信用社合規(guī)手冊第編會計管理分冊

1、PAGE PAGE 128合規(guī)手冊（會計部分）第一章 現(xiàn)金出納業(yè)務一、現(xiàn)金收收款業(yè)務務（一）業(yè)務務簡介現(xiàn)金收款是是指農(nóng)村村信用社社辦理存款款、貸款款、結(jié)算算等業(yè)務務時向客戶收取取現(xiàn)金的的業(yè)務。（二）操作作流程圖圖審查憑證交易處理清點現(xiàn)金審查憑證交易處理清點現(xiàn)金 入庫入庫 （三）操作作說明1、審查憑憑證。審審查客戶戶填寫的的現(xiàn)金繳繳款單、存存款憑證證或其他他憑證，憑憑證要素素是否齊齊全、正正確、清清楚，大大小寫金金額、憑憑證各聯(lián)聯(lián)次金額額是否一一致，款款項來源源是否合合法，要要素有無無涂改。2、清點現(xiàn)現(xiàn)金。按按款項券券別順序序點收，先先點捆、卡卡把、過過大數(shù)，后后點尾數(shù)數(shù)，核對對總數(shù)，與與金額及

2、及券別明明細核對對相符。按按券別依依次逐張張點清細細數(shù)并挑挑選殘幣幣。清點點中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有誤，當當即向交交款人聲聲明，若若交款人人要求退退回款項項重新清清點，則則退回交交款人。若若發(fā)現(xiàn)假假鈔或可可疑鈔票票，要按按反假幣幣工作的的有關規(guī)規(guī)定辦理理?？铐楉椂?、缺缺的，按按原繳款款單金額額多退少少補，或或由交款款人重新新填制繳繳款單。超過規(guī)定限額的大額現(xiàn)金收款換人卡把復核。3、交易處處理。每每筆款項項清點完完畢，按按券別加加計現(xiàn)金金總數(shù)與與繳款憑憑證金額額核對相相符后，選選擇相關關交易辦辦理業(yè)務務，打印憑憑證，在在憑證上上加蓋有有關業(yè)務務印章，回回單退客客戶。4、入庫。現(xiàn)現(xiàn)金及時時入鈔箱箱保管。（四）風

3、險險提示1、柜員未未認真審審核憑證證、清點點現(xiàn)金，造造成賬款款不符。2、柜員選選擇相關關交易辦理業(yè)務務時金額額錄入錯錯誤，造造成差錯錯。3、大額現(xiàn)現(xiàn)金未經(jīng)經(jīng)復核，出出現(xiàn)差錯錯。4、柜員清清點現(xiàn)金金未置于于監(jiān)控下下和客戶戶視線內(nèi)內(nèi)，出現(xiàn)現(xiàn)差錯易易造成糾糾紛。5、款項未未點清前前與其他他款項調(diào)調(diào)換，出出現(xiàn)差錯錯易造成成糾紛。（五）控制制措施1、柜員在在辦理現(xiàn)現(xiàn)金收款業(yè)務務時，應應堅持一一筆一清清，認真真卡驗大大把，清清點細數(shù)數(shù)（采用用機器點點鈔時應應特別注注意清分分大面額額整把人人民幣中中混雜小小面額人人民幣現(xiàn)象），與與客戶填填寫的存存款憑證證核對，發(fā)發(fā)現(xiàn)錯誤誤，及時時告知客客戶。2、交易處處理完

4、成成應認真真審查所所印制的的會計憑憑證，是是否正確確無誤。3、大額現(xiàn)現(xiàn)金存入入必須換換人卡把把復核，辦辦理業(yè)務務時必須須經(jīng)主管管授權。4、柜員辦辦理現(xiàn)金金收款業(yè)業(yè)務應置置于監(jiān)控控下，并并應在客客戶視線線內(nèi)，款款項未點點清前不不準與其其他款項調(diào)換。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基基礎工作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、山東東省農(nóng)村村信用社社柜員制制管理暫暫行辦法法（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200773886號）3、關于于進一步步加強內(nèi)內(nèi)部管理理的通知知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200883114號）4、關于于加強內(nèi)內(nèi)部管理理的補充充通知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200991553號）二、

5、現(xiàn)金付付款業(yè)務務（一）業(yè)務務簡介現(xiàn)金付款是是指農(nóng)村村信用社社辦理存存款、貸貸款、結(jié)結(jié)算等業(yè)業(yè)務時向向客戶支支付現(xiàn)金金的業(yè)務務。（二）操作作流程圖圖審查憑證配款交易處理審查憑證配款交易處理 付款簽章付款簽章 （三）操作作說明1、審查憑憑證。審審查客戶戶提交的的現(xiàn)金取取款憑證證要素是是否齊全全、正確確、清楚楚，大小小寫金額額、收款款人名稱稱、日期期是否更更改，款款項用途途是否合合法。2、 交易易處理。選選擇相關關交易辦辦理業(yè)務務，打印印相關憑證證。3、配款。按按照憑證證金額根根據(jù)客戶戶要求配配款。4、簽章。在在付款憑憑證上加加蓋業(yè)務務訖章及及經(jīng)辦人人名章。超超過規(guī)定定限額的的大額現(xiàn)現(xiàn)金付款款換人卡

6、卡把復核核。5、付款。問問清取款款人名稱稱、取款款金額，與與付款憑憑證核對對一致后后，現(xiàn)金金、存單單（折）及及回單交交取款人人當面清清點驗收收。 （四）風險險提示1、柜員未未認真審審核憑證證或?qū)忩烌炆矸葑C證件，造造成冒領領。2、柜員選選擇相關關交易辦辦理業(yè)務務時金額額錄入錯錯誤，造造成差錯錯。3、大額現(xiàn)現(xiàn)金未經(jīng)經(jīng)復核，出出現(xiàn)差錯錯。4、未核對對取款人人名稱、金金額并逐逐位唱付付，造成成冒領、差差錯；未未提示客客戶當面面清點，造造成假幣幣或差錯錯糾紛。（五）控制制措施1、審查憑憑證是否否合法、有有效，日日期、大大小寫金金額、收收款人名名稱有無無涂改，大大小寫金金額是否否相符；核對印印鑒、支支付密

7、碼碼；現(xiàn)金金支票背背書是否否完整；按規(guī)定定嚴格審審查取款款人證件件。2、交易處處理完成成應認真真審查所所印制的的會計憑憑證，是是否正確確無誤。3、大額現(xiàn)現(xiàn)金支取取必須換換人卡把把復核，辦辦理業(yè)務務時必須須經(jīng)主管管授權。4、核對取取款人名名稱，詢問核核對取款款金額，逐逐位唱付付，向客客戶交待待清楚。5、提示客客戶當面面點驗現(xiàn)現(xiàn)金，并并在窗口口擺放點點驗設備備，設置置相應提提示牌。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基基礎工作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、山東東省農(nóng)村村信用社社柜員制制管理暫暫行辦法法（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200773886號）3、關于于進一步步加強內(nèi)內(nèi)部管

