公司內(nèi)部審計報告3篇

1、Word 公司內(nèi)部審計報告3篇 【第1篇】公司內(nèi)部審計報告 公司內(nèi)部審計報告范文 一年結(jié)束了，每個公司都需要做好公司內(nèi)部審計報告的。下面是我為大家整理了公司內(nèi)部審計報告范文，盼望能幫到大家！ 企業(yè)內(nèi)部審計報告 審計時間：20 xx年4月14日-20 xx年4月16日 審計重點：賬務(wù)處理的規(guī)范性、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的真實性 審計結(jié)果：通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務(wù)審計，首先對公司的整體框架和業(yè)務(wù)性質(zhì)有了肯定的熟悉，同時也發(fā)覺了各單位的一些問題，主要包括賬務(wù)處理和經(jīng)濟業(yè)務(wù)的規(guī)范性（問題見附件）。 審計看法：1、規(guī)范往來科目（其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款）的詳細使用，本次審計過程發(fā)覺，集團公司各下屬單位往來科目

2、使用混亂，不易明晰反映出實際經(jīng)濟業(yè)務(wù)走向和債權(quán)債務(wù)關(guān)系，簡單導(dǎo)致實際操作過程中的經(jīng)濟風險； 2.集團公司各下屬單位資金調(diào)動頻繁，資金管理缺乏方案性和統(tǒng)籌性，部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)缺乏相應(yīng)負責人審批，簡單導(dǎo)致資金管控風險； 3.財務(wù)在進行詳細賬務(wù)處理過程中，會計科目的詳細使用特別不規(guī)范，在肯定程度上影響了費用的真實反映； 4.部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)原始單據(jù)欠缺、不規(guī)范，不能作為原始入賬依據(jù)，但財務(wù)在詳細業(yè)務(wù)操作過程中依此入賬，缺失會計核算的嚴謹性； 5.集團公司各下屬單位均存在私自調(diào)賬的事項并缺乏有效的賬務(wù)調(diào)整審批看法，針對此類狀況應(yīng)當嚴峻禁止； 6.日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)中的大額選購應(yīng)當實行有效的詢價手段，在實際審計過程中

3、發(fā)覺部分業(yè)務(wù)金額高于市場價格，針對此類狀況應(yīng)當做到合理有效管控，保持公司權(quán)益的同時避開資產(chǎn)無效流失； 本次內(nèi)部審計是在未完全熟識公司業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上進行的，審計標準是依據(jù)企業(yè)會計準則和個人以往工作閱歷，詳細操作過程中的審計遺漏在所難免， 但本次審計操作是在較全面、仔細、認真的狀況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)得失，同時也為以后內(nèi)部掌握供應(yīng)操作基礎(chǔ)。 【第2篇】公司內(nèi)部審計工作方案怎么寫報告 一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路： 1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部掌握審計、經(jīng)濟合同審計等并重。 2、201x年審計工作重點是：以內(nèi)掌握度審

4、計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計看法的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職能。 二、201x年度集團公司內(nèi)部審計工作方案如下： 1、完善審計內(nèi)掌握度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善 首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到審計工作有據(jù)可依，依據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，預(yù)備建立集團公司內(nèi)部掌握制度審計方法、集團公司預(yù)算執(zhí)行狀況審計方法、集團公司合同管理審計方法三項內(nèi)審制度。 內(nèi)掌握度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的掌握系統(tǒng)，201x年內(nèi)審工作

5、應(yīng)當建立在公司內(nèi)部掌握的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行狀況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依靠程度如何;評價在其內(nèi)掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在運行中是否得到仔細的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的進展等，以便準時發(fā)覺管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計看法，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)掌握度，保證其經(jīng)營活動正常運行。 通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預(yù)算標準)，因此，費用開支丟失了方案性，部分項目突破預(yù)算范圍。審計將協(xié)作財務(wù)等相

6、關(guān)部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關(guān)費用開支標準，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。 2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計。 內(nèi)部審計必需以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，準時發(fā)覺問題并予以訂正，逐步實現(xiàn)由發(fā)覺型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析緣由，抓住關(guān)鍵，提出建議和看法，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。 在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)留意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計肯定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目

7、標、經(jīng)營任務(wù)完成狀況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注意對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)任中經(jīng)營績效的評價。 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)： 通過對下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。 通過對201x年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)覺預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其訂正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)掌握度貫徹與執(zhí)行 收入合同審計 集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對

8、下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計。 在各項成本費用支出進行跟蹤審計 集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預(yù)算掌握，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。 工程項目的竣工結(jié)算審計 近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的詢問公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。 三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度

9、，加強對審計看法落實狀況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行狀況的檢查。 1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要準時進行回訪，監(jiān)督審計看法的落實，使企業(yè)存在的問題漸漸削減，同樣的問題不重復(fù)消失，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。 2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部把握的相關(guān)信息準時通報，避開管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。 四、加大宣揚力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量。 1、201x年審計隊伍人員消失流淌，審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標未能全部落實，20 xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門協(xié)作，按崗位設(shè)置配備

