2016造價(jià)工程師試題：《案例分析》1

1、2016造價(jià)工程師試題：案例分析17)還款方式。在項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間(即從第3年至第10年)按等額本金法償還，流動(dòng)資金貸款每年付息。長(zhǎng)期貸款利率為6.22%(按年計(jì)息)，流動(dòng)資金貸款利率為3%。8)經(jīng)營(yíng)成本的20%計(jì)入固定成本(折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、利息支出均應(yīng)計(jì)入固定成本)，法定盈余公積金按照l(shuí)0%計(jì)提。問(wèn)題(各表中數(shù)字按四舍五入取整，其他計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù))：1.計(jì)算無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)。2.編制項(xiàng)目借款還本付息估算表。3.編制項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表。4.編制項(xiàng)目利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表，計(jì)算第3年的利息備付率和償債備付率，分析項(xiàng)目的償債能力。5.計(jì)算第7年的產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)和單價(jià)盈虧平衡點(diǎn)，分析項(xiàng)目盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)

2、能力。參考解析【問(wèn)題1參考答案】無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)=500/8=62.5(萬(wàn)元)【問(wèn)題2參考答案】建設(shè)期貸款利息=(0+3500/2)6.22%=108.85(萬(wàn)元)每年應(yīng)還本金=(3500+108.85)/8=451.11(萬(wàn)元)填寫完成的項(xiàng)目?jī)?chǔ)款付息估算表見(jiàn)表4-1 1?！締?wèn)題3參考答案】填寫完成的項(xiàng)目總成本估算表見(jiàn)表4-12?！締?wèn)題4參考答案】填寫完成的利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表見(jiàn)表4-13。第3年利息備付率(ICR)=EBIT/PI=384/227=1.69第3年償債備付率(DSCR)=(EBITDA-TAX)/PD=(1120-52)/(451+227)=1.58該項(xiàng)目第3年利息備付率ICR=1.

3、691，第3年償債備付率DSCR=1.581，表明項(xiàng)目在投產(chǎn)第l年(生產(chǎn)負(fù)荷為72.73%)且長(zhǎng)期借款利息的年份，即達(dá)到了相應(yīng)的償債資金保障要求，償債能力較強(qiáng)?！締?wèn)題5參考答案】單位產(chǎn)品可變成本=4000/1.1=3636.36(形t)第7年產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)=固定成本/產(chǎn)品單價(jià)(1一營(yíng)業(yè)稅金及附加率)一單位產(chǎn)品可變成本=1866/7000(1-5%)-3636.36=0.62(萬(wàn)t)則盈虧平衡時(shí)的生產(chǎn)能力利用率=0.62/1.1100%=56.36%第7年單價(jià)盈虧平衡點(diǎn)=(固定成本+設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力X單位產(chǎn)品可變成本)/設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力(1一營(yíng)業(yè)稅金及附加稅率)=(1866+1.13636.36)/1.

4、1(1-5%)=5613.39(元/t)第7年產(chǎn)量盈虧平衡點(diǎn)為0.62萬(wàn)t，盈虧平衡生產(chǎn)能力利用率為56.36%70%;第7年單價(jià)盈虧平衡點(diǎn)為5613.39 元/t，低于項(xiàng)目的預(yù)計(jì)單價(jià)7000 元/t?？梢?jiàn)，項(xiàng)目在穩(wěn)產(chǎn)期內(nèi)盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力均較強(qiáng)。2某建設(shè)單位經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)，組織建設(shè)某項(xiàng)目全過(guò)程總承包(即EPC模式)的公開(kāi)招標(biāo)工作。該工程工期定為2年，考慮到各種因素的影響，決定該工程在項(xiàng)目基本方案確定后即開(kāi)始招標(biāo)。招標(biāo)程序如下：1)組織評(píng)標(biāo)。2)招標(biāo)文件的澄清與修改。3)成立該工程招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。4)召開(kāi)投標(biāo)預(yù)備會(huì)。5)建立評(píng)標(biāo)組織。6)決定中標(biāo)單位。7)對(duì)申請(qǐng)投標(biāo)者進(jìn)行資格預(yù)審，并將結(jié)果

