生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報(bào)系統(tǒng)操作手冊(cè)

1、116/117本次啟用新版申報(bào)系統(tǒng)指引一覽表內(nèi)容講明一.免抵退稅申報(bào)資料情況錄入新增，必須錄入二、電子口岸出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)應(yīng)用建議使用，減少日期出錯(cuò)產(chǎn)生的疑點(diǎn)。三、國(guó)內(nèi)免稅原材料申請(qǐng)錄入企業(yè)購(gòu)進(jìn)不計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅額的國(guó)內(nèi)免稅原材料用于加工出口物資時(shí)填報(bào)，與進(jìn)料加工貿(mào)易出口方式的進(jìn)口料件扣減原理類(lèi)似。四、免稅出口物資勞務(wù)錄入將原申報(bào)系統(tǒng)“生產(chǎn)企業(yè)間接出口物資明細(xì)表錄入”、“生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工出口明細(xì)表錄入”、“生產(chǎn)企業(yè)出口免稅卷煙明細(xì)表錄入”合并錄入一份表，另外所有國(guó)稅發(fā)201239號(hào)文所列免稅物資申報(bào)都使用該表。五、免退稅數(shù)據(jù)申報(bào)錄入1.出口非自產(chǎn)物資申報(bào)錄入出口非自產(chǎn)征消費(fèi)稅物資錄入報(bào)送2.購(gòu)進(jìn)自用物

2、資申報(bào)錄入研發(fā)機(jī)構(gòu)采購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備錄入報(bào)送3.出口已使用設(shè)備申報(bào)錄入申請(qǐng)舊設(shè)備退稅企業(yè)錄入報(bào)送六、零稅率應(yīng)稅服務(wù)明細(xì)錄入營(yíng)改增地區(qū)試點(diǎn)后提供的零稅率應(yīng)稅服務(wù)申報(bào)免抵退稅錄入報(bào)送七、生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工出口物資扣除保稅進(jìn)口料件申請(qǐng)表進(jìn)料加工企業(yè)生成申報(bào)數(shù)據(jù)，即原來(lái)的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工免稅證明八、出口物資明細(xì)錄入增加了“申報(bào)商品代碼”“申報(bào)商品名稱”等為國(guó)稅發(fā)201239號(hào)文規(guī)定按原材料退稅率辦理退（免）稅的物資錄入。講明：一、以上內(nèi)容的具體操作請(qǐng)參照以下的生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作指南。二、從2012年10月的申報(bào)期起，免抵退稅申報(bào)時(shí)國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)廠、來(lái)料加工業(yè)務(wù)暫不錄入系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)。來(lái)料加工業(yè)務(wù)待免稅政策的申

3、報(bào)明確后依照通知進(jìn)行申報(bào)。生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報(bào)系統(tǒng)操作指南目錄：一、軟件下載1二、系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置1-8（一）系統(tǒng)登錄（二）系統(tǒng)初始化（三）設(shè)置企業(yè)信息（四）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改（五）系統(tǒng)口令設(shè)置與修改（六）退稅率文更新（七）專門(mén)代碼維護(hù)（八）系統(tǒng)備份及備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入三、外部數(shù)據(jù)采集（一）出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入（二）出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與確認(rèn)（三）出口報(bào)關(guān)單異常數(shù)據(jù)處理（四）出口商品匯率配置（五）海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置四、“免、抵、退”稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集8-22（一）進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入（二）進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入（三）國(guó)內(nèi)免稅原村申報(bào)錄入（四）出口物資明細(xì)申報(bào)錄入（五）收齊出口單證明細(xì)錄入（六）生成出口物資沖

4、減明細(xì)（七）進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)錄入（八）零稅率應(yīng)稅服務(wù)明細(xì)錄入五、免稅物資明細(xì)數(shù)據(jù)采集22-23六、免退稅物資明細(xì)數(shù)據(jù)采集（一）出口非自產(chǎn)物資申報(bào)錄入（二）購(gòu)進(jìn)自用物資申報(bào)錄入（三）出口已使用設(shè)備申報(bào)錄入七、“免、抵、退”稅預(yù)申報(bào)23-27八、 辦理預(yù)申報(bào)27九、預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整27-30（一）稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入（二）稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢（三）稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理十、重新生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)30十一、 出具進(jìn)料加工出口物資扣除保稅進(jìn)口料件.30-31十二、納稅申報(bào)表采集31-33十三、“免、抵、退”稅匯總表錄入33-37（一）免抵退稅匯總表錄入（二）免抵退匯總表附表錄入（三）免抵退申報(bào)資料情況錄

5、入十四、“免、抵、退”稅正式申報(bào)37-39十五、 打印申報(bào)報(bào)表39-43（一）選擇打印報(bào)表（二）打印報(bào)表步驟（三）打印到“EXCEL”一、軟件下載生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是在國(guó)家稅務(wù)總局進(jìn)出口稅收治理司及信息中心統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)，供出口企業(yè)及稅務(wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)使用，不需要任何費(fèi)用，2012年10月份起，納稅人應(yīng)使用的版本為“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)10.0版”，納稅人可登陸佛山市國(guó)稅局網(wǎng)站（下載路徑:“分類(lèi)服務(wù)出口退稅通知公告”）下載使用。申報(bào)系統(tǒng)會(huì)隨著出口退稅政策調(diào)整及治理要求的變化不斷升級(jí)，納稅人應(yīng)依照佛山市國(guó)稅局的通知及時(shí)進(jìn)行升級(jí)更新。另外，由于出口商品退稅率會(huì)因應(yīng)國(guó)家的調(diào)控政策而不斷更新

6、，納稅人應(yīng)依照通知及時(shí)更新出口商品退稅率文庫(kù)，納稅人可登陸佛山市國(guó)稅局網(wǎng)站（下載路徑:“分類(lèi)服務(wù)出口退稅通知公告”），選擇最新版本的出口商品退稅率文庫(kù)進(jìn)行下載更新。 二、系統(tǒng)初始化及初始設(shè)置（一）系統(tǒng)登錄用戶雙擊桌面申報(bào)系統(tǒng)的快捷方式后會(huì)自動(dòng)彈出一個(gè)歡迎界面要求輸入用戶名和密碼，如下圖所示：假如是初次使用，在上圖中用戶名一欄輸入小寫(xiě)字母“sa”，密碼為空，進(jìn)入系統(tǒng)后，可將用戶名和密碼進(jìn)行修改。以后使用時(shí)，錄入修改后的用戶名和密碼，點(diǎn)擊“確定”鍵，顯示如圖所示：在此畫(huà)面上輸入“當(dāng)前所屬期”，按“確定”鍵即可進(jìn)入系統(tǒng)。進(jìn)入后的主界面如下圖所示：（二）系統(tǒng)初始化系統(tǒng)第一次使用時(shí)，先進(jìn)行“系統(tǒng)初始化”

7、，選擇菜單中的“系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)初始化”命令，系統(tǒng)會(huì)彈出初始化窗口，如下圖所示，在編輯框中輸入“YES”，點(diǎn)擊“確定”開(kāi)始初始化，初始化完成后系統(tǒng)要重新進(jìn)入。 注意：“初始化”將清空數(shù)據(jù)庫(kù)（代碼庫(kù)和系統(tǒng)配置庫(kù)除外）中所有的申報(bào)數(shù)據(jù)，該步驟只是在第一次使用時(shí)操作，平常操作時(shí)請(qǐng)用戶要慎重。（三）設(shè)置企業(yè)信息系統(tǒng)正式使用前，需要進(jìn)行系統(tǒng)配置，選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置與修改”，點(diǎn)擊“修改”鍵進(jìn)行企業(yè)信息的設(shè)置，如下圖所示：企業(yè)按稅務(wù)登記情況如實(shí)填寫(xiě)相應(yīng)信息，確認(rèn)無(wú)誤后點(diǎn)擊“保存”按鈕，如要放棄修改，點(diǎn)擊“放棄”。修改完成后，按“退出”按鈕，系統(tǒng)要求重新進(jìn)入，點(diǎn)擊“是”，重新進(jìn)入系統(tǒng)。注意：

8、1.只有在系統(tǒng)重入后更改才能生效。2.在設(shè)置信息時(shí)，有幾點(diǎn)須特不注意的，不能選錯(cuò)，否則，將會(huì)阻礙企業(yè)的申報(bào)結(jié)果。（1）計(jì)稅計(jì)算方法：有免抵退稅業(yè)務(wù)及免稅、免退稅業(yè)務(wù)發(fā)生的，選“1”，即“免、抵、退”；僅有免稅業(yè)務(wù)發(fā)生的，選“3”即“免稅”。（2）進(jìn)料計(jì)算方法：選“1”，即“實(shí)耗法”。（系統(tǒng)提供了兩個(gè)選項(xiàng)：1：實(shí)耗法、2：購(gòu)進(jìn)法。佛山市管轄下免抵退稅企業(yè)選擇“實(shí)耗法”。）（3）分類(lèi)治理代碼：選“B”。（四）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)配置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”進(jìn)行系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置操作，在該菜單下，要緊設(shè)置“功能配置1”與“業(yè)務(wù)方式”，其他參數(shù)系統(tǒng)已自動(dòng)設(shè)置，無(wú)專門(mén)需要，不需設(shè)置。1