8、理理的通知知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200883114號）4、關于于加強內(nèi)內(nèi)部管理理的補充充通知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200991553號）三、現(xiàn)金兌兌換（一）業(yè)務務簡介現(xiàn)金兌換主主要包括括票面調(diào)調(diào)換、殘殘損幣兌兌換、本本外幣現(xiàn)現(xiàn)鈔兌換換。票面面調(diào)換是是指對同同幣種零零幣換整整幣、整整幣換零零幣業(yè)務務的處理理。殘損損幣兌換換是指對對同幣種種殘損幣幣作全額額、半額額兌換業(yè)業(yè)務的處處理。本本外幣現(xiàn)現(xiàn)鈔兌換換指不同同幣種的的外幣、本本幣與外外幣間的的相互兌兌換。（二）操作作流程圖圖受理申請核點現(xiàn)金配款交付受理申請核點現(xiàn)金配款交付 （三三）操作作說明1、受理申申請。受理客客戶兌換換申請。2、核點現(xiàn)現(xiàn)金。收收取需

9、兌兌換現(xiàn)金金，審查查殘缺污損人民幣幣及特殊殊殘缺、污污損人民民幣是否否符合兌兌換標準準，符合合標準的的當面加加蓋“全額”、“半額”戳記，特特殊殘缺缺、污損損人民幣幣應分券券別按全全額、半半額使用用專用袋袋密封。3、配款。根根據(jù)客戶戶要求或或殘損幣幣兌換標標準配款款。4、交付。核核對兌換換人名稱稱并逐位位唱付，現(xiàn)現(xiàn)金交客客戶。（四）風險險提示1、未鑒別別真?zhèn)?，造造成誤收收，或兌兌換標準準掌握不不準確，造造成兌換換錯誤。2、未核對對兌換人人名稱、金金額并逐逐位唱付付，造成成冒領、差差錯。（五）控制制措施1、可疑券券換人復復核。2、加強培培訓學習習，準確確掌握兌兌換標準準。3、核對兌兌換人名名稱，詢

10、問兌兌換金額額，逐位位唱付，向向客戶交交待清楚楚。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基基礎工作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、中國國人民銀銀行殘缺缺污損人人民幣兌兌換辦法法（中中國人民民銀行令令20003第7號號）3、中國國人民銀銀行關于于做好特特殊殘缺缺污損人人民幣兌兌換工作作有關事事項的通通知（銀銀發(fā)2200772880號）四、現(xiàn)金整整點（一）業(yè)務務簡介現(xiàn)金整點是是出納業(yè)業(yè)務的一一項基本本工作，應應達到點點準、挑挑凈、墩墩齊、捆捆緊、蓋蓋章清楚楚五項質(zhì)質(zhì)量標準準要求。（二）操作作流程圖圖 整點現(xiàn)金蓋章并貼封簽整點現(xiàn)金蓋章并貼封簽無誤后捆扎 （三）操作作說明1、柜

11、員或或整點人人員整點點現(xiàn)金，卡卡把清點點細數(shù)，鑒別假幣并將不宜流通人民幣挑凈。2、清點無無誤后捆扎、蓋蓋章并貼貼封簽。（四）風險險提示1、未做到到一筆一一清，一一把一清清，造成成差錯混混淆，引引起糾紛紛。2、清點不不準確或或未能發(fā)發(fā)現(xiàn)誤收收的假幣，造成成不良影影響。3、與顧客客提交的的現(xiàn)金混混淆，出出現(xiàn)差錯錯易出現(xiàn)現(xiàn)糾紛。（五）控制制措施1、清點現(xiàn)現(xiàn)金堅持持一筆一一清，按按券別順順序由大大到小點點捆、卡卡把、核核驗大數(shù)數(shù)，清點點細數(shù)，與與出庫票票或有關關憑證核核對。發(fā)發(fā)現(xiàn)有誤誤，立即即報告。2、用智能能鑒偽點點鈔機清清點，加加強手工工復點。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基基礎工

12、作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、不宜宜流通人人民幣挑挑剔標準準（銀銀發(fā)2200332226號）五、柜員現(xiàn)現(xiàn)金調(diào)撥撥（一）業(yè)務務簡介柜員鈔箱現(xiàn)現(xiàn)金不足足或超尾尾箱限額額時，應應向現(xiàn)金金管理員申申請進行行現(xiàn)金調(diào)調(diào)撥，一一般柜員員之間不不得自行行調(diào)劑?？羁铐椊唤咏颖仨毭婷鎸γ孢M進行，并并由會計計主管或其其他授權權人監(jiān)交交。（二）操作作流程圖圖提出申請交易處理交接提出申請交易處理交接入箱 （三）操作作說明1、柜員鈔鈔箱現(xiàn)金金不足或或超尾箱箱限額時時提出現(xiàn)現(xiàn)金調(diào)撥撥申請。2、現(xiàn)金管管理員選選擇相應應交易進進行業(yè)務務處理。3、調(diào)出方方柜員與與接收方方柜員當當面清點點交接現(xiàn)現(xiàn)金實物物。4、

13、接收方方柜員將將現(xiàn)金入入箱保管管。（四）風險險提示1、交接不不清，出出現(xiàn)問題題造成責責任不明明。2、清點不不清，出出現(xiàn)差錯錯。（五）控制制措施交接雙方必必須當面面清點現(xiàn)現(xiàn)金實物物并相互互簽章負負責。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基基礎工作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、山東東省農(nóng)村村信用社社柜員制制管理暫暫行辦法法（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200773886號）六、假幣收收繳（一）業(yè)務務簡介假幣的識別別工作以以柜員手手工識別別為主，機機器識別別為輔。辦辦理業(yè)務務時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的假幣幣要依法法予以收收繳。（二）操作作流程圖圖加蓋“假幣加蓋“假幣”戳記收繳假幣登記 假幣上繳假幣上

14、繳 （三）操作作說明1、收繳。網(wǎng)網(wǎng)點在辦辦理業(yè)務務發(fā)現(xiàn)假假幣時，由由該網(wǎng)點點兩名以以上具備備反假幣幣資格證證書的業(yè)業(yè)務人員員換人復復核，無誤后，當面面予以收收繳，并告知知假幣持持有人。2、加蓋“假幣”戳記。對對假幣紙紙幣在正正面水印印窗和背背面中間間位置加加蓋帶本本社社號號的“假幣”戳記；對假幣幣硬幣、外外幣，應應當面以統(tǒng)一一格式的的專用袋袋加封，封封口處加加蓋“假幣”字樣戳戳記，并并在專用用袋上標標明幣種種、券別別、面額額、張（枚枚）數(shù)、冠字號碼、收繳人、復核人名章等。3、假幣登登記。經(jīng)經(jīng)辦人員員使用相相關交易易對收繳繳的假幣幣進行登登記，打打印表外外科目記記賬憑證證和假幣幣收繳憑憑證，假假

15、幣收繳繳憑證交交客戶簽簽字確認認。告知客客戶如對對被收繳繳的貨幣幣真?zhèn)斡杏挟愖h，可可向中國國人民銀銀行當?shù)氐胤种C機構(gòu)或中中國人民民銀行授授權的當當?shù)罔b定定機構(gòu)申申請鑒定定。經(jīng)辦辦人員將將收繳假假幣交現(xiàn)現(xiàn)金管理理員入庫庫保管，由由現(xiàn)金管管理員登登記假幣收收繳代保保管登記記簿。4、假幣鑒鑒定。持持有人對對收繳的的假幣有有異議要要求進一一步鑒定定的，信信用社可可按當?shù)氐厝嗣胥y銀行規(guī)定定送驗或或繳上級級管轄網(wǎng)網(wǎng)點送人人民銀行行鑒定，根根據(jù)不同同鑒定結(jié)結(jié)果分別別作出處處理。5、假幣上上繳。營營業(yè)網(wǎng)點點收繳的的假幣應應定期逐逐級上繳繳縣級聯(lián)聯(lián)社。上繳時時，現(xiàn)金金管理員整整理需上上繳的假假幣并填寫假幣幣上