5、通知所有申請(qǐng)投標(biāo)者。8)委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。9)委托咨詢機(jī)構(gòu)編制招標(biāo)文件。10)向資格審查合格的投標(biāo)者發(fā)售招標(biāo)文件。11)組織投標(biāo)單位踏勘現(xiàn)場(chǎng)。12)發(fā)布招標(biāo)公告和投標(biāo)邀請(qǐng)書。13)發(fā)出中標(biāo)通知書。14)編制標(biāo)底。15)建設(shè)單位與中標(biāo)單位簽訂承發(fā)包合同。16)召開(kāi)開(kāi)標(biāo)會(huì)議，審查投標(biāo)書。業(yè)主于2000年3月1日發(fā)布該項(xiàng)目施工招標(biāo)公告，其中載明招標(biāo)項(xiàng)目的性質(zhì)、大致規(guī)模、實(shí)施地點(diǎn)、獲取招標(biāo)文件的辦法等事項(xiàng)，還要求參加投標(biāo)的施工單位必須是本市一、二級(jí)企業(yè)或外地一級(jí)企業(yè)，近3年內(nèi)有獲省、市優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)的項(xiàng)目，且需提供相應(yīng)的資質(zhì)證書和證明文件。4月1日向通過(guò)資格預(yù)審的施工單位發(fā)售招標(biāo)文件，各投標(biāo)單位領(lǐng)

6、取招標(biāo)文件的人員均按要求列表登記并簽收。招標(biāo)文件中明確規(guī)定：工期不得長(zhǎng)于24個(gè)月，工程質(zhì)量要求獲得本省優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)，4月18 日 16時(shí)為投標(biāo)截止時(shí)間。開(kāi)標(biāo)時(shí)，由各投標(biāo)人推選的代表檢查投標(biāo)文件的密封情況，確認(rèn)無(wú)誤后由招標(biāo)人當(dāng)眾拆封，宣讀投標(biāo)人名稱、投標(biāo)價(jià)格、工期等內(nèi)容，還宣布了評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)標(biāo)委員會(huì)名單(共8人，包括招標(biāo)人代表2人、招標(biāo)人上級(jí)主管部門代表1人、技術(shù)專家3人、經(jīng)濟(jì)專家2人)，并授權(quán)評(píng)標(biāo)委員會(huì)直接確定中標(biāo)人。問(wèn)題(計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù))：1.上述招標(biāo)程序中的工作順序是否正確?如果不正確，請(qǐng)排出正確順序。具體工作實(shí)施情況哪些方面不符合相關(guān)法律與規(guī)定?2.若本工程有A、B、c、D 4家投標(biāo)

7、單位為有效投標(biāo)。經(jīng)評(píng)審，4家投標(biāo)單位投標(biāo)方案的有關(guān)參數(shù)見(jiàn)表3-3。列式計(jì)算D單位投標(biāo)方案的年費(fèi)用(基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%)。3.評(píng)標(biāo)委員會(huì)在初步評(píng)審中匯總了各投標(biāo)單位的得分，見(jiàn)表3.4。各投標(biāo)單位的報(bào)價(jià)以年費(fèi)用作為評(píng)標(biāo)基礎(chǔ)，年費(fèi)用最低的為100分，與最低年費(fèi)用相比，每上升1%扣2分。若表3-4評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重分別為：業(yè)績(jī)25%、投標(biāo)方案25%、質(zhì)量目標(biāo)5%、方案年費(fèi)用45%，計(jì)算各投標(biāo)單位的評(píng)標(biāo)得分。表3-3各投標(biāo)方案有關(guān)參數(shù)表表3-4各投標(biāo)單位得分及方案費(fèi)用表參考解析【問(wèn)題1參考答案】上述招投標(biāo)程序的順序不正確。正確的順序如下：1)成立該工程招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。2)委托招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)。3)委托咨詢