9、. 功能配置1的設(shè)置報(bào)關(guān)單是納稅人在辦理出口退稅業(yè)務(wù)中重要的依據(jù)，納稅人依照實(shí)際出口情況，需要按照?qǐng)?bào)關(guān)單數(shù)據(jù)采集出口退稅申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)，假如能夠充分利用電子口岸報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，納稅人通過(guò)電子口岸對(duì)報(bào)關(guān)單進(jìn)行確認(rèn)操作的同時(shí)，能夠?qū)⒓{稅人自身的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)下載，并應(yīng)用于出口退稅申報(bào)中將會(huì)大大降低出口退稅申報(bào)采集工作量，同時(shí)保證出口退稅申報(bào)數(shù)據(jù)的質(zhì)量，保證可不能出現(xiàn)遺漏報(bào)關(guān)單未申報(bào)的情況。系統(tǒng)增加了對(duì)電子口岸出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)應(yīng)用的功能，應(yīng)用前，需要進(jìn)行正確的系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置。點(diǎn)擊“功能配置1”出現(xiàn)如下圖所示界面：2. 業(yè)務(wù)方式的設(shè)置點(diǎn)擊“業(yè)務(wù)方式”，出現(xiàn)如下圖所示界面：（1）將18位報(bào)關(guān)單執(zhí)行日期設(shè)置為：2011

10、.09.01（2）將核銷(xiāo)單調(diào)整日期設(shè)置為：2012.01.04（五）系統(tǒng)口令設(shè)置與修改選擇主菜單下“系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)配置系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”能夠增加新的操作人和修改、刪除原操作人及口令，如下圖所示： 系統(tǒng)默認(rèn)三個(gè)用戶，分不是sa、user、manager，其中sa是系統(tǒng)治理員，能夠?qū)ο到y(tǒng)任何地點(diǎn)進(jìn)行刪除和修改；user是一般操作人，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)錄入；manager是業(yè)務(wù)主管，對(duì)錄入員錄入的數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核。在企業(yè)第一次進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)，以sa進(jìn)入，因?yàn)橹挥衧a才能進(jìn)行系統(tǒng)的初始設(shè)置。用戶以sa登陸后，能夠?qū)⑵渌脩魟h除，但不能刪除自己；亦能夠添加新用戶及修改口令。（六）退稅率文庫(kù)更新選擇主菜單下“系統(tǒng)維護(hù)“系統(tǒng)

11、維護(hù)代碼維護(hù)一鍵升級(jí)商品碼”，將退稅率文庫(kù)下載后進(jìn)行計(jì)入，用戶可簡(jiǎn)單便捷地完成退稅率庫(kù)的升級(jí)，如下圖所示：在讀入的過(guò)程中，在出現(xiàn)以下的對(duì)話框時(shí)，納稅人應(yīng)依照提示，選擇“是”，將全部商品設(shè)置為自用商品碼。（七）專門(mén)代碼維護(hù)依照財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口物資勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知（財(cái)稅201239號(hào)）、出口物資勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅治理方法（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第24號(hào)）的規(guī)定，在主菜單 “系統(tǒng)維護(hù)代碼維護(hù)”下，增加了“海洋工程結(jié)構(gòu)物商品碼，列名原材料商品碼，含黃金、鉑金成分物資，鉆石及飾品范圍，金銀寶石原材料商品碼，業(yè)務(wù)類(lèi)型代碼，免稅類(lèi)型代碼”功能。選擇主菜單下“系統(tǒng)維護(hù)代碼維護(hù)”，

12、如圖所示：功能講明：1.當(dāng)明細(xì)中業(yè)務(wù)類(lèi)型改變相應(yīng)的海關(guān)商品代碼會(huì)在這些代碼庫(kù)中查看是否存在；2.當(dāng)業(yè)務(wù)類(lèi)型為海洋結(jié)構(gòu)物或列名原材料時(shí)，海關(guān)商品代碼的征退稅率與海洋結(jié)構(gòu)物碼，列名原材料碼中不同時(shí)會(huì)自動(dòng)獵取海洋結(jié)構(gòu)物碼，列名原材料碼中的征退稅率。（八）數(shù)據(jù)備份及備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入納稅人需在重裝系統(tǒng)或系統(tǒng)升級(jí)時(shí)先進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，然后，再將備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入新系統(tǒng)。此外，納稅人還應(yīng)按月進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，在系統(tǒng)損壞或系統(tǒng)數(shù)據(jù)丟失時(shí)進(jìn)行恢復(fù)。 系統(tǒng)提供了“系統(tǒng)完整備份”和“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”兩種數(shù)據(jù)備份方式，由于“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”不夠完整，建議納稅人僅使用“系統(tǒng)完整備份”進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。1.系統(tǒng)完整備份。選擇主菜單下 “系統(tǒng)維護(hù)系

13、統(tǒng)數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)完整備份”進(jìn)行備份，系統(tǒng)將自動(dòng)將備份好的文件創(chuàng)建申報(bào)年月日時(shí)刻的文件名，默認(rèn)存放在：退稅申報(bào)系統(tǒng)備份路徑下，如下圖所示：2.系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入選擇主菜單下 “系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入”，出現(xiàn)下圖所示界面：（1）在上圖對(duì)話框中選擇正確的備份數(shù)據(jù)路徑。（2）在上圖對(duì)話框中選擇“導(dǎo)入前清空系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)”。（3）在上圖對(duì)話框中選擇同步更新企業(yè)配置信息。三、外部數(shù)據(jù)采集報(bào)關(guān)單是納稅人在辦理出口退稅業(yè)務(wù)中重要的依據(jù)，納稅人依照實(shí)際出口情況，需要按照?qǐng)?bào)關(guān)單數(shù)據(jù)采集出口退稅申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)，假如能夠充分利用電子口岸報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，納稅人通過(guò)電子口岸對(duì)報(bào)關(guān)單進(jìn)行確認(rèn)操作的同時(shí)，能夠?qū)⒓{稅人自身的報(bào)

14、關(guān)單數(shù)據(jù)下載，并應(yīng)用于出口退稅申報(bào)中將會(huì)大大降低出口退稅申報(bào)采集工作量，同時(shí)保證出口退稅申報(bào)數(shù)據(jù)的質(zhì)量，保證可不能出現(xiàn)遺漏報(bào)關(guān)單未申報(bào)的情況。申報(bào)系統(tǒng)增加對(duì)電子口岸出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)應(yīng)用的功能。*下面依照詳細(xì)介紹進(jìn)行電子口岸報(bào)關(guān)單在申報(bào)系統(tǒng)應(yīng)用的具體步驟：（一）出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入讀入電子口岸報(bào)單數(shù)據(jù)有如下幾個(gè)要求：一是計(jì)算機(jī)要連接插有電子口岸卡的讀卡器；二是在系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改中設(shè)置電子口岸卡號(hào)及密碼（在本指南第二條第（四）項(xiàng)第1款已介紹具體操作）；三是只能讀入本企業(yè)(推斷電子口岸IC卡號(hào))的出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)。1.口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)操作企業(yè)需到口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)下截報(bào)關(guān)單。主菜單的操作步驟為：選擇“出口

15、報(bào)關(guān)單”，進(jìn)入圖1界面后輸入查詢條件，如出口日期、報(bào)關(guān)單號(hào)等，并設(shè)定文件保存路徑，最后點(diǎn)擊“下載”完成下載報(bào)關(guān)單操作，如下圖1、圖2所示。（圖1）圖22.將電子口岸報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)讀入申報(bào)系統(tǒng)主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集外部數(shù)據(jù)采集出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與確認(rèn)”（退稅申報(bào)向?qū)榈谝徊剑?，進(jìn)入該模塊后，出現(xiàn)如下圖所示界面： 注意：企業(yè)在申報(bào)系統(tǒng)讀入海關(guān)電子數(shù)據(jù)前，必須確保該計(jì)算機(jī)已安裝電子口岸軟件（一般為oracle安裝光盤(pán)），并連接電子口岸讀卡器和插入電子口岸操作員卡。（二）出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與確認(rèn) 主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集外部數(shù)據(jù)采集出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與確認(rèn)”（退稅申報(bào)向?qū)榈?/p>