16、繳清清單，使使用相應應交易，打打印表外外科目記記賬憑證證?？h級級聯(lián)社匯匯總?cè)犦犑绽U的的假幣后后，定期期集中上上繳人民民銀行，由由人民銀銀行統(tǒng)一一銷毀，任任何部門門不得自自行處理理。（四）風險險提示1、單人收收繳假幣幣引發(fā)糾糾紛；確確認假幣幣的過程程離開客客戶視線線，引發(fā)發(fā)糾紛；收繳人人不具備備反假上上崗資格格。2、假幣未未妥善保保管，易易造成假假幣遺失失，賬實實不符。3、假幣未未妥善保保管，流流出銀行行，產(chǎn)生生惡劣社社會影響響。（五）控制制措施1、發(fā)現(xiàn)假假幣時應應由2名名具備反反假上崗崗資格人人員換人人復核無無誤。2、辦理假假幣收繳繳業(yè)務時時不離客客戶視線線，當面面在假幣幣上加蓋蓋“假幣”戳

17、記。3、及時進進行假幣幣登記并并妥善保保管，定定期上繳繳。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基基礎工作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、中國國人民銀銀行假幣幣收繳、鑒鑒定管理理辦法（中國人民銀行令2003第4號）七、查庫業(yè)業(yè)務（一）業(yè)務務簡介查庫時要堅堅持大額額現(xiàn)金開開箱檢查查，所有有現(xiàn)金移移庫檢查查。查庫庫必須留留有記錄錄。查庫庫范圍包包括現(xiàn)金金大庫、柜柜員鈔箱箱現(xiàn)金、現(xiàn)現(xiàn)金類自自助設備備、在途現(xiàn)現(xiàn)金、柜柜員使用用中的重重要空白白憑證和和抵質(zhì)押押有價物品。（二）操作作流程圖圖登記登記簿點驗現(xiàn)金核對賬款登記登記簿點驗現(xiàn)金核對賬款 （三）操作作說明1、營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點主任任或

18、會計計主管可可直接查查庫。上上級主管管部門定定期、不不定期組組織查庫庫時，開開具查庫庫證明文文件。2、現(xiàn)場點點驗柜員員鈔箱現(xiàn)現(xiàn)金余額額和查驗驗大庫現(xiàn)現(xiàn)金總數(shù)數(shù)。辦事事處、市市聯(lián)社和和縣級聯(lián)聯(lián)社應不不斷創(chuàng)新新查庫方方式，多多采用營營業(yè)前查查庫或營營業(yè)終了了后集中中解送聯(lián)聯(lián)社后當當面開箱箱查庫的的方式。3、分別查查詢柜員員、網(wǎng)點現(xiàn)現(xiàn)金總數(shù)數(shù)并與現(xiàn)現(xiàn)金實點點數(shù)進行行核對。營業(yè)日間查庫的，必須打印當日柜員業(yè)務流水，逐筆確認存款沖正、大額取款和上解現(xiàn)金業(yè)務的真實性。如不相符必須組織人員查找原因，落實責任。4、登記現(xiàn)現(xiàn)金庫存存登記簿簿，簽署署查庫意意見。登登記查庫庫記錄時時應明確確到某時時某分。（四）風險

19、險提示1、未索要要查庫證證明文件件或未查查驗查庫庫人身份份證件。2、相關檢檢查人員員未按規(guī)規(guī)定頻率率查庫，查查庫流于于形式。3、大庫現(xiàn)現(xiàn)金未逐逐捆核對對，整箱箱現(xiàn)金未未開箱檢檢查，現(xiàn)現(xiàn)金被盜盜用不能能發(fā)現(xiàn)。（五）控制制措施1、查庫必必須憑縣縣級聯(lián)社社查庫介介紹信由管轄社社人員陪陪同并須須出具查查庫人身身份證件件。2、相關檢檢查人員員按規(guī)定定頻率進進行查庫庫，杜絕絕查庫流流于形式式。3、庫內(nèi)現(xiàn)現(xiàn)金必須須移庫檢檢查，逐逐捆核對對，大額額現(xiàn)金開開箱檢查查。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基基礎工作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、山東東省農(nóng)村村信用社社關于加加強營業(yè)業(yè)機構(gòu)

20、現(xiàn)現(xiàn)金、存存貸款和和聯(lián)行等等重點業(yè)業(yè)務風險險管理指指引（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200884001號）3、關于于加強內(nèi)內(nèi)部管理理的補充充通知（魯農(nóng)農(nóng)信聯(lián)辦辦200091533號）八、出納錯錯款（一）業(yè)務務簡介發(fā)生出納錯錯款（含含ATMM錯款），應應立即查查找，在在差錯事事故登記記簿上逐逐筆詳細細登記，并向單位負責人和縣級聯(lián)社報告。（二）操作作流程圖圖錯款處理錯款報告組織追查錯款處理錯款報告組織追查 （三）操作作說明1、錯款報報告。柜柜員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)現(xiàn)金錯錯款，應應立即報報告會計計主管，并并向單位位負責人人和縣級級聯(lián)社報報告。經(jīng)經(jīng)批準后后列其他他應收款款或其他他應付款款待查。2、組織追追查。列列賬待查查的現(xiàn)金

21、金差錯，必必須抓緊緊查清處處理，不不得久懸懸掛賬。屬屬于調(diào)撥撥現(xiàn)金差差錯或者者原封新新券差錯錯應同時時告知調(diào)調(diào)出單位位或向人人民銀行行報告有有關情況況。調(diào)出出單位接接到調(diào)入入單位送送來的錯錯款證明明材料，應應認真對對待，嚴嚴格審查查調(diào)撥過過程各環(huán)環(huán)節(jié)有無無問題，如如查明是是本單位位責任，應主動將錯款劃轉(zhuǎn)調(diào)入單位；如非本單位責任，將相應情況及時告知調(diào)入單位。原封新券錯款，由人民銀行組織審查。3、錯款處處理。對對已列賬賬待查的的出納錯錯款，錯錯款情節(jié)節(jié)清楚，性性質(zhì)明確確，經(jīng)查查長款確確實無法法退還，短短款無法法挽回的的，按錯錯款處理理原則和和處理權權限及報報批程序序，經(jīng)批批準后進進行相應應賬務處處

22、理。（四）風險險提示1、柜員間間、網(wǎng)點點間現(xiàn)金金調(diào)撥及及原封新新券啟封封不按規(guī)規(guī)定當面面清點交交接。2、發(fā)現(xiàn)錯錯款未按按規(guī)定保保存封簽簽、腰條條，造成成責任無無法落實實。（五）控制制措施1、辦理現(xiàn)現(xiàn)金業(yè)務務必須堅堅持“收入現(xiàn)現(xiàn)金先收收款后記記賬，付付出現(xiàn)金金先記賬賬后付款款”。2、柜員必必須堅持持“一日三三碰庫”，確保?？铐棢o無誤。3、現(xiàn)金堅堅持每日日換人核核對庫存存，主管管柜員定定期不定定期核對對柜員鈔鈔箱。4、柜員間間、網(wǎng)點點間現(xiàn)金金調(diào)撥必必須當面面點驗清清楚。5、柜員發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金差錯，必必須按規(guī)規(guī)定及時時報告并并保存好好封簽、腰腰條。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基基礎工

