新三板股份流通法律法規(guī)備忘錄-7月4日

1、新三板企業(yè)股份流通備 忘 錄（截至2013年7月4日）標(biāo)注說(shuō)明：紅字字為最新規(guī)定定，藍(lán)字為法規(guī)釋釋義和鏈接。一、企業(yè)股份的的轉(zhuǎn)讓：1、是否需要股股份解禁及解解禁程序全國(guó)中小企業(yè)業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則則2.8 掛牌公公司控股股東東及實(shí)際控制制人在掛牌前前直接或間接接持有的股票票分三批解除除轉(zhuǎn)讓限制，每每批解除轉(zhuǎn)讓讓限制的數(shù)量量均為其掛牌牌前所持股票票的三分之一一，解除轉(zhuǎn)讓讓限制的時(shí)間間分別為掛牌牌之日、掛牌牌期滿一年和和兩年。 掛牌前十二個(gè)月月以內(nèi)控股股股東及實(shí)際控控制人直接或或間接持有的的股票進(jìn)行過(guò)過(guò)轉(zhuǎn)讓的，該該股票的管理理按照前款規(guī)規(guī)定執(zhí)行，主主辦券商為開(kāi)開(kāi)展做市業(yè)務(wù)務(wù)取得的做市市初始庫(kù)存

2、股股票除外。 因司法裁決、繼繼承等原因?qū)?dǎo)致有限售期期的股票持有有人發(fā)生變更更的，后續(xù)持持有人應(yīng)繼續(xù)續(xù)執(zhí)行股票限限售規(guī)定。 2.9 股票解解除轉(zhuǎn)讓限制制，應(yīng)由掛牌牌公司向主辦辦券商提出，由由主辦券商報(bào)報(bào)全國(guó)股份轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司司備案。全國(guó)國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)公司備案案確認(rèn)后，通通知中國(guó)結(jié)算算辦理解除限限售登記。 全國(guó)中中小企業(yè)股份份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)過(guò)過(guò)渡期登記結(jié)結(jié)算暫行辦法法第十二條 中國(guó)國(guó)結(jié)算根據(jù)掛掛牌公司的申申報(bào)，并依據(jù)據(jù)全國(guó)股份轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司司的確認(rèn)辦理理掛牌公司股股份的限售或或解除限售的的登記。 第十三條 掛牌牌公司董事、監(jiān)監(jiān)事及高級(jí)管管理人員持有有的股份按規(guī)規(guī)定需進(jìn)行限限售或解除限限售的，掛牌牌公

3、司應(yīng)向全全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓讓系統(tǒng)公司報(bào)報(bào)備并取得確確認(rèn)。 中國(guó)結(jié)算依據(jù)全全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓讓系統(tǒng)公司的的確認(rèn)辦理掛掛牌公司董事事、監(jiān)事及高高級(jí)管理人員員持股的限售售或解除限售售的登記。2、報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的的程序（1）開(kāi)立賬戶戶全國(guó)中小企業(yè)業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則則3.1.9 投投資者買賣掛掛牌公司股票票，應(yīng)當(dāng)開(kāi)立立證券賬戶和和資金賬戶，并并與主辦券商商簽訂證券買買賣委托代理理協(xié)議。 投投資者開(kāi)立證證券賬戶，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)國(guó)結(jié)算的相關(guān)關(guān)規(guī)定辦理。全國(guó)中小企業(yè)業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)過(guò)渡期登登記結(jié)算暫行行辦法第二條 投資資者應(yīng)持有中中國(guó)證券登記記結(jié)算有限責(zé)責(zé)任公司（以以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)結(jié)算”）深圳市場(chǎng)場(chǎng)人民幣普通通股票賬戶（含

4、含原非上市股股份有限公司司股份轉(zhuǎn)讓賬賬戶，以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱“證券賬戶”）參與掛牌牌公司股票的的轉(zhuǎn)讓。 證券賬戶的開(kāi)立立、掛失補(bǔ)辦辦、資料查詢?cè)?、資料變更更和賬戶注銷銷等業(yè)務(wù)，按按照中國(guó)結(jié)算算證券賬戶管管理相關(guān)業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)則辦理?！痉ㄒ?guī)索引】2200205501中國(guó)證證券登記結(jié)算算有限責(zé)任公公司證券賬戶戶管理規(guī)則（2）委托報(bào)價(jià)價(jià)的方式全國(guó)中小企業(yè)業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)過(guò)渡期股股票轉(zhuǎn)讓暫行行辦法第七條 投資者者委托分為意意向委托、定定價(jià)委托和成成交確認(rèn)委托托。委托當(dāng)日日有效。 意向委托是指投投資者委托主主辦券商按其其指定價(jià)格和和數(shù)量買賣股股票的意向指指令，意向委委托不具有成成交功能。 定價(jià)委托是指投投資者委托主主

5、辦券商按其其指定的價(jià)格格買賣不超過(guò)過(guò)其指定數(shù)量量股票的指令令。 成交確認(rèn)委托是是指投資者買買賣雙方達(dá)成成成交協(xié)議，或或投資者擬與與定價(jià)委托成成交，委托主主辦券商以指指定價(jià)格和數(shù)數(shù)量與指定對(duì)對(duì)手方確認(rèn)成成交的指令。 第八條 意向委委托、定價(jià)委委托和成交確確認(rèn)委托均可可撤銷，但已已經(jīng)全國(guó)股份份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)確確認(rèn)成交的委委托不得撤銷銷或變更。 全國(guó)中小企業(yè)業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則則3.1.2 股股票轉(zhuǎn)讓可以以采取協(xié)議方方式、做市方方式、競(jìng)價(jià)方方式或其他中中國(guó)證監(jiān)會(huì)批批準(zhǔn)的轉(zhuǎn)讓方方式。經(jīng)全國(guó)國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)公司同意意，掛牌股票票可以轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓方式。 3.1.3 掛掛牌股票采取取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方方式的，全國(guó)國(guó)股份