16、一步），進(jìn)入該模塊后，出現(xiàn)如下圖所示界面：1.數(shù)據(jù)檢查點(diǎn)擊上圖“索引窗口”，能夠通過(guò)“全選”或勾選功能對(duì)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)分批檢查。選中報(bào)關(guān)單后，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)檢查”鍵，系統(tǒng)會(huì)對(duì)選中的數(shù)據(jù)需要執(zhí)行數(shù)據(jù)檢查，以檢查數(shù)據(jù)的有效性、新增的貿(mào)易性質(zhì)及幣制匯率信息，然后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將報(bào)關(guān)單涉及的幣種增加到本模塊的“出口商品匯率配置“下，將檢測(cè)到的貿(mào)易性質(zhì)碼增加到本模塊的“海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置”下，在確認(rèn)前需先到本模塊的“出口商品匯率配置”及“海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置”下進(jìn)行設(shè)置（具體見(jiàn)本條第（四）、（五）項(xiàng)）。2.數(shù)據(jù)確認(rèn)。在上圖彈出的對(duì)話框中錄入對(duì)應(yīng)的申報(bào)所屬期，后點(diǎn)南“確認(rèn)”鍵，出現(xiàn)如下圖所示界面：通過(guò)確認(rèn)的數(shù)據(jù)將轉(zhuǎn)入相應(yīng)

17、的申報(bào)明細(xì)表。如上圖所示2條確認(rèn)到了“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口物資明細(xì)申報(bào)錄入”下，如下圖所示：3.數(shù)據(jù)恢復(fù)。納稅人確認(rèn)后發(fā)覺(jué)錯(cuò)誤，比如數(shù)據(jù)入錯(cuò)明細(xì)表、報(bào)關(guān)單信息錯(cuò)誤等，可選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集外部數(shù)據(jù)采集出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與確認(rèn)”（退稅申報(bào)向?qū)榈谝徊剑?，進(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)恢復(fù)”鍵，將已確認(rèn)到明細(xì)表的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)恢復(fù)。然后還需依照提示到相關(guān)明細(xì)表界面將數(shù)據(jù)刪除，如前面入了“出口物資明細(xì)表”的數(shù)據(jù)，可選中相關(guān)數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊“刪除”鍵刪除數(shù)據(jù)，如下圖所示：注意：當(dāng)發(fā)生所屬期、報(bào)關(guān)單號(hào)重復(fù)時(shí)，系統(tǒng)提示具體信息，由用戶選擇覆蓋或不確認(rèn)重復(fù)部分的數(shù)據(jù)。（三）出口報(bào)關(guān)單異常數(shù)據(jù)處理當(dāng)?shù)冢ㄒ唬╉?xiàng)數(shù)據(jù)檢查發(fā)覺(jué)錯(cuò)誤時(shí)，

18、比如退稅率文庫(kù)商品有擴(kuò)展碼或海關(guān)更新了代碼，申報(bào)系統(tǒng)未及時(shí)更新等情況，如下圖所示：出現(xiàn)以上情況，需要進(jìn)行出口報(bào)關(guān)單異常數(shù)據(jù)處理。具體操作如下：進(jìn)行主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集外部數(shù)據(jù)采集出口報(bào)關(guān)單異常數(shù)據(jù)處理”（退稅申報(bào)向?qū)榈谝徊剑?，進(jìn)入該模塊后，可選中需具體數(shù)據(jù)，然后點(diǎn)擊“修改”鍵逐條數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，如下圖中的圖一所示，也可點(diǎn)擊“批量處理”鍵進(jìn)行批量處理，如下圖中的圖二所示。圖一手動(dòng)逐條修改報(bào)關(guān)單中不符合申報(bào)要求的數(shù)據(jù)項(xiàng)，保存時(shí)無(wú)星號(hào)提示則視為通過(guò)。（圖二）（四）出口商品匯率配置系統(tǒng)依照出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)在數(shù)據(jù)檢查時(shí)自動(dòng)增加所含幣制、出口年月，由用戶來(lái)填寫(xiě)當(dāng)期匯率。主菜單的操作步驟為：

19、選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集外部數(shù)據(jù)采集出口商品匯率配置”（退稅申報(bào)向?qū)榈谝徊剑M(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”或“修改”鍵激活編輯窗口，按對(duì)應(yīng)月份設(shè)置相應(yīng)匯率，如下圖所示：納稅人可登陸佛山市國(guó)稅局網(wǎng)站（下載路徑:“分類(lèi)服務(wù)出口退稅匯率信息”），選擇相應(yīng)的匯率進(jìn)行錄入。注意：企業(yè)可在該模塊錄入不同月份的匯率信息，在進(jìn)行手工錄入相關(guān)的數(shù)據(jù)時(shí)可自動(dòng)帶出匯率，無(wú)需再進(jìn)行人工錄入。（五）海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置系統(tǒng)會(huì)在數(shù)據(jù)檢查時(shí)檢測(cè)是否有新增的貿(mào)易性質(zhì)碼，用戶需要在此功能菜單下完成配置海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)與出口明細(xì)表的關(guān)系，以在確認(rèn)操作時(shí)將不同貿(mào)易性質(zhì)的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)導(dǎo)入到對(duì)應(yīng)的出口明細(xì)表中。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集外

20、部數(shù)據(jù)采集海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)配置（退稅申報(bào)向?qū)榈谝徊剑M(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“修改”鍵激活編輯窗口，如下圖所示： 2.當(dāng)發(fā)生同一海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)需要確認(rèn)至不同出口明細(xì)表時(shí)，用戶能夠直接修改出口報(bào)關(guān)單的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)表（數(shù)據(jù)項(xiàng)），系統(tǒng)將以用戶最終修改值為準(zhǔn)，執(zhí)行確認(rèn)。注意：可利用電子口岸讀入的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)，在第四條免抵退稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集中進(jìn)行具體應(yīng)用介紹。四、“免、抵、退”稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集可依照進(jìn)料加工手冊(cè)、進(jìn)口報(bào)關(guān)單、出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票等采集各種明細(xì)數(shù)據(jù)，納稅人可在申報(bào)系統(tǒng)選用以下兩種方式進(jìn)行免抵退稅申報(bào)操作：一是通過(guò)系統(tǒng)的主菜單進(jìn)行數(shù)據(jù)采集、退稅申報(bào)、反饋處理、系統(tǒng)維護(hù)等；二是假如企業(yè)剛接觸或?qū)ο嚓P(guān)業(yè)務(wù)

21、不是專門(mén)熟悉可通過(guò)點(diǎn)擊“向?qū)А边M(jìn)入“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)А边M(jìn)入界面來(lái)逐步完成當(dāng)月的免抵退稅申報(bào)。如下圖所示：*下面依照向?qū)У某隹跇I(yè)務(wù)順序詳細(xì)介紹進(jìn)行免抵退稅申報(bào)的具體步驟：（一）進(jìn)料加工手冊(cè)登記（對(duì)沒(méi)有發(fā)生進(jìn)料業(yè)務(wù)的企業(yè)，不需錄入該模塊）“海關(guān)手冊(cè)登記”是辦理進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的第一步，用戶每錄入一筆進(jìn)出口信息時(shí)，系統(tǒng)首先檢測(cè)該筆業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)的海關(guān)手冊(cè)是否差不多登記，若差不多登記，則用戶能夠接著錄入其它信息，否則系統(tǒng)將拒絕同意其它數(shù)據(jù)的錄入。手冊(cè)登記的內(nèi)容為進(jìn)料加工手冊(cè)合同備案情況，企業(yè)需將合同備案情況按要求錄入“申報(bào)系統(tǒng)”，在取得海關(guān)核發(fā)的進(jìn)料加工登記手冊(cè)后的下一個(gè)免抵退稅申報(bào)期內(nèi)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。若沒(méi)有新

22、手冊(cè)登記的，不需錄入申報(bào)。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”（退稅申報(bào)向?qū)榈诙剑┻M(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口，按要求錄入該手冊(cè)的相關(guān)數(shù)據(jù)，如下圖所示：數(shù)據(jù)項(xiàng)目講明：【所屬期】申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如：201201：【序號(hào)】：由4位流水號(hào)構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003”；【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】進(jìn)料加工海關(guān)登記冊(cè)號(hào)碼；【原幣代碼】手冊(cè)合同中使用的幣不代碼；【原幣幣不】手冊(cè)合同中使用的幣不；【打算進(jìn)口總值】手冊(cè)合同規(guī)定的進(jìn)口總值；【打算出口總值】手冊(cè)合同規(guī)定的出口總值；【打算分配率】打算分配率=打算進(jìn)口總值打算出口總值100%；