23、作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、山東東省農(nóng)村村信用社社關于加加強營業(yè)業(yè)機構(gòu)現(xiàn)現(xiàn)金、存存貸款和和聯(lián)行等等重點業(yè)業(yè)務風險險管理指指引（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200884001號）九、ATMM清鈔、加加鈔（一）業(yè)務務簡介ATM清鈔鈔過程即即為ATTM端向向現(xiàn)金管管理員上上繳現(xiàn)金金的過程程，ATMM加鈔過過程即為為ATMM端向現(xiàn)現(xiàn)金管理理員領取取現(xiàn)金的的過程。（二）操作作流程圖圖ATM客戶端查詢ATM現(xiàn)金轉(zhuǎn)入ATM客戶端查詢ATM現(xiàn)金轉(zhuǎn)入在途現(xiàn)金清鈔處理 在途資金轉(zhuǎn)在途資金轉(zhuǎn)入庫存現(xiàn)金 加鈔處理清鈔處理現(xiàn)金轉(zhuǎn)入ATM在途現(xiàn)金 加鈔處理清鈔處理現(xiàn)金轉(zhuǎn)入ATM在途現(xiàn)金吐鈔測試在途現(xiàn)金轉(zhuǎn)入ATM

24、自助設備現(xiàn)金吐鈔測試在途現(xiàn)金轉(zhuǎn)入ATM自助設備現(xiàn)金（三）操作作說明1、清鈔。（1）ATTM管理理員在AATM客客戶端查查詢鈔箱箱余額，選擇相關交易清鈔，將ATM現(xiàn)金轉(zhuǎn)入在途現(xiàn)金。（2）現(xiàn)金金管理員員使用相相關交易易將在途途資金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入庫存存現(xiàn)金。2、加鈔。（1）現(xiàn)金金管理員員準備現(xiàn)現(xiàn)金，使使用相應應交易，將將需要加加鈔現(xiàn)金金金額轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入ATTM在途途現(xiàn)金。（2）ATTM管理理員在AATM客客戶端辦辦理清鈔鈔。（3）ATTM管理理員在AATM客客戶端選選擇相應應交易辦辦理加鈔鈔，將AATM在在途現(xiàn)金金轉(zhuǎn)入AATM自自助設備備現(xiàn)金。（4）進行行鈔箱吐吐鈔測試試。（四）風險險提示1、鑰匙、密密碼使用用、

25、保管管不規(guī)范范。2、在清點點時未認認真做到到雙人清清點。3、在裝鈔鈔時未做做到雙人人加鈔。4、未做吐吐鈔測試試。（五）控制制措施1、鑰匙和和密碼分分持，并并做到平平行交接接；使用用鑰匙者者應回避避密碼使使用的過過程。2、必須雙雙人共同同清點核核對ATTM鈔箱箱余鈔。3、必須雙雙人共同同加鈔，雙雙人在場場及時關關閉鈔箱箱。4、必須進進行吐鈔鈔測試。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基基礎工作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、山東東省農(nóng)村村信用社社自助設設備管理理辦法（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200773773號）十、中心庫庫現(xiàn)金繳繳存（一）業(yè)務務簡介中心庫現(xiàn)金金繳存指指中心庫庫

26、向人民民銀行發(fā)發(fā)行庫、其其他商業(yè)業(yè)銀行、其其他縣級級聯(lián)社繳繳存現(xiàn)金金。（二）操作作流程圖圖退款處理出庫繳款退款處理出庫繳款 （三）操作作說明1、出庫。管管庫員口口頭或書書面提出出繳現(xiàn)申申請，報報經(jīng)有權權人審批批同意后后分完整整券、損損傷券填填制繳款款憑證。管管庫員整整點現(xiàn)金金，將相相關憑證證交現(xiàn)金金管理員進進行賬務務處理，辦理出出庫手續(xù)續(xù),與繳繳款員、押押運員辦辦理交接接手續(xù)。2、繳款。繳繳款員與與收款單單位辦理理現(xiàn)金繳繳款手續(xù)續(xù)，收款款單位清清點現(xiàn)金金，點收收無誤后后退回繳款款憑證回回單，回回單作記記賬憑證證附件。3、退款處處理。若若出現(xiàn)退退款，由由繳款員員重新填填制繳款款憑證，辦辦理繳款款

27、手續(xù)?；鼗厣绾笈c與管庫員員辦理退退款交接接手續(xù)?，F(xiàn)金柜員員對原記記賬交易易進行沖沖正，根根據(jù)回單單重新記記賬。（四）風險險提示1、不查捆捆卡把，出出現(xiàn)長、短短款差錯錯事故。2、款項交交接不清清，出現(xiàn)現(xiàn)問題造造成責任任不明。（五）控制制措施1、管庫員員根據(jù)繳繳款憑證證辦理現(xiàn)現(xiàn)金出庫庫。2、必須由由兩名管管庫員共共同點數(shù)數(shù)、裝箱箱、加鎖鎖，雙人人與有關關人員辦辦理交接接手續(xù)。3、繳款員員與收款款單位當當面交接接清楚，退退款回社社(行)后及時時辦理交交接手續(xù)續(xù)。（六）制度度依據(jù)山東省農(nóng)農(nóng)村信用用社會計計基礎工工作規(guī)范范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）十一、中心心庫現(xiàn)金金支?。ㄒ唬I(yè)務務簡介中心

28、庫現(xiàn)金金支取指指中心庫庫向人民民銀行發(fā)發(fā)行庫、其其他商業(yè)業(yè)銀行、其其他縣級級聯(lián)社支支取現(xiàn)金金。（二）操作作流程圖圖提出申請支取現(xiàn)金填制支票提出申請支取現(xiàn)金填制支票 款項交接記賬款項交接記賬 （三）操作作說明1、提出申申請。管管庫員根根據(jù)庫存存現(xiàn)金結(jié)結(jié)存量和和前臺、網(wǎng)網(wǎng)點現(xiàn)金金需求量量提出口口頭或書書面提現(xiàn)現(xiàn)申請，報報有權人人審批。2、填制支支票。現(xiàn)現(xiàn)金管理理員根據(jù)據(jù)領款計計劃填制制現(xiàn)金支支票。3、支取現(xiàn)現(xiàn)金。解解款人員員持現(xiàn)金金支票在在保衛(wèi)部部門武裝裝押運下下前往付付款單位位辦理取取款手續(xù)續(xù)。取款款時應當當場驗看看券別，逐逐捆卡把把，點清清總數(shù)。4、款項交交接?，F(xiàn)現(xiàn)金提回回后與管管庫員及及時辦

29、理理款項交交接手續(xù)續(xù)。5、記賬。核對一致后將款項入庫，現(xiàn)金管理員記賬。（四）風險險提示1、不查捆捆卡把，出出現(xiàn)長、短短款差錯錯事故。2、款項交交接不清清，出現(xiàn)現(xiàn)問題造造成責任任不明。（五）控制制措施1、解款人人員與付付款單位位當面點點收清楚楚，辦理理交接手手續(xù)。2、管庫員員須對調(diào)調(diào)進的款款項逐捆捆卡把后后入庫。3、檢查整整箱現(xiàn)金金包裝是是否完整整，鉛封封是否損損壞。（六）制度度依據(jù)山東省農(nóng)農(nóng)村信用用社會計計基礎工工作規(guī)范范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）十二、現(xiàn)金金上解（一）業(yè)務務簡介現(xiàn)金上解指指營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點向縣縣級聯(lián)社社或管轄轄社繳存存現(xiàn)金。（二）操作作流程圖圖申請款項交接配款申請款項交

