北京XX投資管理有限財務(wù)管理制度（DOC 13）

1、PAGE 1PAGE 334 北京XX投資管理有限公司財務(wù)管理制度TOC o 1-1 h z HYPERLINK l _Toc521900316 一、總則 PAGEREF _Toc521900316 h 317 HYPERLINK l _Toc521900317 二、會計計機構(gòu)和和會計人人員 PAGEREF _Toc521900317 h 3177 HYPERLINK l _Toc521900318 三、財務(wù)務(wù)部基本本職責 PAGEREF _Toc521900318 h 3188 HYPERLINK l _Toc521900319 四、貨幣幣資金管管理 PAGEREF _Toc52190031

2、9 h 3199 HYPERLINK l _Toc521900320 五、往來來結(jié)算管管理 PAGEREF _Toc521900320 h 3211 HYPERLINK l _Toc521900321 六、費用用管理 PAGEREF _Toc521900321 h 3222 HYPERLINK l _Toc521900322 七、固定定資產(chǎn)管管理 PAGEREF _Toc521900322 h 3233 HYPERLINK l _Toc521900323 八、無形形資產(chǎn)管管理 PAGEREF _Toc521900323 h 3244 HYPERLINK l _Toc521900324 九、投資

3、資和融資資的管理理 PAGEREF _Toc521900324 h 3244 HYPERLINK l _Toc521900325 十、稅務(wù)務(wù)管理 PAGEREF _Toc521900325 h 3255 HYPERLINK l _Toc521900326 十一、預預算管理理 PAGEREF _Toc521900326 h 3266 HYPERLINK l _Toc521900327 十二、財財務(wù)印鑒鑒的使用用 PAGEREF _Toc521900327 h 3266 HYPERLINK l _Toc521900328 十三、財財務(wù)人員員工作交交接 PAGEREF _Toc521900328 h

4、 3266 HYPERLINK l _Toc521900329 十四、財財務(wù)檔案案管理 PAGEREF _Toc521900329 h 3277總則第一條 為為了加強強公司財財務(wù)管理理工作，規(guī)規(guī)范內(nèi)部部各種財財務(wù)行為為，促進進管理全全面走向向科學化化、規(guī)范范化，根根據(jù)國家家“會計法法”、“企業(yè)會會計準則則”和“企業(yè)財財務(wù)通則則”的規(guī)定定，結(jié)合合實際情情況，特特制定本本制度。第二條 本本制度的的適用范范圍為北北京XXX投資管管理有限限公司。第三條 財財務(wù)會計計工作由由公司副副總經(jīng)理理主管，設(shè)設(shè)財務(wù)部部，負責責全面的的財務(wù)管管理工作作。第四條 公公司總經(jīng)經(jīng)理、副副總經(jīng)理理、財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理和財務(wù)務(wù)部

5、門要要嚴格遵遵守國家家法律、法法規(guī)和財財經(jīng)紀律律，認真真執(zhí)行會會計監(jiān)督督職能；自覺接接受上級級主管部部門和財財政、稅稅務(wù)、審審計機關(guān)關(guān)的檢查查、監(jiān)督督。第五條 為為了加強強全面預預算管理理和，特特制定了了“預算管管理制度度”，本制制度不再再列述。第六條 有有關(guān)財務(wù)務(wù)審批程程序和職職權(quán)的管管理內(nèi)容容，已單單獨制定定 “財務(wù)審審批職權(quán)權(quán)規(guī)定”故本制制度不再再列述。會計機構(gòu)和和會計人人員第七條 會會計機構(gòu)構(gòu)副總經(jīng)理副總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理會計出納第八條 會會計人員員1 嚴格格執(zhí)行國國家“會計法法”、“企業(yè)會會計準則則”、“企業(yè)財財務(wù)通則則”、“會計基基礎(chǔ)工作作規(guī)范”和各項項政策、法法規(guī)；遵遵守財經(jīng)經(jīng)