23、【復(fù)出口商品碼】手冊(cè)合同規(guī)定的要緊復(fù)出口商品的商品代碼；若出現(xiàn)一本手冊(cè)同時(shí)出口幾種商品代碼的物資時(shí)，“復(fù)出口商品碼”欄輸入要緊的一種即可；【復(fù)出口商品名】手冊(cè)合同規(guī)定的要緊復(fù)出口商品的商品名稱；【征稅稅率】手冊(cè)合同規(guī)定的要緊復(fù)出口商品的征稅稅率；【退稅率】手冊(cè)合同規(guī)定的要緊復(fù)出口商品的退稅率；【手冊(cè)有效期】手冊(cè)合同中規(guī)定的“有效期限”；【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已審核通過(guò)；【審核標(biāo)志】空：未審核通過(guò)；“R”：已審核通過(guò)；【核銷(xiāo)標(biāo)志】空：未核銷(xiāo)；“R”：已核銷(xiāo)未審核通過(guò)；“H”：已核銷(xiāo)并審核通過(guò)。錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容后擊“保存”鍵進(jìn)行保存，假如有錯(cuò)誤能夠按照提示進(jìn)行修改。依上述操作能夠錄入多

24、個(gè)手冊(cè)。錄完后為幸免錯(cuò)誤，建議企業(yè)進(jìn)行一次“序號(hào)重排”。 （二）進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)（對(duì)無(wú)發(fā)生進(jìn)料業(yè)務(wù)的企業(yè)，不需錄入該模塊）有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)，當(dāng)月有發(fā)生進(jìn)料業(yè)務(wù)的，依照進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的信息逐筆錄入“申報(bào)系統(tǒng)”，若當(dāng)月沒(méi)有發(fā)生進(jìn)口料件，不需錄入申報(bào)。錄入時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)檢測(cè)進(jìn)料加工手冊(cè)是否差不多登記，若差不多登記，則能夠錄入其他字段的內(nèi)容，否則不能接著錄入操作。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入” （退稅申報(bào)向?qū)榈诙剑┻M(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入進(jìn)口報(bào)關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)，如下圖所示：數(shù)據(jù)項(xiàng)目講明：【所屬期】申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如20050

25、1；【序號(hào)】由4位流水號(hào)構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ；【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】進(jìn)料加工海關(guān)登記冊(cè)號(hào)碼；【進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)】后9位“海關(guān)編號(hào)”+“0”+2位“項(xiàng)號(hào)”，如“123456789001”“123456789002” ；【代理證明號(hào)】代理進(jìn)口物資的“代理證明”編號(hào)；【進(jìn)口商品代碼】進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的商品編碼；【進(jìn)口商品名稱】進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的商品名稱；【計(jì)量單位】進(jìn)口報(bào)關(guān)單上注明的該商品的海關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位；【進(jìn)口數(shù)量】進(jìn)口報(bào)關(guān)單上注明的實(shí)際進(jìn)口數(shù)量。但應(yīng)注意所采納的計(jì)量單位同海關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位保持一致；【原幣代碼】進(jìn)口報(bào)關(guān)單上注明的幣不代碼；【原幣幣不】進(jìn)口報(bào)關(guān)單上注明的幣不；【原幣到岸

26、價(jià)】原幣CIF或C&F價(jià)；【原幣匯率】100外幣兌人民幣匯率；【人民幣到岸價(jià)】人民幣到岸價(jià)=原幣到岸價(jià)原幣匯率；【美元匯率】100美元兌人民幣匯率；【美元到岸價(jià)】美元到岸價(jià)=人民幣到岸價(jià)美元匯率；【海關(guān)實(shí)征稅額】海關(guān)實(shí)征關(guān)稅和消費(fèi)稅；【組成計(jì)稅價(jià)格】組成計(jì)稅價(jià)格人民幣到岸價(jià)+海關(guān)實(shí)征稅額；【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；【審核標(biāo)志】空：未審核通過(guò)；“R”：已審核通過(guò)；錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容后點(diǎn)擊“保存”鍵進(jìn)行保存，重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的進(jìn)口報(bào)關(guān)單錄入此模塊。但在退出該模塊前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以免出錯(cuò)。注意：對(duì)貿(mào)易方式為“進(jìn)料余料結(jié)轉(zhuǎn)”、“進(jìn)料料件復(fù)出”等出口報(bào)關(guān)單，企

27、業(yè)需沖減當(dāng)月進(jìn)料，即在取得出口報(bào)關(guān)單的當(dāng)月按報(bào)關(guān)單上的金額錄入負(fù)數(shù)記錄。 （三）國(guó)內(nèi)免稅原材申請(qǐng)錄入（新增表）依照財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口物資勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知（財(cái)稅201239號(hào)）、出口物資勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅治理方法（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第24號(hào)）的規(guī)定，企業(yè)購(gòu)進(jìn)不計(jì)提進(jìn)項(xiàng)稅額的國(guó)內(nèi)免稅原材料用于加工出口物資的，企業(yè)應(yīng)單獨(dú)核算用于加工出口物資的免稅原材料，并在免稅原材料購(gòu)進(jìn)之日起至次月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)，填報(bào)此表進(jìn)行申報(bào)。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集國(guó)內(nèi)免稅原材申請(qǐng)錄入”（退稅申報(bào)向?qū)榈诙剑M(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入進(jìn)口報(bào)關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)，

28、如下圖所示：數(shù)據(jù)項(xiàng)目講明：【所屬期】4位年份+2位月份，如：201209 ；【序號(hào)】由4位流水號(hào)構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ；【所屬期標(biāo)識(shí)】該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般依照記帳時(shí)刻確定，不一定與“所屬期”一致；【購(gòu)進(jìn)日期】購(gòu)進(jìn)免稅原材料發(fā)票上的開(kāi)票日期；【出口商品代碼】出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼；【出口商品名稱】按商品稅率庫(kù)中該商品代碼對(duì)應(yīng)的名稱填寫(xiě)，或按商品實(shí)際名稱填寫(xiě)；【征稅率】出口物資的征稅稅率；【退稅率】出口物資的退稅；【免抵退稅抵減】免抵退稅抵減國(guó)內(nèi)免稅原材料價(jià)格退稅率；【不予抵扣抵減】不予抵扣抵減國(guó)內(nèi)免稅原材料價(jià)格（征稅稅率退稅率）；【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào) R：

29、已申報(bào)；【審核標(biāo)志】空：未審核通過(guò) R：已審核通過(guò)。（四）出口物資明細(xì)申報(bào)1.電子口岸報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)應(yīng)用主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口物資明細(xì)申報(bào)錄入” （退稅申報(bào)向?qū)榈诙剑?，進(jìn)入該模塊后，下圖所示界面出現(xiàn)的是從電子口岸讀入并通過(guò)確認(rèn)轉(zhuǎn)入出口物資明細(xì)申報(bào)表的數(shù)據(jù)，選中具體的數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊“修改”鍵，人工錄入相關(guān)的申報(bào)指標(biāo)?！締巫C不齊標(biāo)志】當(dāng)期單證不齊的，錄入“”；當(dāng)期單證錄入當(dāng)期收齊的，在稅務(wù)機(jī)關(guān)未通知取消錄入前，一律錄入“”；【出口發(fā)票號(hào)】錄入該出口物資的出口發(fā)票編號(hào)；【業(yè)務(wù)類(lèi)型】有該欄次下拉框的專門(mén)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)才需選擇錄入。2.手工錄入申報(bào)數(shù)據(jù)將企業(yè)當(dāng)月的的物資出口數(shù)據(jù)錄入“申報(bào)系

30、統(tǒng)”，包括一般貿(mào)易出口和進(jìn)料加工貿(mào)易出口，依照出口報(bào)關(guān)單上的信息逐筆錄入。企業(yè)當(dāng)月發(fā)生出口業(yè)務(wù)同時(shí)在財(cái)務(wù)上做銷(xiāo)售收入賬務(wù)處理后，不管是否取得報(bào)關(guān)單出口退稅聯(lián)，都需要在當(dāng)月的“出口物資明細(xì)申報(bào)錄入”模塊中錄入并進(jìn)行申報(bào)。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口物資明細(xì)申報(bào)錄入” （退稅申報(bào)向?qū)榈诙剑┻M(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該出口報(bào)關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)，如下圖所示：數(shù)據(jù)項(xiàng)目講明：【所屬期】申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如201209；系統(tǒng)會(huì)帶出本次系統(tǒng)登錄時(shí)的所屬期，登錄時(shí)錄入正確所屬期后不需再另行錄入；【序號(hào)】由4位流水號(hào)構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“000

31、3” ；【記銷(xiāo)售日期】記出口銷(xiāo)售帳日期；【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫(xiě)進(jìn)料加工海關(guān)登記冊(cè)號(hào)碼（出口報(bào)關(guān)備案號(hào)），屬于一般貿(mào)易的此欄為空；【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】18位“海關(guān)編號(hào)”“”位“項(xiàng)號(hào)如”，托付出口的（即有代理證明的）不需錄入；【出口日期】出口報(bào)關(guān)單右上角的“出口日期”；【外匯核銷(xiāo)單號(hào)】出口收匯核銷(xiāo)單編號(hào)，即報(bào)關(guān)單上的“批準(zhǔn)文號(hào)”，2012年8月1日后出口的不需錄入，托付出口的（即有代理證明的）不需錄入?！敬碜C明號(hào)】代理出口物資的“代理證明”編號(hào)；【單證不齊標(biāo)志】：當(dāng)期單證不齊的，錄入“”；當(dāng)期單證錄入當(dāng)期收齊的，在稅務(wù)機(jī)關(guān)未通知取消錄入前，一律錄入“”；托付出口的（即有代理證明的），