6、轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)公司同時(shí)時(shí)提供集合競(jìng)競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓安排排。 3.1.4 掛掛牌股票采取取做市轉(zhuǎn)讓方方式的，須有有2家以上從從事做市業(yè)務(wù)務(wù)的主辦券商商（以下簡(jiǎn)稱稱“做市商”）為其提供供做市報(bào)價(jià)服服務(wù)。做市商應(yīng)當(dāng)在全全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓讓系統(tǒng)持續(xù)發(fā)發(fā)布買賣雙向向報(bào)價(jià)，并在在報(bào)價(jià)價(jià)位和和數(shù)量范圍內(nèi)內(nèi)履行與投資資者的成交義義務(wù)。做市轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓方式下，投投資者之間不不能成交。全全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓讓系統(tǒng)公司另另有規(guī)定的除除外。（3）成交確認(rèn)認(rèn)程序全國(guó)中小企業(yè)業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則則3.1.10 主辦券商接接受投資者的的買賣委托后后，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)認(rèn)投資者具備備相應(yīng)股票或或資金，并按按照投資者委委托的時(shí)間先先后順序向全全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓讓系統(tǒng)申報(bào)

7、。 3.1.11 買賣掛牌公公司股票，申申報(bào)數(shù)量應(yīng)當(dāng)當(dāng)為10000股或其整數(shù)數(shù)倍。 賣出出掛牌公司股股票時(shí)，余額額不足10000股部分，應(yīng)應(yīng)當(dāng)一次性申申報(bào)賣出。 3.1.12 股票轉(zhuǎn)讓的的計(jì)價(jià)單位為為“每股價(jià)格”。股票轉(zhuǎn)讓讓的申報(bào)價(jià)格格最小變動(dòng)單單位為0.001元人民幣幣。 3.1.13 全國(guó)股份轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司司可以根據(jù)市市場(chǎng)需要，調(diào)調(diào)整股票單筆筆買賣申報(bào)數(shù)數(shù)量和申報(bào)價(jià)價(jià)格的最小變變動(dòng)單位。 3.1.14 申報(bào)當(dāng)日有有效。投資者者可以撤銷委委托申報(bào)的未未成交部分。 3.11.15 買買賣申報(bào)經(jīng)交交易主機(jī)成交交確認(rèn)后，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓即告成立立，買賣雙方方必須承認(rèn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓結(jié)果，履履行清算交收收義務(wù)，本規(guī)規(guī)則

8、另有規(guī)定定的除外。全國(guó)中小企業(yè)業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)過(guò)渡期股股票轉(zhuǎn)讓暫行行辦法第十六條 全國(guó)國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)收到主辦辦券商的定價(jià)價(jià)申報(bào)和成交交確認(rèn)申報(bào)后后，驗(yàn)證賣方方證券賬戶。如如果賣方股票票余額不足，全全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓讓系統(tǒng)不接受受該筆申報(bào)，并并發(fā)送至主辦辦券商。 第十七條 全國(guó)國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)收到擬與與定價(jià)申報(bào)成成交的成交確確認(rèn)申報(bào)后，如如系統(tǒng)中無(wú)對(duì)對(duì)應(yīng)的定價(jià)申申報(bào)，該成交交確認(rèn)申報(bào)以以撤單處理。 第十八條 全國(guó)國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)對(duì)通過(guò)驗(yàn)驗(yàn)證的成交確確認(rèn)申報(bào)和定定價(jià)申報(bào)信息息進(jìn)行匹配核核對(duì)。核對(duì)無(wú)無(wú)誤的，全國(guó)國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)予以確認(rèn)認(rèn)成交，并向向中國(guó)結(jié)算發(fā)發(fā)送成交確認(rèn)認(rèn)結(jié) 果。 第十九條 多筆筆成交確

9、認(rèn)申申報(bào)與一筆定定價(jià)申報(bào)匹配配的，按時(shí)間間優(yōu)先的原則則匹配成交。 第二十條 成交交確認(rèn)申報(bào)與與定價(jià)申報(bào)可可以部分成交交。 成交確確認(rèn)申報(bào)股票票數(shù)量小于定定價(jià)申報(bào)的，以以成交確認(rèn)申申報(bào)的股票數(shù)數(shù)量為成交股股票數(shù)量。定價(jià)申報(bào)未成交交股票數(shù)量不不小于3萬(wàn)股股的，該定價(jià)價(jià)申報(bào)繼續(xù)有有效；小于33萬(wàn)股的，以以撤單處理。（注意：最新規(guī)則降低了每筆的申報(bào)數(shù)額，從原來(lái)的每筆3 萬(wàn)股降低到現(xiàn)在每筆1000 股或其倍數(shù)，明確規(guī)定股票轉(zhuǎn)讓不設(shè)漲跌幅限制） 成交確認(rèn)申報(bào)股股票數(shù)量大于于定價(jià)申報(bào)的的，以定價(jià)申申報(bào)的股票數(shù)數(shù)量為成交股股票數(shù)量。成成交確認(rèn)申報(bào)報(bào)未成交部分分以撤單處理理。（4）股份交割割全國(guó)中小企業(yè)業(yè)股份轉(zhuǎn)

10、讓系系統(tǒng)過(guò)渡期登登記結(jié)算暫行行辦法第十條 掛牌公公司進(jìn)行送股股、轉(zhuǎn)增或派派息等權(quán)益分分派，應(yīng)當(dāng)向向中國(guó)結(jié)算提提出申請(qǐng)，并并與中國(guó)結(jié)算算商定股權(quán)登登記日（R日日）。 送股股、轉(zhuǎn)增或派派息等權(quán)益于于R+1日到到賬。 第十一條 掛牌牌公司委托中中國(guó)結(jié)算派息息，必須在RR1日前將將派息款及相相關(guān)稅費(fèi)足額額劃至中國(guó)結(jié)結(jié)算指定賬戶戶。中國(guó)結(jié)算算于R1日日將派息款劃劃至主辦券商商在中國(guó)結(jié)算算的結(jié)算備付付金賬戶，再再由主辦券商商劃入投資者者資金賬戶。 掛牌公司不不能在規(guī)定期期限內(nèi)劃入相相關(guān)款項(xiàng)的，應(yīng)應(yīng)及時(shí)通知中中國(guó)結(jié)算，并并刊登延期實(shí)實(shí)施公告。第二十二條 主主辦券商應(yīng)當(dāng)當(dāng)與其客戶簽簽訂協(xié)議，至至少明確以下下事