6、紀律和和職業(yè)道道德，不不斷提高高業(yè)務(wù)素素質(zhì)。2 根據(jù)據(jù)會計制制度和有有關(guān)規(guī)定定，進行行財務(wù)會會計核算算和管理理，認真真履行參參與、服服務(wù)、控控制和監(jiān)監(jiān)督等職職能。3 認真真遵守保保密法規(guī)規(guī)，不得得對外提提供、泄泄露公司司經(jīng)濟機機密。4 會計計人員必必須取得得“會計從從業(yè)資格格證書”方能從從事會計計崗位工工作。5 單位位會計機機構(gòu)負責責人（會會計主管管人員），除除應(yīng)取得得“會計從從業(yè)資格格證書”外，還還應(yīng)符合合以下二二個條件件：具備會計師師以上專專業(yè)技術(shù)術(shù)職務(wù)資資格；從事會計工工作五年年以上經(jīng)經(jīng)歷。6 對會會計人員員應(yīng)建立立考核制制度，進進行定期期考評，作作為晉級級、提升升、獎懲懲的依據(jù)據(jù)。7

7、制定定培訓計計劃，提提高會計計人員政政策、業(yè)業(yè)務(wù)水平平。財務(wù)部基本本職責第九條 貫貫徹執(zhí)行行國家財財經(jīng)紀律律法規(guī)、財財稅金融融制度，據(jù)據(jù)此制定定相應(yīng)的的財務(wù)、成成本、資資金管理理制度和和辦法，并并組織實實施。第十條 預預算管理理的主管管部門，負負責預算算的組織織、平衡衡、編制制、執(zhí)行行和控制制的全過過程，對對各職能能部門和和業(yè)務(wù)部部門進行行指導、檢檢查、考考核和監(jiān)監(jiān)控。第十一條 根據(jù)國國家會計計政策、具具體業(yè)務(wù)務(wù)需要和和清晰高高效原則則，設(shè)置置會計科科目、賬賬戶、會會計核算算方法和和程序，進進行會計計核算。第十二條 歸口統(tǒng)統(tǒng)籌管理理固定資資金、流流動資金金、專用用資金、以以及對銀銀行的借借貸款

8、手手續(xù)。第十三條 參加關(guān)關(guān)于資本本籌集運運營、投投資方向向決策、資資產(chǎn)存量量盤活等等專業(yè)性性會議，參參與投資資項目的的經(jīng)濟論論證和可可行性研研究，并并提供財財務(wù)政策策、法律律法規(guī)等等方面的的支持。第十四條 負責長長期投資資的核算算和管理理。對被被投資單單位的經(jīng)經(jīng)營財務(wù)務(wù)狀況、資資產(chǎn)負債債、股東東權(quán)益變變化進行行財務(wù)監(jiān)監(jiān)督，確確保投資資的保值值、增值值；對經(jīng)經(jīng)營狀況況不佳、沒沒有效益益甚至長長期虧損損的投資資項目進進行清理理整頓。第十五條 正確核核算各種種稅金，及及時上繳繳各種款款項。 第十六條 制定財財產(chǎn)清查查制度，負負責財產(chǎn)產(chǎn)的清查查、盤點點、報廢廢等業(yè)務(wù)務(wù)的核算算和管理理。第十七條 負責編

9、編制月度度、季度度、年度度會計報報表。第十八條 綜合分分析財務(wù)務(wù)管理狀狀況和經(jīng)經(jīng)營成果果，定期期向領(lǐng)導導上報財財務(wù)分析析報告。第十九條 接受財財政、稅稅務(wù)、工工商等機機構(gòu)和上上級的檢檢查，負負責提供供全面、真真實、準準確的財財務(wù)會計計資料。第二十條 負責財財務(wù)人員員的培訓訓、考核核；建立立健全財財務(wù)人員員工作交交接制度度和財務(wù)務(wù)檔案管管理制度度。第二十一條條 其他他具體財財務(wù)會計計業(yè)務(wù)事事項。貨幣資金管管理第二十二條條 嚴格格控制資資金使用用，一切切資金收收支納入入預算管管理，由由財務(wù)部部門主管管，嚴禁禁資金“體外循循環(huán)”。第二十三條條 對外外投資、融融資權(quán)屬屬公司，各各部門無無權(quán)對外外。嚴禁