32、當(dāng)期單證不齊的，錄入“”；當(dāng)期單證錄入當(dāng)期收齊的，為空。 【出口商品代碼】出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼； 【庫(kù)碼商品名稱】出口報(bào)關(guān)單上的商品名稱； 【下載商品名稱】不可用 【申報(bào)商品名稱】出口商品需按照要緊原材料退稅率申報(bào)退（免）稅的，填寫(xiě)要緊原材料商品代碼；【申報(bào)商品名稱】出口商品需按照要緊原材料退稅率申報(bào)退（免）稅的，填寫(xiě)要緊原材料商品名稱； 【計(jì)量單位】出口報(bào)關(guān)單上注明的該商品的海關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位； 【出口數(shù)量】出口報(bào)關(guān)單上注明的實(shí)際出口數(shù)量。但應(yīng)注意所采納的計(jì)量單位要海關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位保持一致； 【原幣代碼】出口報(bào)關(guān)單上注明的幣不代碼； 【原幣幣不】出口報(bào)關(guān)單上注明的幣不； 【原幣離岸價(jià)】原幣F

33、OB價(jià)。若不是以FOB價(jià)結(jié)算，則折算成FOB價(jià)； 【原幣匯率】100外幣兌人民幣匯率； 【人民幣離岸價(jià)】人民幣離岸價(jià)=原幣離岸價(jià)原幣匯率； 【美元匯率】100美元兌人民幣匯率； 【美元離岸價(jià)】美元離岸價(jià)=人民幣離岸價(jià)美元匯率； 【征稅稅率】國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的該出口物資當(dāng)期的征稅稅率； 【退稅率】國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的該出口物資當(dāng)期的退稅率； 【征退稅差額】征退稅差額=人民幣離岸價(jià)（征稅稅率-退稅率）； 【應(yīng)退稅額】應(yīng)退稅額=人民幣離岸價(jià)退稅率； 【出口發(fā)票號(hào)】該出口物資的出口發(fā)票編號(hào)； 【業(yè)務(wù)類(lèi)型】有該欄次下拉框的專門(mén)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)才需選擇錄入； 【信息不齊標(biāo)志】空：“報(bào)關(guān)單”、“核銷(xiāo)單”或“代理證明

34、”電子信息齊全“B”：缺少“報(bào)關(guān)單”電子信息；“H”：缺少“核銷(xiāo)單”電子信息；“D”：缺少“代理證明”電子信息；“BH”：既缺“報(bào)關(guān)單”電子信息又缺“核銷(xiāo)單”電子信息； 【單證收齊年月】該筆出口物資單證收齊時(shí)的年月。由4位年份+2位月份構(gòu)成，例如200501； 【單證收齊序號(hào)】由4位流水號(hào)構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” 【單證收齊標(biāo)志】“B”：收齊紙質(zhì)“報(bào)關(guān)單”“H”收齊紙質(zhì)核銷(xiāo)“D”：收齊紙質(zhì)“代理證明”；“BH”：同時(shí)收齊紙質(zhì)“報(bào)關(guān)單”和紙質(zhì)“核銷(xiāo)單”； 【免抵退稅年月】參與免抵退計(jì)算的年月。由4位年份+2位月份構(gòu)成； 【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)； 【審核標(biāo)志

35、】空：未審核通過(guò)；“R”：已審核通過(guò)。錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容后點(diǎn)擊“保存”鍵進(jìn)行保存，重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的出口報(bào)關(guān)單錄入此模塊。但在退出該模塊前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以免出錯(cuò)。注意：一是企業(yè)在錄入報(bào)關(guān)單出口額時(shí)要檢查報(bào)關(guān)單的成交方式，假如以FOB價(jià)成交的能夠直接錄入報(bào)關(guān)單上填寫(xiě)的金額，若成交方式為CIF或C&F價(jià)，必須按照出口報(bào)關(guān)單上注明的CIF價(jià)或C&F價(jià)減去運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及雜費(fèi)后的余額作為免抵退出口額錄入。二是假如錄入商品代碼后，電腦提示“非差不多商品”，企業(yè)能夠通過(guò)主菜單的“系統(tǒng)維護(hù)代碼維護(hù)海關(guān)商品碼”進(jìn)入商品碼查詢模塊，選擇一個(gè)與原商品代碼征退稅率一樣、商品名稱相近的同一

36、類(lèi)不的差不多商品代碼進(jìn)行錄入。 （五）收齊出口單證明細(xì)申報(bào)該模塊的功能要緊是對(duì)前期申報(bào)單證不齊本月收齊的數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入。企業(yè)將收齊的前期單證進(jìn)行整理、檢查、確認(rèn)無(wú)誤后，于預(yù)申報(bào)前，在“收齊出口單證明細(xì)錄入”窗口找到相應(yīng)的報(bào)關(guān)單進(jìn)行錄入。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集收齊出口單證明細(xì)錄入” （退稅申報(bào)向?qū)榈诙剑┻M(jìn)入收齊出口單證明細(xì)錄入編輯窗口，如下圖所示：在索引窗口中找到需進(jìn)行單證收齊錄入的記錄，同時(shí)點(diǎn)擊該條記錄，編輯窗口中顯示該條記錄的內(nèi)容，點(diǎn)擊“修改”按鈕，在反白的項(xiàng)目中錄入相關(guān)內(nèi)容。數(shù)據(jù)項(xiàng)目講明：【所屬期】單證收齊年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如201209；系統(tǒng)會(huì)帶出本

37、次系統(tǒng)登錄時(shí)的所屬期，登錄時(shí)錄入正確所屬期后不需再另行錄入；【序號(hào)】 單證收齊序號(hào)，由4位流水號(hào)構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ；【原出口所屬期】收齊單證的出口物資原申報(bào)所屬期；【原出口序號(hào)】收齊單證的出口物資原申報(bào)序號(hào)；【原單證不齊】收齊單證的出口物資原單證不齊標(biāo)志；【單證收齊標(biāo)志】收齊紙質(zhì)報(bào)關(guān)單錄入“B”；收齊紙質(zhì)代理證明錄入“D”；【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】后18位“海關(guān)編號(hào)”+“0”+2位“項(xiàng)號(hào)”；【外匯核銷(xiāo)單號(hào)】出口收匯核銷(xiāo)單編號(hào)，即報(bào)關(guān)單上的“批準(zhǔn)文號(hào)”；【代理證明號(hào)】代理出口物資的“代理證明”編號(hào)；【出口商品代碼】原出口物資的出口商品代碼；【出口數(shù)量】原出口物資的出口數(shù)量

38、；【原幣代碼】原出口物資的原幣代碼；【原+幣離岸價(jià)】原出口物資的原幣離岸價(jià)；【人民幣離岸價(jià)】原出口物資的人民幣離岸價(jià)；【美元離岸價(jià)】原出口物資的美元離岸價(jià)；【出口發(fā)票號(hào)】原出口物資的出口發(fā)票號(hào)；【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；【審核標(biāo)志】空：未審核通過(guò)；“R”：已審核通過(guò)；【備注】能夠不需要填寫(xiě)。該條記錄錄入完后，點(diǎn)擊“保存”按鈕。若企業(yè)將當(dāng)期還未收齊的記錄進(jìn)行誤收齊，同時(shí)未點(diǎn)擊“保存”按鈕，可點(diǎn)擊“放棄”按鈕，取消對(duì)這條記錄的收齊操作。若企業(yè)將當(dāng)期還未收齊的記錄進(jìn)行誤收齊，同時(shí)已保存，可點(diǎn)擊“撤銷(xiāo)接單”按鈕，將其轉(zhuǎn)為未收齊的單證。前期單證不齊的記錄當(dāng)期收齊單證后，進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，

39、出錯(cuò)信息提示：記錄有重號(hào)，在“收齊出口單證明細(xì)錄入”中，點(diǎn)擊當(dāng)期收齊的第一條記錄，點(diǎn)擊“序號(hào)重排”按鈕，起始序號(hào)從0001開(kāi)始，點(diǎn)擊“排序”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將當(dāng)期所收齊的單證進(jìn)行序號(hào)重排。當(dāng)期單證全部收齊錄入完后，點(diǎn)擊“退出”按鈕。注意：（1）企業(yè)在進(jìn)行單證收齊錄入前，應(yīng)檢查出口物資報(bào)關(guān)單上的內(nèi)容是否與前期申報(bào)錄入的內(nèi)容一致；出口發(fā)票金額與報(bào)關(guān)單是否一致；報(bào)關(guān)單是否有退運(yùn)復(fù)出口的物資；報(bào)關(guān)單是否有海關(guān)加蓋的驗(yàn)訖章和企業(yè)報(bào)關(guān)專用章。經(jīng)檢查，發(fā)覺(jué)前期申報(bào)錄入的報(bào)關(guān)單號(hào)有誤的，可在收齊單證錄入中進(jìn)行修改；若為其他內(nèi)容的錄入錯(cuò)誤，企業(yè)應(yīng)認(rèn)真檢查緣故并在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集生成出口物資沖減明細(xì)”模塊做沖減調(diào)整后才

