指公司的客戶到期不支付貨款或者到期無能力支

3、付貨款的風(fēng)險(xiǎn)。授信：指公司對(duì)各銷售區(qū)域的客戶所規(guī)定的信用額度和回款期限。信用額度：指給予客戶的賒銷額度，即客戶占用我方資金的最高額度。臨時(shí)信用額度：指給予客戶的臨時(shí)賒銷額度，該額度不能循環(huán)使用。長期信用額度：指給予客戶某段期間的賒銷額度，在該期間內(nèi)可循環(huán)使用?；乜钇谙蓿褐附o予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至客戶結(jié)算回款的期間。單筆額度：指每個(gè)客戶每批貨物的賒銷額度。等級(jí)總額度：指給予每個(gè)信用等級(jí)中的所有客戶的賒銷額度之和。內(nèi)容信用等級(jí)所有擬與本公司發(fā)生賒銷交易的客戶均需要進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定?？蛻粜庞玫燃?jí)分為5個(gè)等級(jí)：特級(jí)、一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)、四級(jí)： 特級(jí)為優(yōu)秀客戶，指規(guī)模較大，信譽(yù)良好，經(jīng)營情況、財(cái)

4、務(wù)狀況均較好的客戶。一級(jí)為良好客戶，指有一定規(guī)模，與公司有長期業(yè)務(wù)往來，信譽(yù)較好的客戶。二級(jí)為中等客戶，指付款情況良好，經(jīng)濟(jì)實(shí)力較好，信譽(yù)較好，但與公司業(yè)務(wù)往來不多的客戶。三級(jí)為一般客戶，指經(jīng)營情況、付款情況一般，與公司有一定業(yè)務(wù)往來的客戶。四級(jí)為較差客戶，指有不良付款記錄、信譽(yù)較差的客戶。獲取客戶信用資料銷售業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)向客戶獲取所需要的信用資料。根據(jù)不同信用等級(jí)，收集不同的信用資料，詳細(xì)規(guī)定如下：所有客戶必須提交的資料：客戶公司簡介、章程、驗(yàn)資報(bào)告、產(chǎn)品資質(zhì)證明、銀行開戶信息及相關(guān)保證文件。三、四級(jí)客戶額外提供資料：公司土地證、房產(chǎn)證復(fù)印件，公司前一年度審計(jì)報(bào)告及近期財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行評(píng)級(jí)證明、

5、所有的銀行賬戶信息。授信策略公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級(jí)實(shí)施區(qū)別授信，確定不同的授信策略，原則上合作時(shí)間不滿一年的客戶不授予信用額度，詳細(xì)見表1：表1客戶授信策略信用額度等級(jí)信用額度回款期限抵押/擔(dān)保特級(jí)1000萬以上不超過60天無一級(jí)500萬-1000萬不超過30天無二級(jí)100萬-500萬不超過15天無三級(jí)50萬-100萬不超過7天與信用額度相同的抵押、擔(dān)保四級(jí)不給予授信，不接非常規(guī)產(chǎn)品的訂單客戶信用評(píng)估客戶信用評(píng)估是指公司相關(guān)部門對(duì)購銷客戶的資質(zhì)和信用狀況所進(jìn)行的調(diào)查。對(duì)于初次授信客戶需要進(jìn)行資信調(diào)查，根據(jù)5.2收集的信用資料，由銷售管理專員協(xié)助整理并填寫。對(duì)于原有的賒銷客戶，應(yīng)進(jìn)行定期評(píng)估，