10、禁任何部部門和個個人以公公司名義義對外進進行融資資與擔保保。第二十四條條 一切切銀行賬賬戶資金金均應(yīng)納納入財務(wù)務(wù)賬內(nèi)，公公司內(nèi)資資金調(diào)撥撥實行“統(tǒng)一運運籌，直直線調(diào)撥撥”原則。第二十五條條 貨幣幣資金執(zhí)執(zhí)行“收支兩兩條線”管理，一一切收入入不得截截留挪用用，一切切支出按按審批程程序處理理。（一）、現(xiàn)現(xiàn)金管理理第二十六條條 財務(wù)務(wù)部負責責經(jīng)營業(yè)業(yè)務(wù)活動動現(xiàn)金收收支管理理，監(jiān)督督現(xiàn)金紀紀律的正正確執(zhí)行行。第二十七條條 現(xiàn)金金收付要要有合法法憑證，并并經(jīng)嚴格格審查和和批準后后，憑單單收付現(xiàn)現(xiàn)金，并并逐日進進行現(xiàn)金金賬款核核對。第二十八條條 現(xiàn)金金日記賬賬應(yīng)按日日序時記記賬，作作到日清清月結(jié)，保保證賬

11、款款、賬證證、賬賬賬相符。第二十九條條 現(xiàn)金金使用范范圍按國國家規(guī)定定執(zhí)行。第三十條 各種有有價證券券應(yīng)設(shè)輔輔助登記記賬簿管管理，定定期與財財務(wù)明細細賬核對對，做到到賬券、賬賬賬相符符。第三十一條條 現(xiàn)金金保管、使使用必須須遵守以以下紀律律：現(xiàn)金由出納納管理，必必須公私私分清，不不得公款款私用、不不準任何何人挪用用公款。庫存現(xiàn)金的的每日結(jié)結(jié)余額不不得超過過銀行核核定限額額數(shù)，超超過部分分應(yīng)在當當日送存存銀行。不不能當日日送存的的，應(yīng)報報告財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理，于次次日送存存。不準以不符符合會計計憑證要要求和不不符合審審核手續(xù)續(xù)的白條條或單據(jù)據(jù)抵充現(xiàn)現(xiàn)金庫存存。出納人員去去銀行辦辦理現(xiàn)金金存、取取業(yè)務(wù)

12、時時，中途途不得去去任何地地方辦理理其他事事務(wù)。大大宗現(xiàn)金金應(yīng)有保保衛(wèi)人員員護送。嚴格管理現(xiàn)現(xiàn)金支票票，現(xiàn)金金支票只只能由出出納或會會計開具具使用，不不準開空空白支票票。使用用現(xiàn)金支支票應(yīng)辦辦理領(lǐng)取取支票手手續(xù)，進進行登記記、報銷銷。從銀行提取取現(xiàn)金后后，由會會計制作作會計憑憑證，并并監(jiān)督出出納登記記現(xiàn)金、銀銀行日記記賬和核核點現(xiàn)金金數(shù)目無無誤后，立立即存入入財務(wù)金金庫，由由出納管管理。現(xiàn)金應(yīng)安全全保管，庫庫存現(xiàn)金金下班后后應(yīng)全部部放入保保險箱，上上鎖后必必須撥亂亂密碼，保保險箱密密碼不得得對外泄泄露；現(xiàn)現(xiàn)金出納納人員必必須做到到鑰匙隨隨身帶，不不得私自自轉(zhuǎn)交他他人；公公款和私私款不混混放。（

13、二）、銀銀行存款款管理第三十二條條 銀行行日記賬賬應(yīng)序時時記賬，按按月結(jié)賬賬，做到到賬目清清楚、準準確，保保證賬賬賬相符。第三十三條條 按月月與銀行行對賬單單進行核核對，月月末及時時編制“銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表”，調(diào)整整后余額額相符，詳詳細列示示未達賬賬項，上上報財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理。對未未達賬項項應(yīng)進行行催報，對對長期不不報的問問題查明明原因，向向財務(wù)部部經(jīng)理報報告。第三十四條條 支票票管理：1 銀行行空白支支票由出出納保管管，建立立“支票登登記簿”， 設(shè)設(shè)專人負負責管理理支票的的登記、領(lǐng)領(lǐng)用、簽簽發(fā)、報報賬、核核對及清清查，要要保證手手續(xù)齊全全、去向向明確、數(shù)數(shù)額清楚楚無誤。2 各部部門收到到