11、項(xiàng)： （一）主辦券商商依據(jù)客戶的的委托，負(fù)責(zé)責(zé)辦理與客戶戶的股票和資資金的清算交交收?？蛻糁恢慌c主辦券商商發(fā)生結(jié)算關(guān)關(guān)系，不與中中國(guó)結(jié)算發(fā)生生結(jié)算關(guān)系。 （二）客戶同意意在清算交收收過(guò)程中，由由主辦券商委委托中國(guó)結(jié)算算辦理其證券券賬戶與主辦辦券商證券交交收賬戶之間間的股票劃撥撥。 第二十三條 中中國(guó)結(jié)算使用用結(jié)算參與人人在中國(guó)結(jié)算算已開(kāi)設(shè)的結(jié)結(jié)算備付金賬賬戶完成全國(guó)國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓讓的資金交收收，使用結(jié)算算參與人的證證券交收賬戶戶完成股票交交收。 中國(guó)結(jié)算在完成成擔(dān)保交收證證券品種的交交收后，再按按照非擔(dān)保交交收原則辦理理掛牌公司股股票的股份和和資金交收。 第二十四條 全全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓讓

12、系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的交收日日為T(mén)1日日（T日為股股票轉(zhuǎn)讓日），最最終交收時(shí)點(diǎn)點(diǎn)為16：000。 第二十五條 中中國(guó)結(jié)算根據(jù)據(jù)全國(guó)股份轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)成交交確認(rèn)結(jié)果，于于T日日終進(jìn)進(jìn)行股票和資資金的逐筆清清算，并將清清算結(jié)果發(fā)送送各結(jié)算參與與人。 第二十六條 TT+1日最終終交收時(shí)點(diǎn)，中中國(guó)結(jié)算根據(jù)據(jù)全國(guó)股份轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)成交交順序，逐筆筆檢查賣出方方結(jié)算參與人人負(fù)責(zé)結(jié)算的的相關(guān)投資者者證券賬戶中中可用股票和和買入方結(jié)算算參與人結(jié)算算備付金賬戶戶中可用資金金是否足額。股股票和資金均均足額的，中中國(guó)結(jié)算辦理理相關(guān)股票和和資金的交收收；任何一方方股票或資金金不足額的，視視為交收失敗敗，中國(guó)結(jié)算算不辦理相關(guān)關(guān)股票和

13、資金金的交收，不不承擔(dān)相關(guān)法法律責(zé)任。 T+1日日終中中國(guó)結(jié)算將交交收結(jié)果發(fā)送送各結(jié)算參與與人。 第二十七條 對(duì)對(duì)交收失敗的的違約方結(jié)算算參與人，中中國(guó)結(jié)算將其其交收違約紀(jì)紀(jì)錄記入相關(guān)關(guān)誠(chéng)信檔案?！痉ㄒ?guī)索引】二、企業(yè)的定向向增資（如果果現(xiàn)行規(guī)則仍仍未明確，請(qǐng)請(qǐng)找最近的一一個(gè)定向增資資案例總結(jié)）：1、定向增資的的條件 中小企股股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)統(tǒng)掛牌企業(yè)符合非非上市公眾公公司監(jiān)督管理理辦法中關(guān)關(guān)于第二章公公司治理與第三章信息息披露規(guī)定，以以及非上市公公眾公司監(jiān)管管指引第1、33號(hào)，其主要內(nèi)容容包括：信息披露指引。定定向發(fā)行說(shuō)明明書(shū)和定向轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)不不再分別出臺(tái)臺(tái)專項(xiàng)文件，而而是統(tǒng)一對(duì)非非上市公眾公公

14、司的信息披披露制定最低低標(biāo)準(zhǔn)。指引引主要規(guī)定有有：第一，披披露內(nèi)容主要要包括公司基基本情況、業(yè)業(yè)務(wù)與產(chǎn)品、財(cái)財(cái)務(wù)狀況。第第二，年報(bào)和和半年報(bào)的披披露內(nèi)容比照照進(jìn)行。第三三，公司可以以自主約定和和選擇信息披披露平臺(tái)。第第四，公司和和董監(jiān)高有保保證披露內(nèi)容容真實(shí)準(zhǔn)確完完整的義務(wù)。章程必備條款指指引。該文件件采用必備條條款的形式，內(nèi)內(nèi)容主要體現(xiàn)現(xiàn)監(jiān)管辦法法關(guān)于公司司治理的規(guī)定定，不做具體體條款規(guī)定，只只做原則性要要求，公司根根據(jù)自己的實(shí)實(shí)際情況做具具體落實(shí)。 以下為相相關(guān)法規(guī)節(jié)選選及解讀，詳詳細(xì)運(yùn)用可參參考文末【附件一一：申銀萬(wàn)國(guó)國(guó)證券股份有有限公司聯(lián)飛飛翔(4300037)定定向增資的專專項(xiàng)意見(jiàn)】

15、?！痉巧鲜泄姳姽颈O(jiān)督管管理辦法第第二、三章】第二章 公司司治理 解讀：針對(duì)非上市公眾眾公司特點(diǎn)，要要在適度監(jiān)管管的基礎(chǔ)上，引引導(dǎo)并推動(dòng)公公司在公司司法、證證券法等法法律法規(guī)框架架下健全治理理機(jī)制，依法法實(shí)行“自治”，公司的經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理，包包括風(fēng)險(xiǎn)控制制、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)、糾紛解決決等行為依照照相關(guān)法律和和公司章程進(jìn)進(jìn)行。具體措施上，一一是兼顧非上上市公眾公司司特點(diǎn)和監(jiān)管管實(shí)際需要，對(duì)對(duì)非上市公眾眾公司治理作作出原則性規(guī)規(guī)定，并將通通過(guò)制定非非上市公眾公公司章程指引引，規(guī)定公公司章程必備備條款，引導(dǎo)導(dǎo)其健全公司司治理機(jī)制。二二是突出保護(hù)護(hù)股東的合法法權(quán)益，要求求董事會(huì)對(duì)公公司治理機(jī)制制是否保證所所有