30、接配款 記賬記賬 （三）操作作說明1、申請?，F(xiàn)金管理員通過現(xiàn)金預約交易向管轄社提出繳現(xiàn)申請并報告繳款數(shù)額等事項，由管轄社現(xiàn)金管理員審批。2、配款。配配齊上解解款項，現(xiàn)金管理員記賬，打印記賬憑證和機構(gòu)間現(xiàn)金調(diào)撥單。3、款項交交接?，F(xiàn)現(xiàn)金管理理員與解款款人員共共同卡把把、驗收收、核對對，在有有權人監(jiān)監(jiān)督下交交接款項項。解款人人員回管管轄社與與管庫員員在有權權人監(jiān)督督下交接接款項。4、記賬。管管轄社管管庫員清清點無誤誤后入庫庫，憑證證交現(xiàn)金金管理員記記賬。（四）風險險提示1、不核對對解款人人員身份份，導致致上解款款項被冒冒領。2、交接不不清，出出現(xiàn)問題題造成責責任不明明。3、未查驗驗鎖具、封簽。4、

31、上解款款項未在在視頻監(jiān)監(jiān)控下雙雙人清點點。（五）控制制措施1、認真查查驗解款款人員身身份。2、交接雙雙方當面面點收清清楚，辦辦理交接接手續(xù)，做做到手續(xù)續(xù)清楚、責責任分明明、有據(jù)據(jù)可查。3、在視頻頻監(jiān)控下下雙人清清點上解解現(xiàn)金。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基基礎工作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、山東東省農(nóng)村村信用社社關于加加強營業(yè)業(yè)機構(gòu)現(xiàn)現(xiàn)金、存存貸款和和聯(lián)行等等重點業(yè)業(yè)務風險險管理指指引（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200884001號）十三、現(xiàn)金金下?lián)埽ㄒ唬I(yè)務務簡介現(xiàn)金下?lián)苤钢缚h級聯(lián)聯(lián)社或管管轄社向向營業(yè)網(wǎng)網(wǎng)點調(diào)撥撥現(xiàn)金。（二）操作作流程圖圖預約款項交接配款預約款項

32、交接配款 網(wǎng)點記賬網(wǎng)點記賬 （三）操作作說明 1、預約。營業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金管理員在有權人審批后使用相關交易進行現(xiàn)金調(diào)撥預約，由管轄社現(xiàn)金管理員進行審批。2、配款。管管轄社配配齊下?lián)軗芸铐?，現(xiàn)金管理員記賬，打印記賬憑證和機構(gòu)間現(xiàn)金調(diào)撥單。3、款項交交接。管管庫員與與解款人人員在有有權人監(jiān)監(jiān)督下交交接款項項。解款人人員與營營業(yè)網(wǎng)點點現(xiàn)金管管理員在在有權人人監(jiān)督下下交接款款項。4、網(wǎng)點記記賬。營營業(yè)網(wǎng)點點現(xiàn)金管管理員清清點無誤誤后記賬賬。（四）風險險提示1、交接不不清，出出現(xiàn)問題題造成責責任不明明。2、下?lián)芸羁铐椢丛谠谝曨l監(jiān)監(jiān)控下雙雙人清點點。3、未與調(diào)調(diào)款憑證證核對調(diào)調(diào)款金額額。（五）控制制措施1、交接

33、雙雙方當面面點收清清楚，辦辦理交接接手續(xù)，做做到手續(xù)續(xù)清楚、責責任分明明、有據(jù)據(jù)可查。2、在視頻頻監(jiān)控下下雙人清清點下?lián)軗墁F(xiàn)金。3、現(xiàn)金實實物必須須與調(diào)撥撥憑證核核對一致致。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基基礎工作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、山東東省農(nóng)村村信用社社關于加加強營業(yè)業(yè)機構(gòu)現(xiàn)現(xiàn)金、存存貸款和和聯(lián)行等等重點業(yè)業(yè)務風險險管理指指引（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200884001號）第二章 存款業(yè)業(yè)務一、個人活活期存款款開戶（一）業(yè)務務簡介個人活期存存款是指指個人將將其所有有的貨幣幣資金存存入信用用社，信信用社開開具存折折或者存存單作為為憑證，個個人憑以以支取存存款

34、本金金和利息息的存款款方式。個個人活期期存款分分為個人人活期儲儲蓄存款款和個人人活期結(jié)結(jié)算存款款。（二）操作作流程圖圖審查資料交易處理聯(lián)網(wǎng)核查審查資料交易處理聯(lián)網(wǎng)核查 存折（單）存折（單）交客戶客戶確認 （三）操作作說明1、嚴格審審查客戶戶提供的的有效身身份證件件等開戶戶資料是是否真實實、齊全全。開立立個人結(jié)結(jié)算賬戶戶的還需需填寫開開立個人人銀行賬賬戶申請請書。2、啟動聯(lián)聯(lián)網(wǎng)核查查，審核核客戶證證件，無無誤后清清點現(xiàn)金金，大額額現(xiàn)金需需換人復復核。3、柜員選選擇相應應交易記記賬，打打印存折折（單）及及相關憑憑證，交交客戶簽簽字確認認。4、客戶確確認無誤誤，相關關憑證加加蓋業(yè)務務訖章和和柜員名名

35、章，存存折（單單）加蓋蓋業(yè)務公公章和柜柜員名章章審查無無誤后交交客戶。（四）風險險提示1、柜員未未認真審審核開戶戶資料。2、憑證打打印錯誤誤，客戶戶簽名不不正確或或漏簽。3、讀寫磁磁風險。4、會計主主管對沖沖正業(yè)務務未認真真審核授授權。(五)控制制措施1、柜員嚴嚴格通過過聯(lián)網(wǎng)核核查確認認客戶身身份證件件是否真真實、有有效，按按規(guī)定留留存身份份證件的的復印件件。2、柜員必必須審核核打印的的相關憑憑證，核核對客戶戶簽名，確確保正確確無誤。3、寫磁時時必須讀讀寫2遍遍，讀寫寫完畢，立立即退出出交易畫畫面。4、會計主主管對沖沖正業(yè)務務必須審審核后授授權。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基

36、基礎工作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、關于于進一步步加強內(nèi)內(nèi)部管理理的通知知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200883114號）3、關于于加強內(nèi)內(nèi)部管理理的補充充通知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200991553號）二、個人活活期存款款續(xù)存（一）業(yè)務務簡介個人活期存存款續(xù)存存是指個個人活期期賬戶辦辦理現(xiàn)金金形式或或內(nèi)部戶戶轉(zhuǎn)入的的存入業(yè)業(yè)務。（二）操作作流程圖圖審查憑證交易處理聯(lián)網(wǎng)核查審查憑證交易處理聯(lián)網(wǎng)核查 存折、回單交客戶客戶確認存折、回單交客戶客戶確認 （三）操作作說明1、柜員受受理客戶戶續(xù)存業(yè)業(yè)務時，詢詢問存款款金額，審審查客戶戶填寫存存款憑證證賬號、戶戶名、金金額是否否填寫齊齊全、準準確