14、有效支支票，匯匯單等，必必須于當當日交財財務(wù)部送送存銀行行。3 各部部門領(lǐng)用用支票必必須妥善善保管，及及時使用用，未使使用者應(yīng)應(yīng)退回財財務(wù)部銷銷號。4 領(lǐng)用用支票需需經(jīng)審批批手續(xù)，不不得串用用，不得得借給任任何外單單位和個個人使用用。第三十五條條 不得得出租、出出借銀行行賬戶。往來結(jié)算管管理（一）、應(yīng)應(yīng)收賬款款管理第三十六條條 統(tǒng)一一管理公公司所有有業(yè)務(wù)合合同，分分類統(tǒng)計計，登記記備案。根根據(jù)公司司經(jīng)營業(yè)業(yè)務(wù)特點點，設(shè)立立應(yīng)收賬賬款備查查簿。第三十七條條 嚴格格審核客客戶資信信程度以以及經(jīng)營營狀況，了了解客戶戶的信用用狀況，制制定客戶戶信用等等級。第三十八條條 財務(wù)務(wù)部應(yīng)及及時登記記每筆應(yīng)應(yīng)收

15、賬款款，準確確反映其其形成、回回收及增增減變化化情況，月月底按客客戶明細細編制應(yīng)應(yīng)收賬款款余額表表。第三十九條條 月末末對應(yīng)收收賬款進進行全面面清理，編編制應(yīng)收收賬款賬賬齡分析析表，必必要時向向?qū)Ψ郊募乃蛯~賬單進行行核對。月月末匯總總超過信信用期的的應(yīng)收賬賬款，報報送財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理，視不不同情況況進行處處理。第四十條 財務(wù)部部根據(jù)企企業(yè)經(jīng)營營目標，將將年度應(yīng)應(yīng)收賬款款回款額額和壞賬賬損失額額，納入入考核指指標，作作為年度度考核依依據(jù)。第四十一條條 根據(jù)據(jù)應(yīng)收賬賬款的不不同性質(zhì)質(zhì)，制定定不同的的收賬政政策。根根據(jù)合同同或協(xié)議議，及時時向客戶戶催討貨貨款，以以保證應(yīng)應(yīng)收貨款款及時回回籠。第四十二

16、條條 制定定壞賬損損失確認認、賠償償和處理理的細則則，壞賬賬損失的的具體確確認，應(yīng)應(yīng)由財務(wù)務(wù)部會同同營銷部部共同認認定，并并將事件件過程和和結(jié)論形形成文字字，按程程序報批批，經(jīng)批批準后才才能作相相關(guān)賬務(wù)務(wù)處理。（二）、應(yīng)應(yīng)付賬款款管理第四十三條條 按照照業(yè)務(wù)特特點正確確登記每每筆應(yīng)付付賬款，準準確反映映其形成成、支付付及增減減變化情情況；月月底按客客戶明細細編制應(yīng)應(yīng)付賬款款余額表表，并與與采購部部門進行行核對。第四十四條條 月末末編制應(yīng)應(yīng)付賬款款賬齡分分析表，并并與客戶戶進行不不定期的的對賬清清查。第四十五條條 根據(jù)據(jù)應(yīng)付賬賬款的不不同性質(zhì)質(zhì)，確定定應(yīng)付賬賬款的等等級，作作為編制制付款計計劃的

17、依依據(jù)。第四十六條條 因債債權(quán)單位位撤消或或債權(quán)人人死亡等等原因，確確實無法法支付的的款項，按按規(guī)定審審批程序序報批，經(jīng)經(jīng)批準后后可作相相關(guān)賬務(wù)務(wù)處理。費用管理第四十七條條 根據(jù)據(jù)實際情情況制定定有關(guān)差差旅費、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費等費費用報銷銷的管理理辦法。第四十八條條 費用用實行預預算管理理，各職職能部門門和各業(yè)業(yè)務(wù)部門門每年編編制費用用預算，根根據(jù)預算算對本部部職能部部門及各各業(yè)務(wù)部部門費用用進行管管理。第四十九條條 各業(yè)業(yè)務(wù)部門門的業(yè)務(wù)務(wù)招待費費應(yīng)按國國家規(guī)定定標準控控制，一一律據(jù)實實列支，不不得預提提。第五十條 專項費費用指日日常費用用開支以以外的專專項活動動費用支支出。專專項活動動費用應(yīng)應(yīng)