16、股東享有有充分、平等等的權(quán)利進(jìn)行行討論和評(píng)估估，要求公司司在章程中視視實(shí)際情況約約定回避表決決制度。三是是促進(jìn)公司依依法自治，要要求公司在章章程中約定股股東間矛盾和和糾紛解決機(jī)機(jī)制，并支持持股東通過(guò)仲仲裁、調(diào)解、民民事訴訟等司司法途徑主張張其合法權(quán)益益。 第六條條 公眾公司司應(yīng)當(dāng)依法制制定公司章程程。中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法法對(duì)公眾公司司章程必備條條款作出具體體規(guī)定，規(guī)范范公司章程的的制定和修改改。第七條 公眾眾公司應(yīng)當(dāng)建建立兼顧公司司特點(diǎn)和公司司治理機(jī)制基基本要求的股股東大會(huì)、董董事會(huì)、監(jiān)事事會(huì)制度，明明晰職責(zé)和議議事規(guī)則。 第八條條 公眾公司司的治理結(jié)構(gòu)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保所所有股東，特特別是中小股股東充分行

17、使使法律、行政政法規(guī)和公司司章程規(guī)定的的合法權(quán)利。 股東對(duì)對(duì)法律、行政政法規(guī)和公司司章程規(guī)定的的公司重大事事項(xiàng)，享有知知情權(quán)和參與與權(quán)。公眾公司應(yīng)當(dāng)建建立健全投資資者關(guān)系管理理，保護(hù)投資資者的合法權(quán)權(quán)益。 釋義：新辦法將原原征求意見(jiàn)見(jiàn)稿第八條條、第九條合合為一條，將將“中小股東享享有平等地位位”、“股東按其持持有的股份享享有平等的權(quán)權(quán)利，并承擔(dān)擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)務(wù)”刪除，將“公司應(yīng)當(dāng)建建立和股東溝溝通的有效渠渠道”修改為“建立健全投投資者關(guān)系管管理”。上市公司侵害小小股東利益的的情況時(shí)有發(fā)發(fā)生，相比之之場(chǎng)外市場(chǎng)的的企業(yè)治理結(jié)結(jié)構(gòu)不完善，信信息披露不夠夠充分，故存存在大股東利利用自身優(yōu)勢(shì)勢(shì)地位侵害小小

18、股東利益的的可能性，需需要設(shè)計(jì)合理理的、具有實(shí)實(shí)操性公司治治理模式來(lái)充充分保障小股股東權(quán)益，只只有這樣才能能增強(qiáng)投資者者對(duì)場(chǎng)外市場(chǎng)場(chǎng)企業(yè)的投資資熱情，不能能單單將中小小股權(quán)的權(quán)利利停留在法律律條文上。對(duì)小股東保護(hù)制制度方面概括括起來(lái)主要包包括三方面： （一）限限制大股東的的權(quán)利：1、“資本多數(shù)決決”的公司章程程例外。2、表決權(quán)排排除制度。33、關(guān)聯(lián)董事事的回避制度度。4、累積投票票制度。 （二）保保護(hù)小股東制制度設(shè)計(jì)：知知情權(quán)、質(zhì)詢?cè)儥?quán)、提案權(quán)權(quán)、股東會(huì)召召集權(quán) （三）小小股東權(quán)利救救濟(jì)：回購(gòu)請(qǐng)請(qǐng)求權(quán)、決議議撤銷權(quán)、解解散公司請(qǐng)求求權(quán)、直接訴訴訟權(quán)。證監(jiān)監(jiān)會(huì)可以考慮慮將上述內(nèi)容容作為新三板板掛

19、牌企業(yè)公公司章程的必必備條款。 第九條 公公眾公司股東東大會(huì)、董事事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)的召集、提提案審議、通通知時(shí)間、召召開(kāi)程序、授授權(quán)委托、表表決和決議等等應(yīng)當(dāng)符合法法律、行政法法規(guī)和公司章章程的規(guī)定；會(huì)議記錄應(yīng)應(yīng)當(dāng)完整并安安全保存。 股東大會(huì)的提案案審議應(yīng)當(dāng)符符合程序，保保障股東的知知情權(quán)、參與與權(quán)、質(zhì)詢權(quán)權(quán)和表決權(quán)；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)當(dāng)在職權(quán)范圍圍和股東大會(huì)會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)內(nèi)對(duì)審議事項(xiàng)項(xiàng)作出決議，不不得代替股東東大會(huì)對(duì)超出出董事會(huì)職權(quán)權(quán)范圍和授權(quán)權(quán)范圍的事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行決議。釋義：中小企業(yè)治理結(jié)結(jié)構(gòu)不完善，“一言堂”的情況比較普遍，往往老板“拍腦門(mén)”做出一個(gè)決定，事后再補(bǔ)一個(gè)董事會(huì)決議、股東會(huì)決議，小股東利益無(wú)

20、從談起，此條強(qiáng)調(diào)公眾公司任何決議程序的合法性，特別明確要“保留相關(guān)會(huì)議記錄”以備后查?！爸闄?quán)”是指指股東有權(quán)查查閱、復(fù)制公公司章程、股股東會(huì)會(huì)議記記錄、董事會(huì)會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)監(jiān)事會(huì)會(huì)議決決議和財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告。公公司有合理根根據(jù)認(rèn)為股東東查閱會(huì)計(jì)賬賬簿有不正當(dāng)當(dāng)目的，可能能損害公司合合法利益的，可可以拒絕提供供查閱，并應(yīng)應(yīng)當(dāng)自股東提提出書(shū)面請(qǐng)求求之日起十五五日內(nèi)書(shū)面答答復(fù)股東并說(shuō)說(shuō)明理由。公公司拒絕提供供查閱的，股股東可以請(qǐng)求求人民法院要要求公司提供供查閱?！百|(zhì)詢權(quán)”是指指股東會(huì)或者者股東大會(huì)要要求董事、監(jiān)監(jiān)事、高級(jí)管管理人員列席席會(huì)議的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)列席并接接受股東的質(zhì)質(zhì)詢，應(yīng)當(dāng)如如實(shí)向監(jiān)事會(huì)會(huì)或監(jiān)

