備用金管理辦法

1、備用金管理辦法備用金管理辦法 為加強公司系統(tǒng)備用金管理，強化資金使用效率，規(guī)范員工因公借款程序，夯實公司成本費用 核算，避免資金損失，制定本辦法。一、適用范圍 本辦法用于公司總部、各子（分）公司。二、開支范圍 （一）購買辦公用品、宣傳及學習資料等支出；（二）食堂采購款、差旅費、會議費、培訓費等支出；（三）汽車修理費、油料費、過路過橋費等支出；（四）訴訟費、咨詢費、事故處理費、員工體檢費；（五）辦公設(shè)備、機械設(shè)備日常維修費；（六）確實無法通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算的零星支出；（七）項目部辦公費用及零星采購支出；（八）其他。三、借支額度管理及簽批權(quán)限 本辦法中的備用金分為：常用備用金、專項備用金。（一）常用

2、備用金額度管理 常用備用金借支額度原則控制在2 萬元； 項目部備用金按項目合同總價劃分：項目合同總價 1000 萬以下：2 萬元；項目合同總價 1000 萬-5000 萬：3 萬元；項目合同總價 5000 萬以上：5 萬元。（二）專項備用金是指為從事某項工作所需支付的特定用途的備用金，專項備用金的金額以預算費用略有余地為 限，根據(jù)實際情況分次借支。四、借支程序 備用金借支嚴格按照先預算后借支的程序執(zhí)行，備用金申請部門（項目部）需事前編制備用金預 算申請表（附件 1）經(jīng)部門（項目部）負責人審核后再申請借支備用金。常用備用金額度在2 萬元以內(nèi)（含2 萬元），由公司分管副總簽批，超過2 萬元的，由公

3、司主要領(lǐng)導簽批，專項 備用金、項目部備用金一律需要單位主要領(lǐng)導簽批。借支申請及審批流程如下：借支人員按照已審核的備用金預算申請額度填寫備用金借款審批表（附件2） 部門（項目部）負責人簽認一財務(wù)部審 核一單位分管領(lǐng)導（主要領(lǐng)導）審批一將預算申請表及借款審批表一并報單位財務(wù)部辦理備用金借支手續(xù)。五、報銷程序（一）在財務(wù)部審核支付備用金后，借款人應在30日內(nèi)到財務(wù)部門報銷結(jié)算，沖銷備用金； 因特殊原因需延長報銷時間的，需經(jīng)單位領(lǐng)導批準同意；（二）食堂采購及駕駛員借支備用金原則上采取年初借支、年末沖銷方式進行核算處理（項目部除外），期間正常開 支按照費用報銷管理辦法進行相應核算管理；（三）購買物品、貨

4、物等實物的，必須由接收人簽字、部門負責人審核，才能憑驗收入庫單和發(fā)票到財務(wù)部門報銷；（四）用備用金支付本辦法規(guī)定的其他開支，按正常報銷程序到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)；（五）備用金借支人因故不能親自報賬,而委托他人代辦的，應有書面的委托憑據(jù)；（六）借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時支付，對報銷金額低 于已借支金額的，應讓其退回余額以結(jié)清借支賬；（七）財務(wù)部每年12月25日前完成當年備用金借支清理，確保備用金掛賬額度清零。六、使用管理（一）使用備用金的各部門應設(shè)專人（簽訂正式勞動合同的人員）負責辦理備用金的領(lǐng)取、支付 和報銷手續(xù)，并對備用金的安全負責；（二）財