37、。2、大額現(xiàn)現(xiàn)金續(xù)存存時審核核客戶有有效身份份證件，啟啟動聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)核查。 3、清點現(xiàn)現(xiàn)金無誤誤后，選選擇相應應交易記記賬，根根據(jù)系統(tǒng)統(tǒng)提示，打打印存折折及存款款憑證，需需要收費費的按照照相關規(guī)規(guī)定收取取。4、柜員審審核存款款憑證無無誤后，交交客戶簽簽字確認認。5、存款憑憑證加蓋蓋業(yè)務訖訖章和柜柜員名章章，審查查無誤后后，將存存折（卡卡）及回回單交客客戶。（四）風險險提示1、柜員未未認真審審核存款款憑證。2、柜員未未認真審審核客戶戶提交的的身份證證件。3、大額現(xiàn)現(xiàn)金未經(jīng)經(jīng)復核。4、憑證打打印錯誤誤，客戶戶簽名不不正確或或漏簽。5、會計主主管對沖沖正業(yè)務務未認真真審核授授權。（五）控制制措施1、認真

38、審審核存款款憑證。2、嚴格通通過聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)核查確確認客戶戶身份證證件是否否真實、有有效。3、大額現(xiàn)現(xiàn)金存入入必須換換人復核核。4、認真審審核打印印憑證，核核對客戶戶簽名，確確保正確確無誤。5、會計主主管對沖沖正業(yè)務務必須審審核后授授權。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基基礎工作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、關于于進一步步加強內(nèi)內(nèi)部管理理的通知知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200883114號）3、關于于加強內(nèi)內(nèi)部管理理的補充充通知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200991553號）三、個人活活期存款款支?。ㄒ唬I(yè)務務簡介個人活期存存款支取取是指活活期存款款賬戶以以現(xiàn)金或或轉(zhuǎn)賬形形式辦理理

39、支付的的業(yè)務。（二）操作作流程圖圖審查交易處理聯(lián)網(wǎng)核查審查交易處理聯(lián)網(wǎng)核查 配款現(xiàn)金交客戶客戶確認配款現(xiàn)金交客戶客戶確認 （三）操作作說明1、柜員接接到客戶戶提交的的存折（卡卡）取款款時，審審查是否否真實有有效。2、如為大大額支取取應提供供有效身身份證件件并在取取款憑條條上填寫寫有效身身份證件件名稱、號號碼及發(fā)發(fā)證機關關，如代代存款人人支取的的，還應應提供代代理人有有效身份份證件并并填寫代代理取款款人的姓姓名、有有效身份份證件名名稱、號號碼及發(fā)發(fā)證機關關，并啟啟動聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)核查。3、審查無無誤后，選選擇相關關交易，通通過磁條條讀寫器器讀入賬賬戶信息息，輸入入取款金金額等有有關內(nèi)容容，留有有密碼的的

40、由儲戶戶輸入密密碼，憑憑印鑒支支取的，在在取款憑憑條上加加蓋客戶戶預留印印鑒并折折角核對對，進行行取款賬賬務處理理。4、交易成成功后,打印個個人業(yè)務務取款憑憑證或個個人業(yè)務務轉(zhuǎn)賬憑憑證，如如為省轄轄通兌業(yè)業(yè)務，系系統(tǒng)自動動收費處處理，并并打印收收費憑證證；根據(jù)據(jù)系統(tǒng)提提示，打打印存折折。5、柜員核核對無誤誤后交客客戶確認認并簽字字。6、核對客客戶簽名名，根據(jù)據(jù)取款憑憑證配款款，大額額現(xiàn)金支支出換人人復核，登登記券別別，取款款憑證加加蓋業(yè)務務訖章和和柜員名名章。7、柜員將將現(xiàn)金及及回單、存存折（卡卡）、身身份證件件交客戶戶。（四）風險險提示1、偽造信信用社存存折、卡卡。2、未核查查存款客客戶身份

41、份證件。3、會計主主管未認認真審核核授權。4、未認真真審核客客戶簽名名。5、大額現(xiàn)現(xiàn)金付出出未換人人復核。（五）控制制措施1、必須認認真審核核存折、卡卡真?zhèn)?。必必須由磁磁條讀入入賬戶信信息。磁磁條失去去磁性的的，需出出示有效效身份證證件。 2、辦理大大額提現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務時時，必須須認真審審核取款款人、代代理人的的有效身身份證件件。3、會計主主管對大大額支取取業(yè)務必必須認真真審核后后授權。4、必須認認真審核核客戶簽簽名。5、大額現(xiàn)現(xiàn)金付出出必須換換人復核核。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基基礎工作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、關于于進一步步加強內(nèi)內(nèi)部管理理的通知知（魯

42、魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200883114號）3、關于于加強內(nèi)內(nèi)部管理理的補充充通知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200991553號）四、個人活活期存款款結(jié)清（一）業(yè)務務簡介個人活期存存款結(jié)清清是指辦辦理個人人活期存存款的賬賬戶結(jié)清清業(yè)務。（二）操作作流程圖圖審查交易處理聯(lián)網(wǎng)核查審查交易處理聯(lián)網(wǎng)核查 配款現(xiàn)金交客戶客戶確認配款現(xiàn)金交客戶客戶確認 （三）操作作說明1、存折（卡卡）（1）柜員員接到客客戶提交交的存折折（卡）和和相關證證件要求求結(jié)清時時，首先先按規(guī)定定審查存存折（卡卡）真?zhèn)蝹?，必須須為本社社或通兌兌社簽發(fā)發(fā)。如為為憑印鑒鑒支取，要要在取款款憑證上上加蓋客客戶預留留印鑒并并由柜員員對照印印鑒卡片片折角核核

43、對；如如為大額額取款，需需要聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)核查身身份證信信息。（2）核查查無誤后后，使用用相應交交易，刷刷取存折折（卡）磁磁條讀取取客戶信信息，輸輸入賬戶戶余額，留留有密碼碼的由客客戶輸入入密碼，如如為大額額取款，需需提交主主管授權權。（3）交易易成功后后,按系系統(tǒng)提示示打印個個人業(yè)務務取款憑憑證或個個人業(yè)務務轉(zhuǎn)賬憑憑證、個個人存款款計息單單；如為為省轄通通兌業(yè)務務，系統(tǒng)統(tǒng)自動收收費處理理，并打打印收費費憑證；最后打打印存折折內(nèi)頁。（4）柜員員核對無無誤后交交客戶確確認并簽簽字。（5）柜員員根據(jù)金金額配款款，在取取款憑證證上登記記票面，交交由客戶戶簽字確確認。柜柜員核對對客戶簽簽名和打打印戶名名一致，

44、在在取款憑憑證上加加蓋業(yè)務務訖章及及柜員名名章。最最后將現(xiàn)現(xiàn)金、存存折（卡卡）、回回單退交交客戶。2、存單（1）柜員員接到客客戶提交交的活期期存單要要求結(jié)清清時，首首先按規(guī)規(guī)定審查查存單真真?zhèn)?，必必須為本本社或通通兌社簽簽發(fā)，是是否掛失失或凍結(jié)結(jié)。（2）如為為憑印鑒鑒支取，要要在取款款憑證上上加蓋客客戶預留留印鑒并并由柜員員對照印印鑒卡片片折角核核對；如如為大額額取款，需需要聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)核查身身份證信信息；如如為代理理人辦理理，需聯(lián)聯(lián)網(wǎng)核查查本人及及代理人人的身份份證信息息，并由由客戶填填寫存單單背面?zhèn)€個人信息息。（3）核查查無誤后后使用相相關交易易，輸入入賬號、金金額，留留有密碼碼的由客客戶輸入入