40、能申報(bào)，具體操作見(jiàn)本條第（六）項(xiàng)“生成出口物資沖減明細(xì)”。（2）企業(yè)當(dāng)月收齊的前期單證必須有電子信息才能參與當(dāng)月的“免、抵、退”稅計(jì)算。因此，企業(yè)在做完預(yù)審反饋信息讀入并處理后，進(jìn)入“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢出口信息不齊情況查詢”或者通過(guò)“綜合數(shù)據(jù)查詢”“免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢（全部）出口物資明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”窗口，查詢當(dāng)期收齊的前期單證哪些無(wú)電子信息。假如無(wú)電子信息的，信息不齊欄會(huì)顯示“B”。處理方法：a、檢查是否未在“電子口岸”系統(tǒng)中提交報(bào)關(guān)單信息，假如是，請(qǐng)立即提交，提交后，重新進(jìn)行預(yù)申報(bào)，并將預(yù)審反饋信息重新讀入“申報(bào)系統(tǒng)”并處理。b、在電子信息確認(rèn)已提交，但稅務(wù)部門(mén)還未收到的情況下，可通過(guò)申報(bào)數(shù)

41、據(jù)處理模塊將明細(xì)數(shù)據(jù)中信息不齊標(biāo)志“B”刪除，再重新生成明細(xì)數(shù)據(jù)及匯總數(shù)據(jù)即可。進(jìn)入主菜單下“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”“設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志”在索引窗口中選中“信息不齊標(biāo)志”有“B”標(biāo)志的，按“信息不齊”鍵在出現(xiàn)的小窗口中，信息不齊標(biāo)志下選“空”，記錄操作范圍選“當(dāng)前記錄”，然后按確定，如下圖所示：（六）生成出口物資沖減明細(xì)企業(yè)的出口物資發(fā)生退運(yùn)退關(guān)、轉(zhuǎn)作內(nèi)銷(xiāo)征稅或者關(guān)于前期單證不齊的記錄，當(dāng)期收齊單證后發(fā)覺(jué)原申報(bào)的數(shù)據(jù)有誤時(shí)（例如商品代碼、金額、數(shù)量、出口日期等），執(zhí)行此功能。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集生成出口物資沖減明細(xì)” （退稅申報(bào)向?qū)榈诙剑?，在索引窗口中找到需做沖減的記錄，編輯窗

42、口中顯示該條記錄的相關(guān)內(nèi)容，點(diǎn)擊“沖減出口”按鈕，出現(xiàn)如下窗口：（圖1）沖減所屬期為沖減數(shù)據(jù)的當(dāng)月，記錄操作范圍能夠是企業(yè)指定的該條記錄，也能夠是篩選條件下的所有記錄，假如需做沖減的數(shù)據(jù)是“單證未收齊”的，要依照下列情況分不處理：1.原單證不齊標(biāo)志為“BH”，紙質(zhì)報(bào)關(guān)單有核銷(xiāo)單號(hào)碼的，“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內(nèi)打“”，在單證收齊標(biāo)志欄錄入“BH”（未做收齊的單證發(fā)生“全額退運(yùn)”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)征稅”的除外），并錄入相應(yīng)的報(bào)關(guān)單、核銷(xiāo)單號(hào)碼，然后點(diǎn)擊“確定”，在索引窗口的最后就會(huì)產(chǎn)生一條金額、數(shù)量為負(fù)數(shù)，同時(shí)是單證收齊狀態(tài)的記錄；2.原單證不齊標(biāo)志為“B”，紙質(zhì)報(bào)關(guān)單有核銷(xiāo)單號(hào)碼的，“是否

43、先收齊單證再做沖減”欄前的空格內(nèi)打“”，在單證收齊標(biāo)志欄錄入“B”（未做收齊的單證發(fā)生“全額退運(yùn)”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)征稅”的除外），并錄入相應(yīng)的報(bào)關(guān)單，然后點(diǎn)擊“確定”，在索引窗口的最后就會(huì)產(chǎn)生一條金額、數(shù)量為負(fù)數(shù)，同時(shí)是單證收齊狀態(tài)的記錄；3.原單證不齊標(biāo)志為“H”，紙質(zhì)報(bào)關(guān)單有核銷(xiāo)單號(hào)碼的，“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內(nèi)打“”，在單證收齊標(biāo)志欄錄入“H”（未做收齊的單證發(fā)生“全額退運(yùn)”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)征稅”的除外），并錄入相應(yīng)的核銷(xiāo)單號(hào)碼，然后點(diǎn)擊“確定”，在索引窗口的最后就會(huì)產(chǎn)生一條金額、數(shù)量為負(fù)數(shù)，同時(shí)是單證收齊狀態(tài)的記錄；4. 原單證不齊標(biāo)志為“BH”，紙質(zhì)報(bào)關(guān)單無(wú)核銷(xiāo)單號(hào)碼的，“是否先收

44、齊單證再做沖減”欄前的空格內(nèi)勾選為空，然后點(diǎn)擊“確定”，在索引窗口的最后就會(huì)產(chǎn)生一條金額、數(shù)量為負(fù)數(shù)，同時(shí)是單證不齊狀態(tài)的記錄，需進(jìn)入“出口物資明細(xì)申報(bào)錄入”中將單證不齊標(biāo)志“BH”修改為空；5. 原單證不齊標(biāo)志為“H”，紙質(zhì)報(bào)關(guān)單無(wú)核銷(xiāo)單號(hào)碼的，“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內(nèi)勾選為空，然后點(diǎn)擊“確定”，在索引窗口的最后就會(huì)產(chǎn)生一條金額、數(shù)量為負(fù)數(shù)，同時(shí)是單證不齊狀態(tài)的記錄，需進(jìn)入“出口物資明細(xì)申報(bào)錄入”中將單證不齊標(biāo)志“H”修改為空；6. 原單證不齊標(biāo)志為“B”，紙質(zhì)報(bào)關(guān)單無(wú)核銷(xiāo)單號(hào)碼的，“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內(nèi)打“”，在單證收齊標(biāo)志欄錄入“B”（未做收齊的單證發(fā)生“全

45、額退運(yùn)”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)征稅”的除外），并錄入相應(yīng)的報(bào)關(guān)單，然后點(diǎn)擊“確定”，在索引窗口的最后就會(huì)產(chǎn)生一條金額、數(shù)量為負(fù)數(shù)，同時(shí)是單證收齊狀態(tài)的記錄；7.原單證不齊標(biāo)志為“D”，紙質(zhì)報(bào)關(guān)單有核銷(xiāo)單號(hào)碼的，“是否先收齊單證再做沖減”欄前的空格內(nèi)打“”，在單證收齊標(biāo)志欄錄入“D”（未做收齊的單證發(fā)生“全額退運(yùn)”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)征稅”的除外），并錄入相應(yīng)的代理證明號(hào)，然后點(diǎn)擊“確定”，在索引窗口的最后就會(huì)產(chǎn)生一條金額、數(shù)量為負(fù)數(shù)，同時(shí)是單證收齊狀態(tài)的記錄；8.原單證不齊標(biāo)志為空，即沖減前期單證齊全的數(shù)據(jù)，直接點(diǎn)擊“確定”，在索引窗口的最后就會(huì)產(chǎn)生一條金額、數(shù)量為負(fù)數(shù)，同時(shí)是單證收齊狀態(tài)的記錄；（圖2）若企業(yè)的物

46、資發(fā)生部分退運(yùn)或往常的數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤，首先在“生成出口物資沖減明細(xì)”中將該條記錄進(jìn)行全額沖減，然后在當(dāng)期的出口物資明細(xì)申報(bào)錄入中，錄入一條實(shí)際出口的數(shù)據(jù)。負(fù)數(shù)沖減的具體做法：1.對(duì)前期已收齊并辦理了退稅的單證，在當(dāng)期發(fā)生退運(yùn)或轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)征稅的：進(jìn)入“生成出口物資沖減明細(xì)”模塊，在左邊索引窗口中選擇要沖減的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊紅字按鈕“沖減出口”，即可進(jìn)行沖減。（部分退運(yùn)沖減仍然是先全額沖減再錄入沒(méi)沖減的部分）。2.對(duì)前期單證不齊的數(shù)據(jù)，當(dāng)期收齊發(fā)覺(jué)錯(cuò)誤（報(bào)關(guān)單號(hào)、核銷(xiāo)單號(hào)錯(cuò)誤的除外）的沖減：（1）在向?qū)У诙健吧沙隹谖镔Y沖減明細(xì)”中的左邊索引窗口選擇需要沖減的記錄，點(diǎn)擊“沖減出口”紅色按鈕，出現(xiàn)如本項(xiàng)（圖1