5、務(wù)人員應依據(jù)備用金管理臺賬（附件3）及時清理拖欠備用金； 對發(fā)現(xiàn)拖欠備用金報銷的個人，采取下達備用金催繳通知書（附件4）的方式催繳；（三）人力資源部在辦理公司人員退休、調(diào)動、離職、辭職等事項時，應先到該人員所在部門、財務(wù)部核實相關(guān)借款 情況，對未核銷的要先歸還借款再辦理。七、使用原則（一）備用金使用制度要嚴格按照預算明確的用途?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用 途；（二）非因公原因不得借支。八、檢查與考核 （一）財務(wù)部應按季度對單位各部門、各項目備用金的管理和使用情況進行檢查；（二）公司財務(wù)部應不定期檢查各子（分）公司備用金管理工作：檢查是否存在挪用或占用公司備用金的行為；檢查是否存在超

6、過預計還款時間尚未結(jié)清的備用金；檢查是否存在用不符合財務(wù)規(guī)定的單據(jù)沖抵備用金；檢查是否存在謊報用途套取備用金；（三）檢查各部門及個人備用金時，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)備用金超范圍轉(zhuǎn)存、挪用、私借、未繳清等，在報經(jīng)其部門分管領(lǐng)導及單位主要領(lǐng)導同意后，財務(wù)部將采取工資扣抵的形式予以追繳并向公司紀檢部門匯報相關(guān)情況，依法依規(guī)追究相 關(guān)人員（部門負責人、備用金管理員）責任；（四）紀檢監(jiān)察部應加強對不合規(guī)的備用金使用進行查處，對相關(guān)責任人嚴肅追究責任。以下資料為贈送資料：九、本辦法由公司財務(wù)部負責解釋，自印發(fā)之日起執(zhí)行。滴水之中見精神主題班會教案活動目的：教育學生懂得“水”這一寶貴資源對于我們來說是極為珍貴的，每 個人

7、都要保護它，做到節(jié)約每一滴水，造福子孫萬代。活動過程：1.主持人上場，神秘地說：“我讓大家猜個謎語，你們愿意嗎？”大家回答：“愿意！”主持人口述謎語：“雙手抓不起，一刀劈不開，煮飯和洗衣，都要請它來?！敝鞒秩藛枺骸罢l知道這是什么？ ”生答：“水！”一生戴上水的頭飾上場說：“我就是同學們猜到的水。聽大家說，我的用處可大了，是真的嗎？”主持人：我宣布：“水”是萬物之源主題班會現(xiàn)在開始。水說：“同學們，你們知道我有多重要嗎？ ”齊答：“知道?！奔祝喝绻麤]有水，我們?nèi)祟惥蜔o法生存。小熊說：我們動物可喜歡你了，沒有水我們會死掉的?；ㄕf：我們花草樹木更喜歡和你做朋友，沒有水，我們早就枯死了，就不能為美化環(huán)

8、境做貢獻了。主持人：下面請聽快板水的用處真叫大竹板一敲來說話，水的用處真叫大；洗衣服，洗碗筷，洗臉洗手又洗腳，煮飯洗菜又沏茶，生活處處離不開它。栽小樹，種莊稼，農(nóng)民伯伯把它夸；魚兒河馬大對蝦，日日夜夜不離它；采煤發(fā)電要靠它，京城美化更要它。主持人：同學們，聽完了這個快板，你們說水的用處大不大？甲說：看了他們的快板表演，我知道日常生活種離不了水。 乙說：看了表演后，我知道水對莊稼、植物是非常重要的。 丙說：我還知道水對美化城市起很大作用。2主持人：水有這么多用處，你們該怎樣做呢？(生)：我要節(jié)約用水，保護水源。(生)：我以前把水壺剩的水隨便就到掉很不對，以后我一定把喝剩 下的水倒在盆里洗手用。(