45、密碼，如如為大額額取款，需需提交主主管授權權。（4）交易易成功后后,按系系統(tǒng)提示示打印存存單和個個人存款款計息單單。（5）柜員員根據(jù)金金額配款款，在存存單、計計息單上上加蓋業(yè)業(yè)務訖章章及柜員員名章。最最后將利利息回單單、現(xiàn)金金一并交交客戶。（四）風險險提示1、偽造信信用社存存折（單單），卡卡。2、未核查查存款客客戶身份份證件。3、會計主主管未認認真審核核授權。4、柜員未未認真審審核客戶戶簽名。5、大額現(xiàn)現(xiàn)金付出出未換人人復核。（五）控制制措施1、受理取取款業(yè)務務時，必必須認真真審核存存折（單單）、卡卡真?zhèn)?。必必須由磁磁條讀入入賬戶信信息。磁磁條失去去磁性的的，需出出示有效效身份證證件。 2、辦

46、理大大額提現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務時時，必須須認真審審核取款款人、代代理人的的有效身身份證件件。3、會計主主管對大大額支取取業(yè)務必必須認真真審核后后授權。4、必須認認真審核核客戶簽簽名。5、大額現(xiàn)現(xiàn)金付出出必須換換人復核核。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基基礎工作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、關于于進一步步加強內(nèi)內(nèi)部管理理的通知知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200883114號）3、關于于加強內(nèi)內(nèi)部管理理的補充充通知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200991553號）五、個人活活期存款款銷戶（一）業(yè)務務簡介個人活期存存款銷戶戶是指個個人活期期存款賬賬戶的撤撤銷。（二）操作作流程圖圖審查賬戶信息打印

47、憑證審查賬戶信息打印憑證銷戶處理 收妥存折（卡）收妥存折（卡）客戶確認 （三）操作作說明1、柜員接接到客戶戶提交的的存折（卡卡）要求求銷戶時時，審查查是否為為本社或或通兌社社簽發(fā)，是是否真實實有效，各各幣種的的存款是是否已經(jīng)經(jīng)全部結(jié)結(jié)清。2、審查無無誤后，選選擇相應應交易，進進行銷戶戶處理。3、交易成成功后，打打印相關關憑證及及存折。4、核對客客戶簽名名，將銷銷戶存折折（卡）收收妥。（四）風險險提示1、偽造信信用社存存折（卡卡）。2、存折（卡卡）未剪剪角、破破壞磁條條。（五）控制制措施1、柜員受受理存款款銷戶業(yè)業(yè)務時，必必須認真真審核存存折（卡卡）真?zhèn)蝹?，必須須由磁條條讀入賬賬戶信息息。磁條條

48、失去磁磁性的，存折可以補磁，卡必須進行換卡才可以辦理。2、存折（卡卡）要按按規(guī)定進進行剪角角、破壞壞磁條。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基基礎工作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、關于于進一步步加強內(nèi)內(nèi)部管理理的通知知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200883114號）3、關于于加強內(nèi)內(nèi)部管理理的補充充通知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200991553號）六、個人定定期開戶戶（一）業(yè)務務簡介個人定期存存款是在在存款開開戶時約約定存期期，一次次或按期期分次（在在約定存存期內(nèi)）存存入本金金，整筆筆或分期期、分次次支取本本金或利利息的一一種儲蓄蓄方式。信信用社個個人定期期存款有有定期一一本通

49、和和定期儲儲蓄存款款（存折折）、定定期儲蓄蓄存單三三種表現(xiàn)現(xiàn)形式。（二）操作作流程圖圖審查開戶資料開戶處理聯(lián)網(wǎng)核查審查開戶資料開戶處理聯(lián)網(wǎng)核查 結(jié)算賬戶資料入檔保管加蓋印章交客戶結(jié)算賬戶資料入檔保管加蓋印章交客戶 （三）操作作說明1、一本通通開戶（1）接到到儲戶提提交身份份證件和和開立個個人銀行行賬戶申申請書辦辦理定期期開戶業(yè)業(yè)務時，按按規(guī)定審審查申請請書內(nèi)容容并聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)核查身身份證件件。（2）核查查無誤后后選擇相相關交易易開立定定期一本本通賬戶戶或定活活一本通通。（3）開戶戶成功后后打印“開立個個人銀行行賬戶申申請書”、和一一本通存存折折首首，并進進行存折折刷磁。（4）處理理結(jié)束。將將存折加加

50、蓋業(yè)務務公章后后連同證證件、申申請書回回單聯(lián)一一并交給給客戶，申申請書留留存聯(lián)和和身份證證復印件件專夾保保管，定定期裝訂訂入檔保保管。2、存單開開戶（1）接到到客戶提提供的有有效身份份證件及及現(xiàn)金，要要求開立立個人定定期儲蓄蓄存單時時，按規(guī)規(guī)定聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)核查身身份證信信息，清清點現(xiàn)金金無誤后后，使用用相關交交易，辦辦理開戶戶。（2）如為為大額存存款，需需由主管管授權。（3）交易易成功后后，根據(jù)據(jù)系統(tǒng)提提示打印印相關憑憑證，交交由客戶戶簽字確確認。（4）核對對客戶姓姓名和打打印戶名名一致，在在存款憑憑證加蓋蓋業(yè)務訖訖章及柜柜員名章章，將存存單加蓋蓋業(yè)務公公章和個個人名章章交給客客戶。3、儲蓄存存折開

51、戶戶（零整整存本本取息整零教育）（1）接到到客戶提提交的現(xiàn)現(xiàn)金及有有效身份份證件，辦辦理零存存整取、教教育儲蓄蓄、整存存零取、存存本取息息存款開開戶業(yè)務務時，按按規(guī)定聯(lián)聯(lián)網(wǎng)核查查客戶身身份證件件信息、清清點現(xiàn)金金，使用用相關交交易進行行業(yè)務處處理。（2）如為為大額存存款需進進行主管管授權。（3）交易易成功后后，按系系統(tǒng)提示示打印相相關憑證證，交客客戶簽字字確認。（4），核核對無誤誤后，將將存折、身身份證件件交客戶戶；現(xiàn)金金入尾箱箱。 （四）風險險提示1、開戶資資料不真真實。2、憑證打打印錯誤誤，客戶戶簽名不不正確或或漏簽。3、讀寫磁磁風險。4、會計主主管對沖沖正業(yè)務務未認真真審核授授權。(五)

52、控制制措施1、柜員嚴嚴格通過過聯(lián)網(wǎng)核核查確認認客戶身身份證件件是否真真實、有有效，按按規(guī)定留留存身份份證件的的復印件件。2、柜員必必須審核核打印的的相關憑憑證，核核對客戶戶簽名，確確保正確確無誤。3、寫磁時時必須讀讀寫2遍遍，讀寫寫完畢，立立即退出出交易畫畫面。4、會計主主管對沖沖正業(yè)務務必須審審核后授授權。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基基礎工作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、關于于進一步步加強內(nèi)內(nèi)部管理理的通知知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200883114號）3、關于于加強內(nèi)內(nèi)部管理理的補充充通知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200991553號）七、個人定定期續(xù)存存（一）業(yè)務