18、編制專專項費用用預算計計劃，經(jīng)經(jīng)財務(wù)部部審核，報報副總經(jīng)經(jīng)理批準準后方可可執(zhí)行。專專項費用用預算一一經(jīng)執(zhí)行行，不得得任意擴擴大范圍圍。支付付專項費費用時，財財務(wù)部按按審批程程序辦理理借支報報銷手續(xù)續(xù)。固定資產(chǎn)管管理第五十一條條 固定定資產(chǎn)是是指使用用期限較較長，單單位價值值較高，并并且在使使用過程程中保持持原有實實物形態(tài)態(tài)的資產(chǎn)產(chǎn)。固定定資產(chǎn)必必須同時時具備以以下兩個個條件：（1） 使使用期限限超過一一年的單單位價值值在20000元元以上的的房屋、建建筑物、機機器、運運輸工具具和其他他與經(jīng)營營有關(guān)的的設(shè)備器器具、工工具等。（2） 不不屬于主主要經(jīng)營營設(shè)備的的物品，單單位價值值在20000元元以

19、上，使使用年限限超過兩兩年的也也應(yīng)作為為固定資資產(chǎn)。第五十二條條 固定定資產(chǎn)按按國家會會計制度度進行分分類，折折舊政策策應(yīng)符合合會計制制度和北北京市稅稅務(wù)部門門的要求求，不得得隨意變變動。 第五十三條條 已入入賬的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，除發(fā)發(fā)生下列列情況，不不得任意意變動其其價值。根據(jù)國家規(guī)規(guī)定對固固定資產(chǎn)產(chǎn)價值重重新估價價；增加補充設(shè)設(shè)備或改改良裝置置；將固定資產(chǎn)產(chǎn)的一部部分拆除除；根據(jù)實際價價值調(diào)整整原來的的暫估價價值；發(fā)現(xiàn)原有固固定資產(chǎn)產(chǎn)價值有有錯誤；第五十四條條 各部部門在每每年第四四季度向向財務(wù)部部報送下下一年度度固定資資產(chǎn)購置置計劃， 批準后隨年度計劃下達。第五十五條條 固定定資產(chǎn)實實行歸

20、口口分級管管理的原原則。根根據(jù)公司司經(jīng)營特特點確定定固定資資產(chǎn)的歸歸口管理理部門和和人員，對對固定資資產(chǎn)進行行日常管管理。第五十六條條 固定定資產(chǎn)管管理部門門和人員員負責檢檢查、指指導使用用部門對對固定資資產(chǎn)的安安全使用用和維修修保養(yǎng)。第五十七條條 各部部門年末末根據(jù)財財務(wù)決算算編制固固定資產(chǎn)產(chǎn)明細報報表，上上報財務(wù)務(wù)部匯總總編制全全部固定定資產(chǎn)明明細表。第五十八條條 購置置固定資資產(chǎn)的當當月，應(yīng)應(yīng)在當月月會計報報表及財財務(wù)分析析中重點點說明和和反映。第五十九條條 各部部門應(yīng)定定期對固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點清清查，每每年在編編制年度度財務(wù)決決算前，必必須對固固定資產(chǎn)產(chǎn)進行一一次全面面清查。第六十條 各

21、部門門盤盈、盤盤虧的固固定資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)查明明原因，填填制固定定資產(chǎn)盤盤盈、盤盤虧報告告表并寫寫出書面面報告，經(jīng)經(jīng)審批后后按財務(wù)務(wù)部通知知辦理固固定資產(chǎn)產(chǎn)賬務(wù)處處理，殘殘值和清清理費用用按國家家有關(guān)會會計制度度在相應(yīng)應(yīng)科目中中列支。第六十一條條 固定定資產(chǎn)購購入、外外調(diào)、外外借權(quán)屬屬公司，未未經(jīng)批準準，各部部門不得得自行辦辦理。無形資產(chǎn)管管理第六十二條條 無形形資產(chǎn)包包括專利利權(quán)、商商標權(quán)、著著作權(quán)、土土地使用用權(quán)、非非專利技技術(shù)、商商譽等。第六十三條條 無形形資產(chǎn)的的取得必必須符合合國家法法定規(guī)定定，并按按照取得得時的實實際成本本（包括括評估價價）計價價。第六十四條條 除企企業(yè)合并并外，商商譽不得