8、機(jī)構(gòu)編制招標(biāo)文件。4)編制標(biāo)底。5)發(fā)布招標(biāo)公告和投標(biāo)邀請(qǐng)書。6)對(duì)申請(qǐng)投標(biāo)者進(jìn)行資格預(yù)審，并將結(jié)果通知所有申請(qǐng)投標(biāo)者。7)招標(biāo)文件的澄清與修改。8)向合格的投標(biāo)者發(fā)售招標(biāo)文件。9)組織投標(biāo)人踏勘現(xiàn)場(chǎng)。10)召開(kāi)投標(biāo)預(yù)備會(huì)。11)建立評(píng)標(biāo)組織。12)公開(kāi)開(kāi)標(biāo)會(huì)議，審查投標(biāo)書。13)組織評(píng)標(biāo)。14)決定中標(biāo)單位。15)發(fā)出中標(biāo)通知書。16)建設(shè)單位與中標(biāo)單位簽訂承發(fā)包合同。該項(xiàng)目施工招標(biāo)工作中在以下5方面不符合中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法的有關(guān)規(guī)定，分述如下：1)該項(xiàng)目招標(biāo)公告中對(duì)本地和外地投標(biāo)人的資質(zhì)等級(jí)要求不同是錯(cuò)誤的，這屬于以不合理的條件限制或者排斥潛在投標(biāo)人。2)要求領(lǐng)取招標(biāo)文件的投標(biāo)人在一

9、張表格上登記并簽字的做法是錯(cuò)誤的。原因是按規(guī)定，招標(biāo)人不得向他人透露已獲取招標(biāo)文件的潛在投標(biāo)人的名稱、數(shù)量等情況。3)投標(biāo)截止時(shí)間過(guò)短。按招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)定，自招標(biāo)文件發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日止，最短不得少于20天。4)評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)在開(kāi)標(biāo)時(shí)宣布，可能涉及兩種情況：一是評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)未包括在招標(biāo)文件中，開(kāi)標(biāo)時(shí)才宣布，這是錯(cuò)誤的;二是評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)已包括在招標(biāo)文件中，開(kāi)標(biāo)時(shí)只是重申性地宣布，則不屬錯(cuò)誤。5)評(píng)標(biāo)委員會(huì)的名單在中標(biāo)結(jié)果確定之前應(yīng)當(dāng)保密，而不應(yīng)在開(kāi)標(biāo)時(shí)宣布;評(píng)標(biāo)委員會(huì)的人數(shù)應(yīng)為5人以上的單數(shù)，不應(yīng)為8人;其中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)專家不得少于總數(shù)的2/3，而本案僅為5/8(需注意的是，按招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)定，

10、招標(biāo)人可以自己根據(jù)評(píng)標(biāo)結(jié)果決定中標(biāo)人，也可以授權(quán)評(píng)標(biāo)委員會(huì)直接確定中標(biāo)人)。【問(wèn)題2參考答案】D方案年費(fèi)用：【問(wèn)題3參考答案】各方案的得分計(jì)算如下：3某施工合同約定如下：1)合同工期為110天，工期獎(jiǎng)罰均為3000元/天(已含稅金)。2)當(dāng)某一分項(xiàng)工程實(shí)際量比清單量增減超過(guò)10%時(shí)，調(diào)整綜合單價(jià)。3)規(guī)費(fèi)費(fèi)率為3.55%，稅金率為3.41%。4)機(jī)械閑置補(bǔ)償費(fèi)為臺(tái)班單價(jià)的50%，人員窩工補(bǔ)償費(fèi)為50元/工日。開(kāi)工前，承包人編制并經(jīng)發(fā)包人批準(zhǔn)的網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃如圖3-1所示。工作B和I共用一臺(tái)施工機(jī)械，只能順序施工，不能同時(shí)進(jìn)行。臺(tái)班單價(jià)為1000元/(臺(tái)班)。施工過(guò)程中發(fā)生如下事件：事件1：業(yè)主要求調(diào)

11、整設(shè)計(jì)方案，使工作C的持續(xù)時(shí)間延長(zhǎng)10天，人員窩工50工日。事件2：I工作施工前，承包方為了獲得工期提前獎(jiǎng)，經(jīng)承發(fā)包雙方商定，使I工作持續(xù)時(shí)間縮短2天，增加趕工措施費(fèi)3500元。事件3：H工作施工過(guò)程中，勞動(dòng)力供應(yīng)不足，使H工作拖延了5天，承包方強(qiáng)調(diào)勞動(dòng)力供應(yīng)不足是因天氣炎熱所致。事件4：招標(biāo)文件中G工作的清單工程量為1750m3(綜合單價(jià)為300元/m3)，與施工圖樣不符，實(shí)際工程量為1900m3。經(jīng)承發(fā)包雙方商定，在G工作工程量增加但不影響因事件1事件3而調(diào)整的項(xiàng)目總工期的前提下，每完成lm3增加的趕工工程量按綜合單價(jià)60元計(jì)算趕工費(fèi)(不考慮其他措施費(fèi))。上述事件發(fā)生后，承包方均及時(shí)向發(fā)包