21、事提供供有關(guān)情況和和資料?！皡⑴c權(quán)”是指指董事會(huì)不能能履行或者不不履行召集股股東大會(huì)會(huì)議議職責(zé)的，連連續(xù)九十日以以上單獨(dú)或合合計(jì)持有公司司百分之十以以上股份的股股東可以自行行召集和主持持；單獨(dú)或合合計(jì)持有百分分之三以上股股份的股東，可可以在股東大大會(huì)召開(kāi)十日日前提出臨時(shí)時(shí)提案并書(shū)面面提交董事會(huì)會(huì);董事會(huì)應(yīng)當(dāng)當(dāng)在收到提案案后二日內(nèi)通通知其他股東東，并將該臨臨時(shí)提案提交交股東大會(huì)審審議。 第十條條 公眾公司董董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)對(duì)公司的治理理機(jī)制是否給給所有的股東東提供合適的的保護(hù)和平等等權(quán)利等情況況進(jìn)行充分討討論、評(píng)估。釋義：新辦法將原征征求意見(jiàn)稿中中第十一條“并將討論和和評(píng)估結(jié)果以以合適方式告告知所有

22、股東東”刪除。第十一條 公公眾公司應(yīng)當(dāng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部管管理，按照相相關(guān)規(guī)定建立立會(huì)計(jì)核算體體系、財(cái)務(wù)管管理和風(fēng)險(xiǎn)控控制等制度，確確保公司財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告真實(shí)可可靠及行為合合法合規(guī)。第十二條 公公眾公司進(jìn)行行關(guān)聯(lián)交易應(yīng)應(yīng)當(dāng)遵循平等等、自愿、等等價(jià)、有償?shù)牡脑瓌t，保證證交易公平、公公允，維護(hù)公公司的合法權(quán)權(quán)益，根據(jù)法法律、行政法法規(guī)、中國(guó)證證監(jiān)會(huì)的規(guī)定定和公司章程程，履行相應(yīng)應(yīng)的審議程序序。釋義：遇到關(guān)聯(lián)交易要要考慮四個(gè)問(wèn)問(wèn)題：1、此關(guān)聯(lián)交易易的必要性（此此關(guān)聯(lián)交易是是否必須發(fā)生生，如果不發(fā)發(fā)生此項(xiàng)關(guān)聯(lián)聯(lián)交易會(huì)對(duì)企企業(yè)造成怎樣樣的影響）。2、關(guān)聯(lián)交易的的價(jià)格是否公公允（參考同同時(shí)間同區(qū)域域市場(chǎng)平均價(jià)價(jià)格）。

23、3、作出關(guān)聯(lián)交交易決定的程程序是否合法法（公司章程程是否對(duì)關(guān)聯(lián)聯(lián)交易的發(fā)生生有程序上的的要求，是否否符合該程序序要求）。4、關(guān)聯(lián)交易的的趨勢(shì)如何（是是逐年遞增的的趨勢(shì)，還是是遞減的趨勢(shì)勢(shì)）。只要能把這四個(gè)個(gè)問(wèn)題解釋清清楚，能使人人信服，適度度的關(guān)聯(lián)交易易并非是新三三板掛牌的企企業(yè)絕對(duì)性障障礙。第十三條 公公眾公司應(yīng)當(dāng)當(dāng)采取有效措措施防止股東東及其關(guān)聯(lián)方方以各種形式式占用或者轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移公司的資資金、資產(chǎn)及及其他資源。釋義：控股股東及其關(guān)關(guān)聯(lián)方一般通通過(guò)采購(gòu)、銷銷售等生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的關(guān)關(guān)聯(lián)交易的資資金占用，或或?yàn)榭毓晒蓶|東及關(guān)聯(lián)方墊墊付各種費(fèi)用用、代為償債債、提供擔(dān)保保等方式。防范措施：公司司應(yīng)制定相

24、關(guān)關(guān)關(guān)聯(lián)交易易決策制度，董董事會(huì)應(yīng)按照照權(quán)限和職責(zé)責(zé)審議批準(zhǔn)公公司與控股股股東及其關(guān)聯(lián)聯(lián)方采購(gòu)和銷銷售等環(huán)節(jié)的的關(guān)聯(lián)交易事事項(xiàng)，嚴(yán)格控控制把握資金金審批和支付付流程。第十四條 公公眾公司實(shí)施施并購(gòu)重組行行為，應(yīng)當(dāng)按按照法律、行行政法規(guī)、中中國(guó)證監(jiān)會(huì)的的規(guī)定和公司司章程，履行行相應(yīng)的決策策程序并聘請(qǐng)請(qǐng)證券公司和和相關(guān)證券服服務(wù)機(jī)構(gòu)出具具專業(yè)意見(jiàn)。任何單位和個(gè)人人不得利用并并購(gòu)重組損害害公眾公司及及其股東的合合法權(quán)益。 第十五五條 進(jìn)行公眾眾公司收購(gòu)，收收購(gòu)人或者其其實(shí)際控制人人應(yīng)當(dāng)具有健健全的公司治治理機(jī)制和良良好的誠(chéng)信記記錄。收購(gòu)人人不得以任何何形式從被收收購(gòu)公司獲得得財(cái)務(wù)資助，不不得利用收購(gòu)