6、其他特殊情況由銷售管理部提出評(píng)估申請(qǐng)。對(duì)客戶授信實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)客戶信用情況的變化及時(shí)調(diào)整信用限額及回收期限，確保授信安全，發(fā)現(xiàn)問題立即采取適當(dāng)?shù)慕鉀Q措施。根據(jù)信用等級(jí)不同，規(guī)定不同的信用有效期，詳細(xì)見表2： 表2信用有效期及評(píng)估期信用額度等級(jí)信用有效期特級(jí)6個(gè)月一級(jí)6個(gè)月二級(jí)3個(gè)月三級(jí)3個(gè)月四級(jí)不給予授信銷售部負(fù)責(zé)定期及時(shí)更新客戶信用資料。信用額度申請(qǐng)銷售業(yè)務(wù)員根據(jù)客戶需求提出信用請(qǐng)求，由銷售管理專員填寫，連同編制完成的以及按要求收集的信用申請(qǐng)資料，一并提交銷售經(jīng)理、銷售管理經(jīng)理審核。審核無誤后，將相關(guān)申請(qǐng)表單及信用申請(qǐng)資料，提交財(cái)務(wù)部應(yīng)收會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)與信用評(píng)估復(fù)核，根據(jù)信用等級(jí)及其授信政

7、策給出建議信用額度及回款期限，再提交銷售總監(jiān)、財(cái)務(wù)副總審核，由總經(jīng)理終批。經(jīng)審批后的信用額度、回款期限由應(yīng)收會(huì)計(jì)錄入ERP系統(tǒng)，申請(qǐng)表及信用申請(qǐng)資料一式兩份，一份歸檔財(cái)務(wù)部，另一份歸檔銷售管理部。銷售管理專員對(duì)審批后的客戶信用等級(jí)進(jìn)行登記，及時(shí)更新。如發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)反映，并逐層匯報(bào)至總經(jīng)理。信用控制銷售合同評(píng)審過程中，財(cái)務(wù)部將對(duì)該客戶的信用情況、付款情況進(jìn)行審核，如在授信額度內(nèi)，則予以通過，否則需要根據(jù)5.7的規(guī)定進(jìn)行信用變更；系統(tǒng)銷售訂單由銷售管理專員創(chuàng)建后，提交銷售管理經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)對(duì)系統(tǒng)訂單的單價(jià)、交易金額、付款條件等與銷售合同進(jìn)行復(fù)核無誤后，審核通過。信用額度變更需要變更客戶信用額度或

8、回款期限的，應(yīng)由銷售業(yè)務(wù)員提交請(qǐng)求，銷售管理專員填寫，并將與該變更相關(guān)的信用資料一并提交銷售經(jīng)理、銷售管理經(jīng)理審核。如須變更長期信用額度，銷售管理專員應(yīng)根據(jù)變更原因收集相關(guān)的信用資料作為附件，提交銷售經(jīng)理、銷售管理經(jīng)理、財(cái)務(wù)應(yīng)收會(huì)計(jì)、銷售總監(jiān)、財(cái)務(wù)副總審核，總經(jīng)理終批。如須增加臨時(shí)信用，銷售業(yè)務(wù)員填寫，特級(jí)客戶500萬元以內(nèi)或一級(jí)客戶200萬元以內(nèi)，由銷售總監(jiān)審批即可。若超出需由總經(jīng)理審批。臨時(shí)信用額度及臨時(shí)回款要求期限規(guī)定如表3： 表3 臨時(shí)信用額度及臨時(shí)回款期限信用額度等級(jí)臨時(shí)信用額度臨時(shí)回款要求期限特級(jí)1000萬不超過15天一級(jí)400萬不超過10天二級(jí)200萬不超過7天三級(jí)100萬不超過

9、7天四級(jí)不給予臨時(shí)額度信用凍結(jié)/解凍應(yīng)收會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)匯總賒銷客戶的回款情況，當(dāng)客戶出現(xiàn)逾期支付情況，或可能造成公司貨款無法回收的情形，應(yīng)提出凍結(jié)該客戶信用額度的申請(qǐng)，開具，由財(cái)務(wù)副總進(jìn)行審批。賒銷客戶回款正常后，由銷售管理部提交，應(yīng)收會(huì)計(jì)審核，經(jīng)銷售總監(jiān)、財(cái)務(wù)副總審核，總經(jīng)理審批后，方可重新給予信用額度。當(dāng)賒銷客戶在信用有效期內(nèi)逾期付款時(shí)間超過1個(gè)月及一個(gè)季度內(nèi)出現(xiàn)2次以上的超過7天，應(yīng)重新執(zhí)行客戶信用評(píng)估，修改其信用額度等級(jí)，如果滿足四級(jí)客戶的條件，應(yīng)取消該客戶的信用額度。6生效日期本規(guī)定由銷售管理部負(fù)責(zé)制訂并解釋，自2012年6月1日生效執(zhí)行。7相關(guān)文件7.1銷售過程管理規(guī)定7.2客戶管理規(guī)