12、方提出了索賠，并得到了相應(yīng)的處理。問(wèn)題：1.承包方是否可以分別就事件1事件4提出工期和費(fèi)用索賠?說(shuō)明理由。2.事件1事件4發(fā)生后，承包方可得到的合理工期補(bǔ)償為多少天?該項(xiàng)目的實(shí)際工期是多少天?3.事件1事件4發(fā)生后，承包方可得到總的費(fèi)用追加額是多少(計(jì)算過(guò)程和結(jié)果均以-元為單位，結(jié)果取整)?參考解析【問(wèn)題1參考答案】首先，工作B和工作I共用一臺(tái)施工機(jī)械，則應(yīng)在節(jié)點(diǎn)3與節(jié)點(diǎn)5之間連一條虛箭線，判斷關(guān)鍵線路：線路1：ABDG，105天線路2：ABEG，110天(關(guān)鍵線路)線路3：ABEH，90天線路4：ABI，102天線路5：ACFI，103天可以提出工期和費(fèi)用索賠，因這是業(yè)主應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，并且c

13、工作的TF=110-103=7(天)，延誤10天超過(guò)了其總時(shí)差，可以索賠工期3天。說(shuō)明：事件1發(fā)生后，網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的關(guān)鍵線路發(fā)生了變化：線路l：ABDG，105天線路2：ABEG，110天線路3：ABEH，90天線路4：AB1，102天線路5：ACF1，113(103+10)天(關(guān)鍵線路)此時(shí)，業(yè)主可順延的合同工期為113天。事件2不能提出趕工費(fèi)用索賠，因?yàn)橼s工是承包商為了獲得工期提前獎(jiǎng)。但I(xiàn)工作趕工2天后，線路時(shí)間有了變化：線路1：ABDG，105天線路2：ABEG，110天(如按111天完成，G工作只能有1天的潛力)線路3：ABEH，90天線路4：ABI，100(102-2)天線路5：ACFI

14、，111(103+10-2)天(關(guān)鍵線路)此時(shí)，(實(shí)際)完成的工期為lll天。事件3不能提出工期和費(fèi)用索賠，因?yàn)檫@是承包方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，或這是有經(jīng)驗(yàn)的承包商能預(yù)測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn)。又因?yàn)镠工作的總時(shí)差=113-90=23(天)，所以延誤的5天沒(méi)有超出總時(shí)差，對(duì)計(jì)劃111天完成沒(méi)有影響。事件4可以提出多增加工程的費(fèi)用索賠，因?yàn)檫@是業(yè)主應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任;雖不能提出工期索賠，但可以提出趕工費(fèi)的索賠?！締?wèn)題2參考答案】1)事件1中C工作的TF=7天，其合理補(bǔ)償工期=10-7=3(天)。2)事件2的合理補(bǔ)償工期=0天。3)事件3的合理補(bǔ)償工期=0天。4)事件4的合理補(bǔ)償工期=0天。承包商可得到的合理工期補(bǔ)償合計(jì)為3

15、天。該工程的實(shí)際工期=110+3-2=111(天)?！締?wèn)題3參考答案】事件1：1)人工費(fèi)=5050=2500(元)。2)機(jī)械費(fèi)=100050%l0=5000(元)。綜合考慮稅費(fèi)=(2500+5000)(1+3.55%)(1+3.41%)=8031.08元。事件2和事件3不產(chǎn)生追加費(fèi)用。事件4：1)G工作多增加的工作量=1900-1750=150(m3)，則多增加的費(fèi)用=1503001.03551.0341=48186(元)G工作按計(jì)劃每天完成的工程量=1750/35=50m3。多增加的清單量所需的天數(shù)=150/50=3(天)。而此時(shí)，按要求111天完成工程，G工作只能有1天的機(jī)動(dòng)時(shí)間，所以需要