25、購(gòu)活動(dòng)損害被被收購(gòu)公司及及其股東的合合法權(quán)益。 在公眾眾公司收購(gòu)中中，收購(gòu)人持持有的被收購(gòu)購(gòu)公司的股份份，在收購(gòu)?fù)晖瓿珊?2個(gè)月內(nèi)不不得轉(zhuǎn)讓。第十六條 公公眾公司實(shí)施施重大資產(chǎn)重重組，重組的的相關(guān)資產(chǎn)應(yīng)應(yīng)當(dāng)權(quán)屬清晰晰、定價(jià)公允允，重組后的的公眾公司治治理機(jī)制健全全，不得損害害公眾公司和和股東的合法法權(quán)益。第十七條 公公眾公司應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照法律的的規(guī)定，同時(shí)時(shí)結(jié)合公司的的實(shí)際情況在在章程中約定定建立表決權(quán)權(quán)回避制度。釋義：表決回避制度(又稱股東表表決排除制度度)是指當(dāng)某一一股東與股東東大會(huì)討論的的議題有特別別的利害關(guān)系系時(shí)，該股東東及其代理人人均不得就某某持有的股份份行使表決權(quán)權(quán)的制度。 該制度適用

26、用于任何股東東，也可由任任何股東主張張。但在實(shí)際際中往往只針針對(duì)大股東，并并在解決小股股東與大股東東的沖突時(shí)發(fā)發(fā)揮顯著的作作用。因?yàn)樵撛撝贫瓤梢栽谠谝欢ǔ潭壬仙鲜孪认杏刑貏e利害關(guān)關(guān)系的大股東東濫用表決權(quán)權(quán)的可能性，從從而保護(hù)小股股東和公司的的利益。與股股東大會(huì)決議議撤銷之訴、無(wú)無(wú)效確認(rèn)之訴訴的救濟(jì)措施施相比，該制制度具有明顯顯的預(yù)防性，股股東投入也更更 HYPERLINK /view/20838.htm 經(jīng)濟(jì)。 第十八八條 公眾公司司應(yīng)當(dāng)在章程程中約定糾紛紛解決機(jī)制。股股東有權(quán)按照照法律、行政政法規(guī)和公司司章程的規(guī)定定，通過(guò)仲裁裁、民事訴訟訟或者其他法法律手段保護(hù)護(hù)其合法權(quán)益益。 第三章

27、信息披露露解讀：信息披露是非上上市公眾公司司的基本義務(wù)務(wù)和責(zé)任，也也是監(jiān)管部門(mén)門(mén)對(duì)其進(jìn)行監(jiān)監(jiān)管的重點(diǎn)。鑒鑒于此類公司司規(guī)模較小，信信息披露要求求應(yīng)重點(diǎn)突出出，在滿足投投資者信息需需求的前提下下，體現(xiàn)兩方方面特點(diǎn)。一一是降低信息息披露成本，在在披露內(nèi)容上上，強(qiáng)化投資資者關(guān)心的公公司核心競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)能力和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素；在披披露頻率上，只只要求年度和和半年度報(bào)告告，不要求披披露季度報(bào)告告；在披露方方式上，要求求在中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)指定的信信息披露平臺(tái)臺(tái)公布，不要要求在報(bào)刊上上進(jìn)行披露，并并將納入證監(jiān)監(jiān)會(huì)的電子化化信息披露規(guī)規(guī)范體系。二二是實(shí)行分層層次的信息披披露監(jiān)管，對(duì)對(duì)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓和和定向發(fā)行的的公司要求披披露公開(kāi)

28、轉(zhuǎn)讓讓說(shuō)明書(shū)或者者定向發(fā)行股股票預(yù)案、年年度和半年度度報(bào)告，對(duì)因因其股票向特特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓讓導(dǎo)致股東累累計(jì)超過(guò)2000人的公司司，僅要求簡(jiǎn)簡(jiǎn)要披露定向向轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)書(shū)和年度報(bào)告告。 第十十九條 公司及其其他信息披露露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照法律、行行政法規(guī)和中中國(guó)證監(jiān)會(huì)的的規(guī)定，真實(shí)實(shí)、準(zhǔn)確、完完整、及時(shí)地地披露信息，不不得有虛假記記載、誤導(dǎo)性性陳述或者重重大遺漏。公公司及其他信信息披露義務(wù)務(wù)人應(yīng)當(dāng)向所所有投資者同同時(shí)公開(kāi)披露露信息。公司的董事、監(jiān)監(jiān)事、高級(jí)管管理人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉勉地履行職責(zé)責(zé)，保證公司司披露信息的的真實(shí)、準(zhǔn)確確、完整、及及時(shí)。釋義：證券公司代辦辦股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)中關(guān)村科科技園區(qū)非上上市

29、股份有限限公司報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)辦法法（以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱“試點(diǎn)辦法”）第六十三條 掛掛牌公司及其其董事、信息息披露責(zé)任人人應(yīng)保證信息息披露內(nèi)容的的真實(shí)、準(zhǔn)確確、完整，不不存在虛假記記載、誤導(dǎo)性性陳述或重大大遺漏。中關(guān)村科技園園區(qū)非上市股股份有限公司司信息披露規(guī)規(guī)則（以下下簡(jiǎn)稱“信息披露規(guī)規(guī)則”）第二條 本規(guī)則則僅規(guī)定掛牌牌公司信息披披露要求的最最低標(biāo)準(zhǔn)。掛牌公司可參照照上市公司信信息披露標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，自愿進(jìn)行行更為充分的的信息披露。第三條 掛牌公公司及其董事事和相關(guān)責(zé)任任人應(yīng)保證信信息披露內(nèi)容容的真實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完整，不不存在虛假記記載、誤導(dǎo)性性陳述或重大大遺漏。掛牌公司披露的的信息，應(yīng)經(jīng)經(jīng)董事長(zhǎng)或其其授權(quán)的董