22、得作價入入賬。第六十五條條 無形形資產(chǎn)從從開始使使用之日日起，在在有效使使用期限限和受益益年限內(nèi)內(nèi)平均攤攤?cè)牍芾砝碣M用。無無形資產(chǎn)產(chǎn)的法定定有效使使用期限限遵照國國家有關(guān)關(guān)財務(wù)制制度規(guī)定定執(zhí)行。第六十六條條 增加加、轉(zhuǎn)讓讓無形資資產(chǎn)應(yīng)按按國家規(guī)規(guī)定手續(xù)續(xù)和“重大財財務(wù)決策策程序”審批辦辦理。第六十七條條 企業(yè)業(yè)轉(zhuǎn)讓無無形資產(chǎn)產(chǎn)取得的的收入，除除國家法法律、法法規(guī)另有有規(guī)定外外，計入入其他業(yè)業(yè)務(wù)收入入。投資和融資資的管理理第六十八條條 對外外投資和和融資權(quán)權(quán)屬公司司，由財財務(wù)部主主管，各各部門不不得對外外投資和和融資。第六十九條條 對外外投資和和融資按按照“重大財財務(wù)決策策流程”和“財務(wù)審審批職

23、權(quán)權(quán)規(guī)定”執(zhí)行。第七十條 采用現(xiàn)現(xiàn)金銀行行存款等等貨幣資資金對外外投資的的按實際際支付金金額入賬賬。采用用實物如如：機器器設(shè)備、房房屋、固固定資產(chǎn)產(chǎn)等對外外投資的的應(yīng)按照照資產(chǎn)評評估的價價值、合合同或協(xié)協(xié)議確定定的價值值入賬，評評估確定定的價值值與原賬賬面價值值的差額額作為資資本公積積處理。第七十一條條 采用用土地使使用權(quán)等等無形資資產(chǎn)作為為資本金金或合作作條件對對外投資資的，按按評估確確認或合合同、協(xié)協(xié)議及企企業(yè)申請請書約定定的金額額計價。第七十二條條 企業(yè)業(yè)對外投投資累計計不得超超過公司司凈資產(chǎn)產(chǎn)的500。第七十三條條 實施施投資前前，財務(wù)務(wù)部要將將被投資資方完整整的獨立立經(jīng)營手手續(xù)復印印

24、件，以以及將撥撥入投資資的開戶戶銀行、賬賬號等一一應(yīng)手續(xù)續(xù)存照備備案，以以便實施施監(jiān)控。第七十四條條 實施施投資后后，財務(wù)務(wù)部要及及時了解解投資項項目進展展情況，被被投資單單位應(yīng)每每年向財財務(wù)部至至少報送送一次投投資項目目財務(wù)報報告，財財務(wù)部據(jù)據(jù)此對投投資回報報率等進進行分析析及評價價。第七十五條條 投資資收益核核算方法法：以實實際分得得利潤入入賬。第七十六條條 對外外長期投投資和融融資應(yīng)納納入年度度財務(wù)預預算管理理。第七十七條條 財務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)批準的的融資計計劃，負負責辦理理借貨手手續(xù)，按按期支付付本利，合合理使用用資金。按按規(guī)定向向金融機機構(gòu)報送送會計資資料。稅務(wù)管理第七十八條條 認真真執(zhí)

25、行和和宣傳國國家稅務(wù)務(wù)政策和和法規(guī)，及及時掌握握有關(guān)的的變動情情況，保保證稅務(wù)務(wù)業(yè)務(wù)處處理的合合法、合合規(guī)、及及時、正正確。第七十九條條 財務(wù)務(wù)部設(shè)專專人進行行稅務(wù)管管理，負負責稅收收核算、申申報，編編制各種種納稅報報表，按按時交納納，不得得錯報、漏漏報。第八十條 財務(wù)部部設(shè)置專專人負責責發(fā)票管管理工作作，負責責領(lǐng)用、登登記、保保管、使使用和稅稅務(wù)局要要求的有有關(guān)事項項。第八十一條條 加強強發(fā)票管管理：不不得將稅稅務(wù)專用用發(fā)票借借給外單單位或個個人使用用，作廢廢的稅務(wù)務(wù)發(fā)票不不得擅自自銷毀，丟丟失的稅稅務(wù)專用用發(fā)票及及時登報報申明，并并及時向向稅務(wù)機機關(guān)進行行核銷。 第八十二條條 各種種納稅申