10、定8相關(guān)表單01 0203 04 05 9附件SD.02.001信用額度申請(qǐng)/變更流程圖SD.02.002信用凍結(jié)流程圖SD.02.003信用解凍流程圖01 信用額度申請(qǐng)表客戶編碼客戶名稱客戶類型經(jīng)營性質(zhì)企業(yè)負(fù)責(zé)人電話公司規(guī)模資產(chǎn)估值 萬元 員工 人客戶詳細(xì)地址 省 市 區(qū) 年度銷售目標(biāo)（預(yù)期） 萬元申請(qǐng)授信信用額度 萬元回款期限 天授信類型 臨時(shí) 長期信用有效期 年 月 日 至 年 月 日合作方式授信原因1企業(yè)資信狀況：2客戶開發(fā)情況：3客戶償債能力：4客戶的保證能力： 責(zé)任申請(qǐng)人：應(yīng)收會(huì)計(jì)審核意見 應(yīng)收會(huì)計(jì)：核定授信額信用額度 萬元回款期限 天單筆合同賬期不超過 天銷售經(jīng)理銷售管理經(jīng)理銷售

11、總監(jiān)財(cái)務(wù)副總總經(jīng)理 02 客戶信用評(píng)估表編制人： 日期：客戶名稱客戶編號(hào)所屬區(qū)域法定代表人信用投保情況未投保 已投保，信用限額 1、業(yè)務(wù)往來情況歷史采購總額采購額占該地區(qū)比例2、過去4個(gè)季度出貨及回款狀況類別前1季度前2季度前3季度前4季度合計(jì)出貨量（MW）平均單價(jià)（元/W）出貨金額回款金額截止當(dāng)季度末的欠款金額3、客戶核定標(biāo)準(zhǔn)過往1年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生不良欠款或其他嚴(yán)重違約行為是 否經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾是 否是否存在重大的法律訴訟是 否銷售管理部對(duì)客戶信用的綜合分析研判（包括償債能力、盈利能力、保證能力及其他）客戶信用評(píng)級(jí)特級(jí) 一級(jí) 二級(jí) 三級(jí) 四級(jí)財(cái)務(wù)部客戶信用評(píng)級(jí)特級(jí) 一級(jí) 二級(jí) 三級(jí) 四級(jí)應(yīng)

12、收會(huì)計(jì)意見：簽字： 日期： 03 信用額度變更申請(qǐng)表客戶編碼客戶名稱客戶類型經(jīng)營性質(zhì)企業(yè)負(fù)責(zé)人電話公司規(guī)模資產(chǎn)估值 萬元 員工 人客戶詳細(xì)地址 省 市 區(qū) 客戶生效日期總銷售額 萬元上季度銷售額 萬元上季度回款 萬元 未清款 萬元原授信情況信用額度 萬元回款期限 天信用有效期 年 月 日 至 年 月 日申請(qǐng)變更授信信用額度 萬元回款期限 天授信類型 臨時(shí) 長期信用有效期 年 月 日 至 年 月 日授信變更原因 責(zé)任申請(qǐng)人：應(yīng)收會(huì)計(jì)審核意見 應(yīng)收會(huì)計(jì)：核定授信額信用額度 萬元回款期限 天單筆合同賬期不超過 天銷售經(jīng)理銷售管理經(jīng)理銷售總監(jiān)財(cái)務(wù)副總總經(jīng)理 04信用凍結(jié)通知單客戶編碼客戶名稱客戶類型經(jīng)營性質(zhì)企業(yè)負(fù)責(zé)人電話公司規(guī)模資產(chǎn)估值 萬元 員工