30、事事簽字確認(rèn)。若若有虛假陳述述，董事長(zhǎng)應(yīng)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)責(zé)任。第四條 掛牌公公司設(shè)有董事事會(huì)秘書(shū)的，由由董事會(huì)秘書(shū)書(shū)負(fù)責(zé)信息披披露事務(wù)。未未設(shè)董事會(huì)秘秘書(shū)的，掛牌牌公司應(yīng)指定定一名具有相相關(guān)專業(yè)知識(shí)識(shí)的人員負(fù)責(zé)責(zé)信息披露事事務(wù)。掛牌公司負(fù)責(zé)信信息披露事務(wù)務(wù)的人員應(yīng)列列席公司的董董事會(huì)和股東東大會(huì)。第五條 推薦主主辦券商負(fù)責(zé)責(zé)指導(dǎo)和督促促所推薦掛牌牌公司規(guī)范履履行信息披露露義務(wù)，對(duì)其其信息披露文文件進(jìn)行形式式審查。第六條 掛牌公公司和推薦主主辦券商披露露的信息應(yīng)在在代辦股份轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓信息披露露平臺(tái)發(fā)布，在在其他媒體披披露信息的時(shí)時(shí)間不得早于于專門(mén)網(wǎng)站的的披露時(shí)間。第二十條 信信息披露文件件主要包括公公開(kāi)

31、轉(zhuǎn)讓說(shuō)明明書(shū)、定向轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)、定定向發(fā)行說(shuō)明明書(shū)、發(fā)行情情況報(bào)告書(shū)、定定期報(bào)告和臨臨時(shí)報(bào)告等。具具體的內(nèi)容與與格式、編制制規(guī)則及披露露要求，由中中國(guó)證監(jiān)會(huì)另另行制定。釋義：試點(diǎn)辦法 第六十四條 股份掛牌前前，非上市公公司至少應(yīng)當(dāng)當(dāng)披露股份報(bào)報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明明書(shū)。股份掛掛牌后，掛牌牌公司至少應(yīng)應(yīng)當(dāng)披露年度度報(bào)告、半年年度報(bào)告和臨臨時(shí)報(bào)告。 第六十九條 掛牌公司可可參照上市公公司信息披露露標(biāo)準(zhǔn)，自愿愿進(jìn)行更為充充分的信息披披露。 第七十條 掛掛牌公司披露露的信息應(yīng)當(dāng)當(dāng)通過(guò)專門(mén)網(wǎng)網(wǎng)站發(fā)布，在在其他媒體披披露信息的時(shí)時(shí)間不得早于于專門(mén)網(wǎng)站的的披露時(shí)間。信息披露規(guī)則則 第七條 掛牌牌報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓前前，掛牌公司

32、司應(yīng)披露股份份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓說(shuō)說(shuō)明書(shū)。 股份報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)應(yīng)應(yīng)包括以下內(nèi)內(nèi)容： （一）公公司基本情況況； （二）公公司董事、監(jiān)監(jiān)事、高級(jí)管管理人員、核核心技術(shù)人員員及其持股情情況； （三）公公司業(yè)務(wù)和技技術(shù)情況； （四）公公司業(yè)務(wù)發(fā)展展目標(biāo)及其風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素； （五）公公司治理情況況； （六）公公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)信息； （七）北京京市人民政府府批準(zhǔn)公司進(jìn)進(jìn)行股份報(bào)價(jià)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)的的情況。第八條 推薦主主辦券商應(yīng)在在掛牌公司披披露股份報(bào)價(jià)價(jià)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)書(shū)的同時(shí)披露露推薦報(bào)告。第二十一條 公開(kāi)轉(zhuǎn)讓與與定向發(fā)行的的公眾公司應(yīng)應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)會(huì)計(jì)年度的上上半年結(jié)束之之日起2個(gè)月內(nèi)披露露記載中國(guó)證證監(jiān)會(huì)規(guī)定內(nèi)內(nèi)容的半年度度

33、報(bào)告，在每每一會(huì)計(jì)年度度結(jié)束之日起起4個(gè)月內(nèi)披露露記載中國(guó)證證監(jiān)會(huì)規(guī)定內(nèi)內(nèi)容的年度報(bào)報(bào)告。年度報(bào)報(bào)告中的財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有證證券期貨相關(guān)關(guān)業(yè)務(wù)資格的的會(huì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所審計(jì)。股票向特定對(duì)象象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股股東累計(jì)超過(guò)過(guò)200人的公公眾公司，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在每一會(huì)會(huì)計(jì)年度結(jié)束束之日起4個(gè)月內(nèi)披露露記載中國(guó)證證監(jiān)會(huì)規(guī)定內(nèi)內(nèi)容的年度報(bào)報(bào)告。年度報(bào)報(bào)告中的財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師師事務(wù)所審計(jì)計(jì)。釋義：試點(diǎn)辦法第六十五條 掛掛牌公司披露露的財(cái)務(wù)信息息至少應(yīng)當(dāng)包包括資產(chǎn)負(fù)債債表、利潤(rùn)表表、現(xiàn)金流量量表以及主要要項(xiàng)目的附注注。第六十六條 掛掛牌公司披露露的年度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所審計(jì)。第六十七條 掛

34、掛牌公司未在在規(guī)定期限內(nèi)內(nèi)披露年度報(bào)報(bào)告或連續(xù)三三年虧損的，實(shí)實(shí)行特別處理理。信息披露規(guī)則則第九條 掛牌公公司應(yīng)在每個(gè)個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)結(jié)束之日起四四個(gè)月內(nèi)編制制并披露年度度報(bào)告。掛牌牌公司年度報(bào)報(bào)告中的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告必須經(jīng)經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所審計(jì)。 年度報(bào)告告應(yīng)包括以下下內(nèi)容： （一）公司司基本情況； （二）最最近兩年主要要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和和指標(biāo)； （三）最近近一年的股本本變動(dòng)情況及及報(bào)告期末已已解除限售登登記股份數(shù)量量； （四）股股東人數(shù)，前前十名股東及及其持股數(shù)量量、報(bào)告期內(nèi)內(nèi)持股變動(dòng)情情況、報(bào)告期期末持有的可可轉(zhuǎn)讓股份數(shù)數(shù)量和相互間間的關(guān)聯(lián)關(guān)系系； （五）董董事、監(jiān)事、高高級(jí)管理人員員、核心技術(shù)術(shù)人員及其