9、生)：前幾天，我看到了學校電視里轉(zhuǎn)播的“水日談水”的節(jié)目， 很受教育，同學們看得可認真了，知道了我們北京是個缺水城市，我們再不能 浪費水了。(生)：我要用洗腳水沖廁所。3主持人：大家談得都很好，下面誰想出題考考大家，答對了請給點掌 聲。(生)：小明讓爸爸刷車時把水龍頭開小點，請回答對不對。(生)：小蘭告訴奶奶把洗菜水別到掉，留沖廁所用。一生跑上說：主持人請把手機借我用用好嗎？我想現(xiàn)在就給姥姥打個 電話，告訴她做飯時別把淘米水到掉了，用它沖廁所或澆花用。(電話內(nèi)容略 寫)一生說：主持人我們想給大家表演一個小品行嗎？主持人：可以，大家歡迎！請看小品這又不是我家的 大概意思是：學校男廁所便池堵了，水

10、龍頭又大開，水流滿地。學生甲乙 丙三人分別上廁所，看見后又皺眉又罵，但都沒有關(guān)水管，嘴里還念念有詞， 又說：“反正不是我家的?！迸园祝骸澳怯质钦l家的呢？”主持人：看完這個小品，你們有什么想法嗎？誰愿意給大家說說？ 甲：剛才三個同學太自私了，公家的水也是大家的，流掉了多可惜，應該 把水龍頭關(guān)上。乙：上次我去廁所看見水龍頭沒關(guān)就主動關(guān)上了。主持人：我們給他鼓鼓掌，今后你們發(fā)現(xiàn)水龍頭沒關(guān)會怎樣做呢？齊：主動關(guān)好。小記者：同學們，你們好！我想打擾一下，聽說你們正在開班會，我想采 訪一下，行嗎？主持人：可以。小記者：這位同學，你好！通過參加今天的班會你有什么想法，請談?wù)労?嗎？答：我要做節(jié)水的主人，不浪

11、費一滴水。小記者：請這位同學談?wù)労脝幔看穑航裉靺⒓影鄷抑懒斯?jié)約每一滴水要從我們每個人做起。我想把每 個廁所都貼上“節(jié)約用水”的字條，這樣就可以提醒同學們節(jié)約用水了。小記者：你們談得很好，我的收獲也很大。我還有新任務(wù)先走了，同學們 再見！水跑上來說：同學們，今天我很高興，我“水伯伯”今天很開心，你們知 道了有了我就有了生命的源泉，請你們今后一定節(jié)約用水呀！讓人類和動物、 植物共存，迎接美好的明天！主持人：你們還有發(fā)言的嗎？答：有。生：我代表人們謝謝你，水伯伯，節(jié)約用水就等于保護我們?nèi)祟愖约骸?動物：小熊上場說：我代表動物家族謝謝你了，我們也會保護你的！ 花草樹木跑上場說：我們也不會忘記你的貢

12、獻！水伯伯：（手舞足蹈地跳起了舞蹈）同學們的笑聲不斷。主持人：水伯伯，您這是干什么呢？水伯伯：因為我太高興了，今后還請你們多關(guān)照我呀！主持人：水伯伯，請放心，今后我們一定會做得更好！再見！4主持人：大家歡迎老師講話！同學們，今天我們召開的班會非常生動，非常有意義。水是生命之源，無 比珍貴，愿同學們能加倍珍惜它，做到節(jié)約一滴水，造福子孫后代。5主持人宣布：“水”是萬物之源主題班會到此結(jié)束。6.活動效果：此次活動使學生明白了節(jié)約用水的道理，浪費水的現(xiàn)象減少了，宣傳節(jié)約 用水的人增多了，人人爭做節(jié)水小標兵以下資料為贈送資料：滴水之中見精神主題班會教案活動目的：教育學生懂得“水”這一寶貴資源對于我們來