47、）所示的窗口，在“是否先收齊單證再做沖減”欄前勾選，在“單證收齊標(biāo)志”欄錄入“BH”后選“確定”。（2）在向?qū)У诙健俺隹谖镔Y明細(xì)申報(bào)錄入”中錄入正確的數(shù)據(jù)，其中，“單證不齊標(biāo)志”欄在稅務(wù)機(jī)關(guān)通知前，錄入“H”，即是單證收齊的意思。3、對(duì)前期單證不齊的數(shù)據(jù)發(fā)生“全額退運(yùn)”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)征稅”，不需選擇“先收齊單證再做沖減”，只需做單證不齊沖減即可。注意：（1）自動(dòng)生成沖減記錄的序號(hào)都為Z000，假如當(dāng)月有多條沖減記錄，必須到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集出口物資明細(xì)申報(bào)錄入”模塊中修改序號(hào)或者進(jìn)行序號(hào)重排，否則會(huì)提示申報(bào)序號(hào)有重號(hào)，造成無(wú)法生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。 （2）對(duì)前期單證不齊的數(shù)據(jù)，當(dāng)期收齊發(fā)覺(jué)錯(cuò)誤的，假如屬

48、于報(bào)關(guān)單號(hào)碼和核銷(xiāo)單號(hào)碼的錯(cuò)誤，不需要做沖減處理，直接在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集收齊出口單證明細(xì)錄入”模塊中在對(duì)應(yīng)的欄次里進(jìn)行修改即可。（3）關(guān)于前期錄入數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的沖減，在沖減之后，會(huì)出現(xiàn)一個(gè)報(bào)關(guān)單號(hào)對(duì)應(yīng)3條記錄的情況，這3條記錄差不多上單證收齊的。而且在預(yù)申報(bào)之后，反饋信息中會(huì)出現(xiàn)報(bào)關(guān)單號(hào)重復(fù)，海關(guān)離岸價(jià)超過(guò)海關(guān)電子信息金額的疑點(diǎn)，這些疑點(diǎn)是由于數(shù)據(jù)沖減所致的，是屬于正常的疑點(diǎn)，不用調(diào)整。（七）進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)錄入（對(duì)沒(méi)有發(fā)生進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)業(yè)務(wù)的企業(yè)，不需錄入該模塊）采納紙質(zhì)手冊(cè)或電子化手冊(cè)的企業(yè)，應(yīng)在海關(guān)簽發(fā)核銷(xiāo)結(jié)案通知書(shū)（以結(jié)案日期為準(zhǔn)，下同）之日起至次月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)錄入核銷(xiāo)信息，向主管

49、稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理進(jìn)料加工的核銷(xiāo)手續(xù)；采納電子賬冊(cè)的企業(yè)，應(yīng)在海關(guān)辦結(jié)一個(gè)周期核銷(xiāo)手續(xù)后，在海關(guān)簽發(fā)核銷(xiāo)結(jié)案通知書(shū)之日起至次月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)，錄入核銷(xiāo)信息，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理進(jìn)料加工的核銷(xiāo)手續(xù)。申報(bào)系統(tǒng)將自動(dòng)對(duì)整本手冊(cè)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行重新計(jì)算，出具手冊(cè)核銷(xiāo)的進(jìn)料加工出口物資扣除保稅進(jìn)口料件申請(qǐng)表，調(diào)整“免抵退稅額抵減額”和“不予免征和扣稅額抵減額”。主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)錄入” （退稅申報(bào)向?qū)榈诙剑M(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該進(jìn)料加工手冊(cè)核銷(xiāo)數(shù)據(jù)，如下圖所示：數(shù)據(jù)項(xiàng)目講明：【核銷(xiāo)所屬期】手冊(cè)核銷(xiāo)時(shí)的申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼

50、構(gòu)成，例如201209；系統(tǒng)會(huì)帶出本次系統(tǒng)登錄時(shí)的所屬期，登錄時(shí)錄入正確所屬期后不需再另行錄入；【核銷(xiāo)序號(hào)】由4位流水號(hào)構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ；【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】進(jìn)料加工海關(guān)登記冊(cè)號(hào)碼；【實(shí)際進(jìn)口總值】手冊(cè)使用期間已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的該手冊(cè)的實(shí)際進(jìn)口料件的人民幣到岸價(jià)； 【實(shí)際出口總值】手冊(cè)使用期間已報(bào)關(guān)離境，并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)的該手冊(cè)的復(fù)出口物資人民幣離岸價(jià)；【剩余邊角余料】手冊(cè)合同履行完畢后，剩余的邊角余料折人民幣金額；【結(jié)轉(zhuǎn)料件】手冊(cè)合同履行完后，未使用完的并結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)的進(jìn)口料件金額?！酒渌{(diào)減料件】指進(jìn)口料件發(fā)生銷(xiāo)售、退貨、損失等沒(méi)有參與產(chǎn)品生產(chǎn)的情況時(shí)，

51、其料件進(jìn)口金額。若業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)已調(diào)減了當(dāng)期的料件進(jìn)口額，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)過(guò)，則不再參與本欄的計(jì)算；【剩余殘次成品】手冊(cè)合同履行完后，剩余的殘次成品、半成品折人民幣金額；【結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品】生產(chǎn)的產(chǎn)品未直接出口，而是在海關(guān)保稅監(jiān)管下，結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)或銷(xiāo)售給其它企業(yè)的產(chǎn)品銷(xiāo)售額；【其它未出口】本手冊(cè)生產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)生內(nèi)銷(xiāo)和損失等沒(méi)有出口的金額、來(lái)料加工或國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)廠出口額以及雖已出口但未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)的產(chǎn)品銷(xiāo)售額或核定銷(xiāo)售額；【實(shí)際分配率】實(shí)際分配率=（實(shí)際進(jìn)口總值-剩余邊角余料-結(jié)轉(zhuǎn)料件-其它調(diào)減料件）（實(shí)際出口總值+剩余殘次成品+結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品+其它未出口）100%；【手冊(cè)有效期】手冊(cè)合同中規(guī)定的“有效期限”；【

52、申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；【審核標(biāo)志】空：未審核通過(guò)：“R”：已審核通過(guò)；【核銷(xiāo)標(biāo)志】空：未核銷(xiāo)；“R”：已核銷(xiāo)未審核通過(guò)；“H”：已核銷(xiāo)并審核通過(guò)；錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容后點(diǎn)擊“保存”鍵進(jìn)行存盤(pán)，重復(fù)上述操作將當(dāng)月需要核銷(xiāo)的手冊(cè)錄入此模塊。但在退出該模塊前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以免出錯(cuò)。注意：（1）錄入所屬期、序號(hào)、進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)后，按“回車(chē)”鍵，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算實(shí)際進(jìn)口總值、實(shí)際出口總值及結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)產(chǎn)品的數(shù)值，該部分?jǐn)?shù)據(jù)不能隨便改動(dòng)，假如手冊(cè)中有剩余邊角余料、結(jié)轉(zhuǎn)料件等其它數(shù)據(jù)，要做相應(yīng)的手工錄入。（2）數(shù)據(jù)生成后，要將各欄次的數(shù)據(jù)與經(jīng)海關(guān)確認(rèn)的進(jìn)料加工合同核銷(xiāo)申請(qǐng)

53、表上對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系進(jìn)行對(duì)審，如發(fā)覺(jué)對(duì)審的數(shù)據(jù)不合符邏輯的，企業(yè)應(yīng)先自行核實(shí)，查找緣故，并調(diào)整有關(guān)數(shù)據(jù)，如遇到不用調(diào)整的緣故，要附上書(shū)面講明。（八）零稅率應(yīng)稅服務(wù)明細(xì)錄入認(rèn)定為增值稅一般納稅人的單位和個(gè)人零稅率應(yīng)稅服務(wù)提供者在營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)以后提供的國(guó)際運(yùn)輸服務(wù)、向境外單位提供的研發(fā)服務(wù)和設(shè)計(jì)服務(wù)，申報(bào)免抵退稅時(shí)錄入。1.國(guó)際運(yùn)輸明細(xì)申報(bào)錄入（新增表）主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集零稅率應(yīng)稅服務(wù)明細(xì)錄入國(guó)際運(yùn)輸明細(xì)申報(bào)錄入” （退稅申報(bào)向?qū)榈诙剑?，進(jìn)入進(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入國(guó)際運(yùn)輸相關(guān)數(shù)據(jù)，如下圖所示：數(shù)據(jù)項(xiàng)目講明：【所屬期】單證收齊年月，由4位