26、申報報表表由稅務(wù)務(wù)專管人人填制后后，應(yīng)由由財務(wù)經(jīng)經(jīng)理審核核，報副副總經(jīng)理理批準后后方可加加蓋印鑒鑒報出。第八十三條條 報稅稅前由財財務(wù)部專專人填列列所申報報納稅的的各種報報表，并并經(jīng)副總總經(jīng)理同同意后方方可申報報。第八十四條條 對所所有納稅稅申報材材料必須須定期歸歸檔，防防止丟失失。預算管理第八十五條條 詳見見“北京XXX投資資管理有有限公司司預算管管理制度度”。財務(wù)印鑒的的使用第八十六條條 銀行行賬戶預預留印鑒鑒與支票票、匯票票等必須須分開存存放，預預留財務(wù)務(wù)專用章章與個人人印章必必須由財財務(wù)部二二人分管管，應(yīng)妥妥善保管管，不得得丟失，只只能用于于銀行業(yè)業(yè)務(wù)和財財務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)，不得得作其他他用途

27、。第八十七條條 財務(wù)務(wù)部公章章由財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理管理，妥妥善保管管，不得得丟失。建建立公章章使用登登記簿，只只能在內(nèi)內(nèi)財務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)范圍圍內(nèi)使用用，不得得對外。第八十八條條 財務(wù)務(wù)部公章章、財務(wù)務(wù)專用章章和銀行行預留個個人印鑒鑒，不得得給其他他部門和和個人使使用，不不得借給給外單位位和個人人使用。財務(wù)人員工工作交接接第八十九條條 制定定財務(wù)人人員工作作交接細細則，財財務(wù)人員員離職或或臨時離離職，以以及單位位合并、分分立等事事項中的的會計工工作交接接均應(yīng)遵遵照執(zhí)行行。第九十條 移交人人員必須須將本人人所經(jīng)管管的財務(wù)務(wù)工作全全部移交交給接替替人員。沒沒有辦清清交接手手續(xù)的，不不得調(diào)動動或者離離職。第九十

28、一條條 移交交人員在在辦理移移交時，要要按移交交清冊逐逐項移交交；并保保證所移移交的會會計憑證證、會計計賬簿、會會計報表表和其他他有關(guān)資資料的真真實性。第九十二條條 財務(wù)務(wù)部經(jīng)理理或副總總經(jīng)理移移交時，還還必須將將全部財財務(wù)會計計工作、重重大財務(wù)務(wù)收支和和財務(wù)人人員的情情況等，向向接替人人員詳細細介紹。對對需要移移交的遺遺留問題題，應(yīng)當當寫出書書面材料料。第九十三條條 接替替人員要要按移交交清冊逐逐項核對對點收，并并繼續(xù)使使用移交交的會計計賬簿，不不得自行行另立新新賬；接接替人員員應(yīng)當認認真接管管移交工工作，繼繼續(xù)辦理理移交的的未了事事項。第九十四條條 財務(wù)務(wù)人員辦辦理交接接手續(xù)，必必須有監(jiān)監(jiān)交人負負責監(jiān)交交。一般般財務(wù)人人員交接接，由財財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理負責責監(jiān)交；財務(wù)部部經(jīng)理交交接，由由副總經(jīng)經(jīng)理負責責監(jiān)交；副總經(jīng)經(jīng)理交接接，由總總經(jīng)理監(jiān)監(jiān)交。需需要時主主管單位位可派人人會同監(jiān)監(jiān)交。監(jiān)監(jiān)交人應(yīng)應(yīng)在移交交清冊和和有關(guān)賬賬簿上簽簽章。第九十五條條 財務(wù)務(wù)人員工工作交接接中，涉涉及到相相關(guān)部門門業(yè)務(wù)人人員經(jīng)辦辦的財務(wù)務(wù)事項（如如采購、營營銷人員員未報支支票、