16、趕工量=3-1=2(天)。2)多增加的趕工費(fèi)用=2 50601.03551.0341=6425(元)。因業(yè)主可順延的合同工期為113天，而實(shí)際工期111天，所以提前2天完成，故獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用=30002=6000(元)?？傎M(fèi)用追加合計(jì)=803l+48186+6425+6000=68642(元)。問(wèn)題：1.承包方是否可以分別就事件1事件4提出工期和費(fèi)用索賠?說(shuō)明理由。2.事件1事件4發(fā)生后，承包方可得到的合理工期補(bǔ)償為多少天?該項(xiàng)目的實(shí)際工期是多少天?3.事件1事件4發(fā)生后，承包方可得到總的費(fèi)用追加額是多少(計(jì)算過(guò)程和結(jié)果均以-元為單位，結(jié)果取整)?參考解析【問(wèn)題1參考答案】首先，工作B和工作I共用一

17、臺(tái)施工機(jī)械，則應(yīng)在節(jié)點(diǎn)3與節(jié)點(diǎn)5之間連一條虛箭線，判斷關(guān)鍵線路：線路1：ABDG，105天線路2：ABEG，110天(關(guān)鍵線路)線路3：ABEH，90天線路4：ABI，102天線路5：ACFI，103天可以提出工期和費(fèi)用索賠，因這是業(yè)主應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，并且c工作的TF=110-103=7(天)，延誤10天超過(guò)了其總時(shí)差，可以索賠工期3天。說(shuō)明：事件1發(fā)生后，網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的關(guān)鍵線路發(fā)生了變化：線路l：ABDG，105天線路2：ABEG，110天線路3：ABEH，90天線路4：AB1，102天線路5：ACF1，113(103+10)天(關(guān)鍵線路)此時(shí)，業(yè)主可順延的合同工期為113天。事件2不能提出趕工費(fèi)

18、用索賠，因?yàn)橼s工是承包商為了獲得工期提前獎(jiǎng)。但I(xiàn)工作趕工2天后，線路時(shí)間有了變化：線路1：ABDG，105天線路2：ABEG，110天(如按111天完成，G工作只能有1天的潛力)線路3：ABEH，90天線路4：ABI，100(102-2)天線路5：ACFI，111(103+10-2)天(關(guān)鍵線路)此時(shí)，(實(shí)際)完成的工期為lll天。事件3不能提出工期和費(fèi)用索賠，因?yàn)檫@是承包方應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，或這是有經(jīng)驗(yàn)的承包商能預(yù)測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn)。又因?yàn)镠工作的總時(shí)差=113-90=23(天)，所以延誤的5天沒(méi)有超出總時(shí)差，對(duì)計(jì)劃111天完成沒(méi)有影響。事件4可以提出多增加工程的費(fèi)用索賠，因?yàn)檫@是業(yè)主應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任;雖不

19、能提出工期索賠，但可以提出趕工費(fèi)的索賠?！締?wèn)題2參考答案】1)事件1中C工作的TF=7天，其合理補(bǔ)償工期=10-7=3(天)。2)事件2的合理補(bǔ)償工期=0天。3)事件3的合理補(bǔ)償工期=0天。4)事件4的合理補(bǔ)償工期=0天。承包商可得到的合理工期補(bǔ)償合計(jì)為3天。該工程的實(shí)際工期=110+3-2=111(天)?！締?wèn)題3參考答案】事件1：1)人工費(fèi)=5050=2500(元)。2)機(jī)械費(fèi)=100050%l0=5000(元)。綜合考慮稅費(fèi)=(2500+5000)(1+3.55%)(1+3.41%)=8031.08元。事件2和事件3不產(chǎn)生追加費(fèi)用。事件4：1)G工作多增加的工作量=1900-1750=15

20、0(m3)，則多增加的費(fèi)用=1503001.03551.0341=48186(元)G工作按計(jì)劃每天完成的工程量=1750/35=50m3。多增加的清單量所需的天數(shù)=150/50=3(天)。而此時(shí)，按要求111天完成工程，G工作只能有1天的機(jī)動(dòng)時(shí)間，所以需要趕工量=3-1=2(天)。2)多增加的趕工費(fèi)用=2 50601.03551.0341=6425(元)。因業(yè)主可順延的合同工期為113天，而實(shí)際工期111天，所以提前2天完成，故獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用=30002=6000(元)?？傎M(fèi)用追加合計(jì)=803l+48186+6425+6000=68642(元)。5某企業(yè)預(yù)投資某一石化項(xiàng)目，設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力為45萬(wàn)t，已