54、年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如201209；系統(tǒng)會(huì)帶出本次系統(tǒng)登錄時(shí)的所屬期，登錄時(shí)錄入正確所屬期后不需再另行錄入；【序號(hào)】 單證收齊序號(hào)，由4位流水號(hào)構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” 【所屬期標(biāo)識(shí)】該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般依照記帳時(shí)刻確定，不一定與“所屬期”一致；【收入日期】按增值稅規(guī)定記銷(xiāo)售的日期；【應(yīng)稅服務(wù)代碼】提供的零稅率應(yīng)稅服務(wù)在國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的退稅率文庫(kù)中規(guī)對(duì)應(yīng)的應(yīng)稅服務(wù)代碼；【應(yīng)稅服務(wù)名稱】提供的零稅率應(yīng)稅服務(wù)在國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的退稅率文庫(kù)中規(guī)對(duì)應(yīng)的應(yīng)稅服務(wù)名稱或?qū)嶋H的應(yīng)稅服務(wù)名稱；【自運(yùn)艙單份數(shù)】填寫(xiě)在該應(yīng)稅服務(wù)代碼下，本所屬期發(fā)生的國(guó)際運(yùn)輸次數(shù)；【應(yīng)稅服

55、務(wù)名稱】填寫(xiě)在該應(yīng)稅服務(wù)代碼下，本所屬期發(fā)生的國(guó)際運(yùn)輸所對(duì)應(yīng)的自運(yùn)艙單份數(shù)；【自運(yùn)提份數(shù)】載貨運(yùn)輸?shù)奶顚?xiě)在該應(yīng)稅服務(wù)代碼下，本所屬期所發(fā)生的國(guó)際運(yùn)輸所對(duì)應(yīng)的自運(yùn)提單或運(yùn)單份數(shù)，載客運(yùn)輸?shù)奶顚?xiě)在該應(yīng)稅服務(wù)代碼下，本所屬期發(fā)生的國(guó)際運(yùn)輸所對(duì)應(yīng)的載客人數(shù)；【人民幣營(yíng)業(yè)額】為提供應(yīng)稅服務(wù)取得的全部?jī)r(jià)款（包括尚未收取但以獲得收取權(quán)利）的人民幣金額，以其他幣種結(jié)算的填寫(xiě)折算人民幣金額；【美元匯率】100美元兌人民幣匯率；【美元營(yíng)業(yè)額】美元營(yíng)業(yè)額=人民幣離岸價(jià)美元匯率；【支付價(jià)款】為服務(wù)出口企業(yè)支付給未進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的營(yíng)業(yè)稅納稅人的費(fèi)用；【計(jì)稅金額】為應(yīng)稅服務(wù)營(yíng)業(yè)額扣除支付給非試點(diǎn)納稅人價(jià)款后的余額，

56、即“應(yīng)稅服務(wù)營(yíng)業(yè)額(折人民幣)”減“支付給非試點(diǎn)納稅人價(jià)款”； 【征稅率】為在境內(nèi)提供應(yīng)稅服務(wù)法定增值稅稅率；【退稅率】為應(yīng)稅服務(wù)在退稅率文庫(kù)中對(duì)應(yīng)的增值稅退稅率；【征退稅差額】按“免抵退稅計(jì)稅金額”(“征稅率”-“退稅率”)計(jì)算填報(bào)；目前零稅率應(yīng)稅服務(wù)的退稅率為它的征稅率，不存在征退稅差額；【應(yīng)退稅額】即免抵退稅額，按“免抵退稅計(jì)稅金額”“退稅率”計(jì)算填報(bào)；【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；【審核標(biāo)志】空：未審核通過(guò)：“R”：已審核通過(guò)。注意：對(duì)前期申報(bào)錯(cuò)誤的，本期可進(jìn)行調(diào)整。前期少報(bào)應(yīng)稅服務(wù)營(yíng)業(yè)額或低報(bào)征、退稅率的，可在本期補(bǔ)報(bào)；前期多報(bào)應(yīng)稅服務(wù)營(yíng)業(yè)額或高報(bào)征、退稅率的，本期能夠負(fù)數(shù)

57、(或紅字)數(shù)據(jù)沖減；也可用負(fù)數(shù)(或紅字)將前期錯(cuò)誤數(shù)據(jù)全額沖減，再重新申報(bào)正數(shù)數(shù)據(jù)；2.研發(fā)設(shè)計(jì)明細(xì)申報(bào)錄入（新增表）主菜單的操作步驟為：選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集零稅率應(yīng)稅服務(wù)明細(xì)錄入研發(fā)設(shè)計(jì)明細(xì)申報(bào)錄入” （退稅申報(bào)向?qū)榈诙剑M(jìn)入進(jìn)入該模塊后，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入三發(fā)設(shè)計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)，如下圖所示：數(shù)據(jù)項(xiàng)目講明：【所屬期】單證收齊年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如201209；系統(tǒng)會(huì)帶出本次系統(tǒng)登錄時(shí)的所屬期，登錄時(shí)錄入正確所屬期后不需再另行錄入；【序號(hào)】 單證收齊序號(hào)，由4位流水號(hào)構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” 【所屬期標(biāo)識(shí)】該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般依照記

58、帳時(shí)刻確定，不一定與“所屬期”一致；【收入日期】按增值稅規(guī)定記銷(xiāo)售的日期；【應(yīng)稅服務(wù)代碼】提供的零稅率應(yīng)稅服務(wù)在國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的退稅率文庫(kù)中規(guī)對(duì)應(yīng)的應(yīng)稅服務(wù)代碼；【應(yīng)稅服務(wù)名稱】提供的零稅率應(yīng)稅服務(wù)在國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的退稅率文庫(kù)中規(guī)對(duì)應(yīng)的應(yīng)稅服務(wù)名稱或?qū)嶋H的應(yīng)稅服務(wù)名稱；【服務(wù)合同號(hào)】填寫(xiě)與境外單位簽訂的研發(fā)、設(shè)計(jì)合同號(hào)【境外單位名稱】為與之簽訂研發(fā)、設(shè)計(jì)服務(wù)合同的境外單位全稱；【所在國(guó)家代碼】在該欄次下拉框中選擇境外單位所在國(guó)家或地區(qū)；自動(dòng)帶出該國(guó)家或地區(qū)代碼；【單位所在國(guó)家】在“所在國(guó)家代碼”中選擇境外單位所在國(guó)家或地區(qū)后，自動(dòng)帶出國(guó)家或地區(qū)名稱；【人民幣總金額】為與境外單位簽訂的研發(fā)、

59、設(shè)計(jì)合同的美元總金額與在稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的匯率折算的人民幣金額；【美元總金額】為與境外單位簽訂的研發(fā)、設(shè)計(jì)合同的美元總金額，若為其他外幣簽訂的折算成美元金額填列【人民幣收入額】為本期確認(rèn)應(yīng)稅服務(wù)營(yíng)業(yè)額的金額，以其他幣種結(jié)算的填寫(xiě)折算人民幣金額；【美元匯率】100美元兌人民幣匯率；【美元收入額】為本期從從與之簽訂研發(fā)、設(shè)計(jì)合同的境外單位收款的美元金額，若為其他外幣成交的折算成美元金額填列；【收款憑證份數(shù)】“本期收款憑證份數(shù)”為從與之簽訂研發(fā)、設(shè)計(jì)合同的境外單位收款的銀行收款憑證份數(shù)。【人民幣收款額】“應(yīng)稅服務(wù)營(yíng)業(yè)額（折人民幣）”為本期收款的應(yīng)稅服務(wù)所取得的全部?jī)r(jià)款的人民幣金額，以其他幣種結(jié)算的填寫(xiě)折

60、算人民幣金額?！久涝湛铑~】為本期收款的應(yīng)稅服務(wù)所取得的全部?jī)r(jià)款的美元金額，若為其他外幣成交的折算成美元金額填列；【支付價(jià)款】“支付給非試點(diǎn)納稅人價(jià)款”為服務(wù)出口企業(yè)支付給未進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的營(yíng)業(yè)稅納稅人的費(fèi)用?！居?jì)稅金額】“免抵退稅計(jì)稅金額”為應(yīng)稅服務(wù)營(yíng)業(yè)額扣除支付給非試點(diǎn)納稅人價(jià)款后的余額?！菊鞫惵省俊罢鞫惵省睘樵诰硟?nèi)提供應(yīng)稅服務(wù)法定增值稅稅率?！就硕惵省俊巴硕惵省睘閼?yīng)稅服務(wù)在代碼庫(kù)中對(duì)應(yīng)的增值稅退稅率?！菊魍硕惒铑~】應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅計(jì)稅金額乘征退稅率之差=免抵退稅計(jì)稅金額（征稅率-退稅率）?！緫?yīng)退稅額】應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅計(jì)稅金額乘退稅率=免抵退稅計(jì)稅金額退稅率。【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)