13、說是極為珍貴的，每 個人都要保護它，做到節(jié)約每一滴水，造福子孫萬代?；顒舆^程：1.主持人上場，神秘地說：“我讓大家猜個謎語，你們愿意嗎？”大家回 答：“愿意！” 主持人口述謎語：“雙手抓不起，一刀劈不開，煮飯和洗衣，都要請它來?！敝鞒秩藛枺骸罢l知道這是什么？ ”生答：“水！”一生戴上水的頭飾上場說：“我就是同學們猜到的水。聽大家說，我的用 處可大了，是真的嗎？”主持人：我宣布：“水”是萬物之源主題班會現(xiàn)在開始。水說：“同學們，你們知道我有多重要嗎？ ”齊答：“知道?！奔祝喝绻麤]有水，我們?nèi)祟惥蜔o法生存。小熊說：我們動物可喜歡你了，沒有水我們會死掉的?；ㄕf：我們花草樹木更喜歡和你做朋友，沒有水，

14、我們早就枯死了，就不 能為美化環(huán)境做貢獻了。主持人：下面請聽快板水的用處真叫大竹板一敲來說話，水的用處真叫大；洗衣服，洗碗筷，洗臉洗手又洗腳，煮飯洗菜又沏茶，生活處處離不開它。栽小樹，種莊稼，農(nóng)民伯伯把它夸；魚兒河馬大對蝦，日日夜夜不離它；采煤發(fā)電要靠它，京城美化更要它。 主持人：同學們，聽完了這個快板，你們說水的用處大不大？ 甲說：看了他們的快板表演，我知道日常生活種離不了水。 乙說：看了表演后，我知道水對莊稼、植物是非常重要的。丙說：我還知道水對美化城市起很大作用。2主持人：水有這么多用處，你們該怎樣做呢？(生)：我要節(jié)約用水，保護水源。(生)：我以前把水壺剩的水隨便就到掉很不對，以后我一

15、定把喝剩 下的水倒在盆里洗手用。(生)：前幾天，我看到了學校電視里轉(zhuǎn)播的“水日談水”的節(jié)目， 很受教育，同學們看得可認真了，知道了我們北京是個缺水城市，我們再不能 浪費水了。(生)：我要用洗腳水沖廁所。3主持人：大家談得都很好，下面誰想出題考考大家，答對了請給點掌 聲。(生)：小明讓爸爸刷車時把水龍頭開小點，請回答對不對。(生)：小蘭告訴奶奶把洗菜水別到掉，留沖廁所用。一生跑上說：主持人請把手機借我用用好嗎？我想現(xiàn)在就給姥姥打個 電話，告訴她做飯時別把淘米水到掉了，用它沖廁所或澆花用。(電話內(nèi)容略 寫)一生說：主持人我們想給大家表演一個小品行嗎？主持人：可以，大家歡迎！請看小品這又不是我家的

16、大概意思是：學校男廁所便池堵了，水龍頭又大開，水流滿地。學生甲乙 丙三人分別上廁所，看見后又皺眉又罵，但都沒有關(guān)水管，嘴里還念念有詞， 又說：“反正不是我家的?！迸园祝骸澳怯质钦l家的呢？”主持人：看完這個小品，你們有什么想法嗎？誰愿意給大家說說？ 甲：剛才三個同學太自私了，公家的水也是大家的，流掉了多可惜，應該 把水龍頭關(guān)上。乙：上次我去廁所看見水龍頭沒關(guān)就主動關(guān)上了。主持人：我們給他鼓鼓掌，今后你們發(fā)現(xiàn)水龍頭沒關(guān)會怎樣做呢？齊：主動關(guān)好。小記者：同學們，你們好！我想打擾一下，聽說你們正在開班會，我想采 訪一下，行嗎？主持人：可以。小記者：這位同學，你好！通過參加今天的班會你有什么想法，請談?wù)労?嗎？答：我要做節(jié)水的主人，不浪費一滴水。小記者：請這位同學談?wù)労脝?？答：今天參加班會我知道了?jié)約每一滴水要從我們每個人做起。我想把每 個廁所都貼上“節(jié)約用水”的字條，這樣就可以提醒同學們節(jié)約用水了。小記者：你們談得很好，我的收獲也很大。我還有新任務(wù)先走了，同學們 再見！水跑上來說：同學們，今天我很高興，我“水伯伯”今天很開