21、知生產(chǎn)能力為30萬(wàn)t的同類項(xiàng)目投入設(shè)備費(fèi)用為30000萬(wàn)元，設(shè)備綜合調(diào)整系數(shù) 1.1，該類項(xiàng)目生產(chǎn)能力指數(shù)估計(jì)為0.8。該類項(xiàng)目的建筑工程費(fèi)是設(shè)備費(fèi)的10%，安裝工程費(fèi)用是設(shè)備費(fèi)的20%，其他工程費(fèi)用是設(shè)備費(fèi)的10%，這三項(xiàng)的綜合調(diào)整系數(shù)為1.0，其他投資費(fèi)用估算為l000萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)期為3年，投資進(jìn)度計(jì)劃：第一年30%，第二年50%，第三年20%，建設(shè)前期的年數(shù)假設(shè)為0。基本預(yù)備費(fèi)率為10%，建設(shè)期內(nèi)生產(chǎn)資料漲價(jià)預(yù)備費(fèi)率為5%。該項(xiàng)目的自有資金50000萬(wàn)元，其余通過(guò)銀行貸款獲得，年利率為8%，按季計(jì)息，貸款發(fā)放進(jìn)度與項(xiàng)目投資進(jìn)度一致。該項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力以后，全廠定員1100人，工資與

22、福利費(fèi)按照每人每年12000元估算，每年的其他費(fèi)用為860萬(wàn)元(其中其他制造費(fèi)用 300萬(wàn)元)。年外購(gòu)商品或服務(wù)費(fèi)用900萬(wàn)元，年外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)為6200萬(wàn)元，年修理費(fèi)為500萬(wàn)元，年經(jīng)營(yíng)成本為4500萬(wàn)元，年?duì)I業(yè)費(fèi)用忽略不計(jì)，年預(yù)收營(yíng)業(yè)收入為1200萬(wàn)元。各項(xiàng)流動(dòng)資金的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)：應(yīng)收賬款30天，預(yù)付賬款20天，現(xiàn)金45天，存貨中各構(gòu)成項(xiàng)的周轉(zhuǎn)次數(shù)均為 40天，應(yīng)付賬款30天，預(yù)收賬款35天。問(wèn)題(計(jì)算結(jié)果保留兩位小數(shù))：1.估算建設(shè)期借款利息。2.用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算擬建項(xiàng)目的流動(dòng)資金，編制流動(dòng)資金投資估算表。3.估算建設(shè)項(xiàng)目的總投資額。參考解析【問(wèn)題1參考答案】1)生產(chǎn)能力指

23、數(shù)法估算設(shè)備費(fèi)=30000(45/30)0. 81.1=45644.34(萬(wàn)元)2)用系數(shù)估算法估算靜態(tài)投資=45644.34(1+10%1.0+20%l.0+10% 1.0)+1000=64902.08(萬(wàn)元)基本預(yù)備費(fèi)=64902.0810%=6490.21(萬(wàn)元)包含基本預(yù)備費(fèi)的靜態(tài)投資=64902.08+6490.21=71392.29(萬(wàn)元)3)計(jì)算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)：按照新的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的計(jì)算公式，本題建設(shè)前期的年數(shù)為0。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)PF=71392.2930%(1+5%)0. 5(1+5%)1-1-1+71392.2950%(1+5%)0. 5(1+5%)2-1-1+71392.2920%(1+5%)0.5(1+5%)3-1-1=528.91+2710.40+1852.29=5091.60(萬(wàn)元)4)計(jì)算建設(shè)期借款利息：實(shí)際年利率=(1+8%/4)4-1=8.24%第1年借款額=第1年的投資計(jì)劃額一第1年自有資金投資額=(71392.29+5091.6050000)30%=7945.20(萬(wàn)元)第1年利息=7945.2/2 8.24%=327.34(萬(wàn)元)第2年利息=(7945.2+327.34+13242/2)8.24%=1227.23(萬(wàn)元)第3年利息=(7945.2+327.34+13242+1227.23+1859.04/2)8.24%=1950.5