10、審計人員，充實審計隊伍力氣。 2、幫助與協(xié)作相關(guān)部門健全與完善內(nèi)掌握度，使管理有制度，審計有依據(jù)，懲罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參加經(jīng)營管理作用。 3、利用公司刊宣揚內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進行座談，讓全部員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特殊是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ)。 4、通過審計回訪，落實審計問題整改，同時也使審計部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營狀況，更好服務(wù)企業(yè)。 5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓，組織參與國際內(nèi)審師資格考試

11、等，不斷豐富業(yè)務(wù)學問，提高審計人員自身素養(yǎng)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。 【第3篇】公司內(nèi)部審計工作方案報告 一、集團公司內(nèi)部審計工作總體思路： 1、今后5年公司審計工作的總體目標是：由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟效益審計、內(nèi)部掌握審計、經(jīng)濟合同審計等并重。 2、201x年審計工作重點是：以內(nèi)掌握度審計為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，提高審計工作質(zhì)量，加強審計看法的落實，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在防范風險、完善管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，即在實施審計監(jiān)督同時，提高審計服務(wù)職能。 二、201x年度集團公司內(nèi)部審計工作方案如下： 1、完善審計內(nèi)掌握度,促進集團內(nèi)控管理健全與完善 首先完善集團公司內(nèi)審制度，做到

12、審計工作有據(jù)可依，依據(jù)審計業(yè)務(wù)類型，預(yù)備建立集團公司內(nèi)部掌握制度審計方法、集團公司預(yù)算執(zhí)行狀況審計方法、集團公司合同管理審計方法三項內(nèi)審制度。 內(nèi)掌握度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整、保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的掌握系統(tǒng)，201x年內(nèi)審工作應(yīng)當建立在公司內(nèi)部掌握的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行狀況進行檢查與評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依靠程度如何;評價在其內(nèi)掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在運行中是否得到仔細的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的進展等，以便準時發(fā)覺管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審

13、計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計看法，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)掌握度，保證其經(jīng)營活動正常運行。 通過預(yù)算審計促進預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費用開支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費用開支的標準(而非以費用制度為預(yù)算標準)，因此，費用開支丟失了方案性，部分項目突破預(yù)算范圍。審計將協(xié)作財務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項費用管理方法，制定相關(guān)費用開支標準，同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。 2、以經(jīng)營業(yè)績審計為中心，結(jié)合經(jīng)濟責任審計。 內(nèi)部審計必需以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，準時發(fā)覺問題并予以訂正，逐步實現(xiàn)由

14、發(fā)覺型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析緣由，抓住關(guān)鍵，提出建議和看法，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。 在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)留意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計肯定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務(wù)完成狀況以及真實性進行審計。集團公司不僅要加強離任審計，還應(yīng)搞好任中審計，注意對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)任中經(jīng)營績效的評價。 對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(年度審計、半年度審計)： 通過對下屬企業(yè)201x年度經(jīng)營業(yè)績審計，出具審計報告，提交集團公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。 通過對201x

15、年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計，發(fā)覺預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題，敦促其訂正問題、執(zhí)行集團經(jīng)營政策、落實經(jīng)營管理措施，圍繞集團年度經(jīng)營目標提高經(jīng)營效益。 結(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項審計，促進內(nèi)掌握度貫徹與執(zhí)行 收入合同審計 集團實行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫，因此，對下屬企業(yè)的各項收入項目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進行審計。 在各項成本費用支出進行跟蹤審計 集團公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責任書，但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核，并在erp中實行預(yù)算掌握，因此，對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標準、原始票據(jù)合法性進行審計，以確定下

16、屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法性。 工程項目的竣工結(jié)算審計 近年來集團公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的詢問公司審計，因此，主要是對工程招標、合同簽訂、竣工驗收、付款進行審計。 三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計看法落實狀況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運用執(zhí)行狀況的檢查。 1、對下發(fā)整改通知責令限期整改的下屬企業(yè)，要準時進行回訪，監(jiān)督審計看法的落實，使企業(yè)存在的問題漸漸削減，同樣的問題不重復(fù)消失，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。 2、與集團公司各職能部門，尤其是財務(wù)部要進一步加強合作與工作溝通，將審計部把握的相關(guān)信息準時通報，避開管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。 四、加大宣揚力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質(zhì)量。 1、201x年審計隊伍人員消失流淌，審計崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標未能全部落實，201x年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門協(xié)作，按崗位設(shè)置配備審計人員，充實審計隊伍力氣。 2、幫助與協(xié)作相關(guān)部門健全與完善內(nèi)掌握度，使管理有制度，審計有依據(jù)，懲罰有規(guī)定，進一步發(fā)揮審計事前、事中、事后參