53、務簡介個人定期續(xù)續(xù)存是指指個人定定期賬戶戶辦理存存入業(yè)務務。（二）操作作流程圖圖審查憑證交易處理聯(lián)網(wǎng)核查審查憑證交易處理聯(lián)網(wǎng)核查 回單、存折等交客戶客戶確認回單、存折等交客戶客戶確認 （三）操作作說明1、一本通通續(xù)存（1）接到到客戶提提交的現(xiàn)現(xiàn)金和一一本通存存折辦理理定期存存款時，按按規(guī)定檢檢查存折折真?zhèn)?、辨辨別現(xiàn)金金真?zhèn)?、清清點現(xiàn)金金。（2）使用用相關交交易進行行賬務處處理，如如為大額額存款，需需聯(lián)網(wǎng)核核查客戶戶信息并并主管授授權。（4）交易易成功后后，根據(jù)據(jù)系統(tǒng)提提示打印印相關憑憑證，交交由客戶戶簽字確確認。（5）核對對客戶姓姓名和打打印戶名名一致后后，在存存款憑證證上加蓋蓋業(yè)務訖訖章及柜

54、柜員名章章。最后后將回單單、存折折等交客客戶。2、零存整整取、教教育儲蓄蓄續(xù)存（1）柜員員接到客客戶提交交的現(xiàn)金金和存折折，辦理理續(xù)存業(yè)業(yè)務時，驗驗明存折折真?zhèn)?，是是否為本本社或通通存通兌兌社簽發(fā)發(fā)，清點點現(xiàn)金.（2）使用用相關交交易處理理賬務，如如為大額額存款，需需由主管管授權，現(xiàn)現(xiàn)金換人人卡把。（3）成功功后按系系統(tǒng)提示示打印相相關憑證證，交客客戶簽字字確認。（4）柜員員核對客客戶簽名名與打印印戶名一一致，在在存款憑憑證加蓋蓋業(yè)務訖訖章及柜柜員名章章，回單單聯(lián)及存存折退客客戶?，F(xiàn)現(xiàn)金入箱箱。（四）風險險提示1、客戶提提交的身身份證件件不合規(guī)規(guī)。2、大額現(xiàn)現(xiàn)金未經(jīng)經(jīng)復核。3、憑證打打印錯誤誤

55、，客戶戶簽名不不正確或或漏簽。4、會計主主管對沖沖正業(yè)務務未認真真審核授授權。（五）控制制措施1、嚴格通通過聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)核查確確認客戶戶身份證證件是否否真實、有有效。2、大額現(xiàn)現(xiàn)金存入入必須換換人復核核。3、認真審審核打印印憑證，核核對客戶戶簽名，確確保正確確無誤。4、會計主主管對沖沖正業(yè)務務必須審審核后授授權。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基基礎工作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、關于于進一步步加強內(nèi)內(nèi)部管理理的通知知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200883114號）3、關于于加強內(nèi)內(nèi)部管理理的補充充通知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200991553號）八、個人定定期支取?。ㄒ唬I(yè)務務

56、簡介個人定期支支取是指指定期存存款賬戶戶辦理支支付的業(yè)業(yè)務。（二）操作作流程圖圖審查憑證交易處理聯(lián)網(wǎng)核查審查憑證交易處理聯(lián)網(wǎng)核查 配款現(xiàn)金交客戶客戶確認配款現(xiàn)金交客戶客戶確認 （三）操作作說明1、一本通通支?。?）接到到客戶提提供的一一本通要要求支取取或部分分支取定定期存款款時，客客戶需提提供有效效身份證證件，柜柜員按規(guī)規(guī)定辨別別存折真真?zhèn)?，?lián)聯(lián)網(wǎng)核查查身份證證件信息息。（2）使用用相關交交易進行行賬務處處理，整整整存款款只能辦辦理一次次部分提提前支取取。如為為大額取取款需由由主管授授權。（3）按系系統(tǒng)提示示打印相相關憑證證，交由由客戶簽簽字確認認。（4）按照照金額配配款，核核對相關關憑證無無

57、誤后，將將現(xiàn)金、回回單、存存折等交交客戶。2、存單支支?。?）接到到客戶提提供的有有效身份份證件及及存單，要要求辦理理個人定定期儲蓄蓄存單支支取或部部分提前前支取業(yè)業(yè)務時，按按規(guī)定辨辨別存單單真?zhèn)巍⒙?lián)聯(lián)網(wǎng)核查查身份證證信息。（2）使用用相關交交易進行行賬務處處理，如如為大額額取款，進進行主管管授權。（3）根據(jù)據(jù)系統(tǒng)提提示打印印相關憑憑證。（4）按金金額配款款，將現(xiàn)現(xiàn)金、回回單等交交客戶。3、零整、教教育、存存本取息息、整零零支?。?）接到到客戶提提供的存存折申請請辦理個個人定期期存款支支取業(yè)務務時，審審查存折折真?zhèn)?，是是否為本本社或通通兌社簽簽發(fā)。（2）使用用相關交交易進行行賬務處處理。（3）

58、打印印相關憑憑證，交交客戶簽簽字確認認。（4）根據(jù)據(jù)取款金金額配款款，將儲儲蓄存款款計息單單回單連連同現(xiàn)金金交客戶戶。（四）風險險提示1、偽造信信用社存存折（單單），卡卡。2、客戶身身份證件件不合規(guī)規(guī)。3、會計主主管未認認真審核核授權。4、客戶簽簽名不合合規(guī)。5、大額現(xiàn)現(xiàn)金付出出未復核核。（五）控制制措施1、受理取取款業(yè)務務時，必必須認真真審核存存折（單單）、卡卡真?zhèn)?。必必須由磁磁條讀入入賬戶信信息。磁磁條失去去磁性的的，需出出示有效效身份證證件。 2、辦理大大額提現(xiàn)現(xiàn)業(yè)務時時，必須須認真審審核取款款人、代代理人的的有效身身份證件件。3、會計主主管對大大額支取取業(yè)務必必須認真真審核后后授權。4

59、、必須認認真審核核客戶簽簽名。5、大額現(xiàn)現(xiàn)金付出出必須換換人復核核。（六）制度度依據(jù)1、山東東省農(nóng)村村信用社社會計基基礎工作作規(guī)范（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦220066100號）2、關于于進一步步加強內(nèi)內(nèi)部管理理的通知知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200883114號）3、關于于加強內(nèi)內(nèi)部管理理的補充充通知（魯魯農(nóng)信聯(lián)聯(lián)辦2200991553號）九、個人通通知存款款（一）業(yè)務務簡介個人通知存存款是指指個人將將資金整整筆存入入，不約約定存期期，可以以一次或或分次支支取，支支取時需需提前通通知金融融機構(gòu)，約約定取款款日期和和金額方方能支取取的一種種存款種種類。（二）操作作流程圖圖審查證件交易處理審查證件交易處理清點現(xiàn)

60、金 通知支取回單、存折（單）交客戶客戶確認通知支取回單、存折（單）交客戶客戶確認 賬務處理客戶確認回單、存折（單）、現(xiàn)金交客戶 賬務處理客戶確認回單、存折（單）、現(xiàn)金交客戶（三）操作作說明1、存入（1）接到到客戶提提交身份份證件和和一本通通存折，按按規(guī)定審審查身份份證件，清清點現(xiàn)金金。（2）使用用相關交交易，進進行存入入。大額額存款換換人卡把把、主管管授權。（3）根據(jù)據(jù)系統(tǒng)提提示打印印相關憑憑證，交交客戶簽簽字確認認。（4）柜員員核對客客戶簽名名與打印印戶名一一致后，存存款憑證證加蓋業(yè)業(yè)務訖章章和柜員員名章，將將回單、存存折（單單）交客客戶2、通知收到客戶的的支取通通知時，使使用相關關交易進進