35、持持股情況； （六）董董事會(huì)關(guān)于經(jīng)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)現(xiàn)金流量的分分析，以及利利潤(rùn)分配預(yù)案案和重大事項(xiàng)項(xiàng)介紹； （七）審計(jì)計(jì)意見(jiàn)和經(jīng)審審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、利潤(rùn)潤(rùn)表、現(xiàn)金流流量表以及主主要項(xiàng)目的附附注。第十條 掛牌公公司應(yīng)在董事事會(huì)審議通過(guò)過(guò)年度報(bào)告之之日起兩個(gè)報(bào)報(bào)價(jià)日內(nèi)，以以書(shū)面和電子子文檔的方式式向推薦主辦辦券商報(bào)送下下列文件并披披露： （一） 年度報(bào)告全全文； （二） 審計(jì)報(bào)告； （三） 董事會(huì)決議議及其公告文文稿； （四） 推薦主辦券券商要求的其其他文件。第十一條 掛牌牌公司應(yīng)在每每個(gè)會(huì)計(jì)年度度的上半年結(jié)結(jié)束之日起兩兩個(gè)月內(nèi)編制制并披露半年年度報(bào)告。半半年度報(bào)告應(yīng)應(yīng)包括以下內(nèi)內(nèi)容：

36、（一）公公司基本情況況； （二）報(bào)報(bào)告期的主要要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和和指標(biāo)； （三）股本本變動(dòng)情況及及報(bào)告期末已已解除限售登登記股份數(shù)量量； （四）股股東人數(shù)，前前十名股東及及其持股數(shù)量量、報(bào)告期內(nèi)內(nèi)持股變動(dòng)情情況、報(bào)告期期末持有的可可轉(zhuǎn)讓股份數(shù)數(shù)量和相互間間的關(guān)聯(lián)關(guān)系系； （五）董董事、監(jiān)事、高高級(jí)管理人員員、核心技術(shù)術(shù)人員及其持持股情況； （六）董董事會(huì)關(guān)于經(jīng)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)現(xiàn)金流量的分分析，以及利利潤(rùn)分配預(yù)案案和重大事項(xiàng)項(xiàng)介紹； （七）資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表、利利潤(rùn)表、現(xiàn)金金流量表及主主要項(xiàng)目的附附注。第十二條 半年年度報(bào)告的財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告可以以不經(jīng)審計(jì)，但但有下列情形形之一的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)會(huì)計(jì)師師事務(wù)所審

37、計(jì)計(jì)： （一）擬擬在下半年進(jìn)進(jìn)行利潤(rùn)分配配、公積金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)增股本或彌彌補(bǔ)虧損的； （二）擬擬在下半年進(jìn)進(jìn)行定向增資資的； （三）中中國(guó)證券業(yè)協(xié)協(xié)會(huì)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)當(dāng)審計(jì)的其他他情形。 財(cái)務(wù)報(bào)告未未經(jīng)審計(jì)的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)注明“未經(jīng)審計(jì)”字樣。財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)告經(jīng)過(guò)審審計(jì)的，若注注冊(cè)會(huì)計(jì)師出出具的審計(jì)意意見(jiàn)為標(biāo)準(zhǔn)無(wú)無(wú)保留意見(jiàn)，公公司應(yīng)說(shuō)明注注冊(cè)會(huì)計(jì)師出出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保保留意見(jiàn)的審審計(jì)報(bào)告；若若注冊(cè)會(huì)計(jì)師師出具的審計(jì)計(jì)意見(jiàn)為非標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意意見(jiàn)，公司應(yīng)應(yīng)披露審計(jì)意意見(jiàn)全文及公公司管理層對(duì)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)涉涉及事項(xiàng)的說(shuō)說(shuō)明。第十三條 掛牌牌公司應(yīng)在董董事會(huì)審議通通過(guò)半年度報(bào)報(bào)告之日起兩兩個(gè)報(bào)價(jià)日內(nèi)內(nèi)，以書(shū)面和和電子文檔的的方式向推薦薦主

38、辦券商報(bào)報(bào)送下列文件件并披露： （一）半半年度報(bào)告全全文； （二）審審計(jì)報(bào)告（如如有）； （三）董事事會(huì)決議及其其公告文稿； （四）推推薦主辦券商商要求的其他他文件。第十四條 掛牌牌公司可在每每個(gè)會(huì)計(jì)年度度前三個(gè)月、九九個(gè)月結(jié)束之之日起一個(gè)月月內(nèi)自愿編制制并披露季度度報(bào)告。掛牌牌公司第一季季度季度報(bào)告告的披露時(shí)間間不得早于上上一年度年度度報(bào)告的披露露時(shí)間。 掛牌公司應(yīng)應(yīng)在董事會(huì)審審議通過(guò)季度度報(bào)告之日起起兩個(gè)報(bào)價(jià)日日內(nèi)，以書(shū)面面和電子文檔檔的方式向推推薦主辦券商商報(bào)送下列文文件并披露： （一）季季度報(bào)告全文文； （二）董董事會(huì)決議及及其公告文稿稿； （三）推薦主主辦券商要求求的其他文件件。第二

39、十二條 公眾公司董董事、高級(jí)管管理人員應(yīng)當(dāng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告告簽署書(shū)面確確認(rèn)意見(jiàn)；對(duì)對(duì)報(bào)告內(nèi)容有有異議的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)陳述述理由，并與與定期報(bào)告同同時(shí)披露。公公眾公司不得得以董事、高高級(jí)管理人員員對(duì)定期報(bào)告告內(nèi)容有異議議為由不按時(shí)時(shí)披露定期報(bào)報(bào)告。公眾公司監(jiān)事會(huì)會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事事會(huì)編制的定定期報(bào)告進(jìn)行行審核并提出出書(shū)面審核意意見(jiàn)，說(shuō)明董董事會(huì)對(duì)定期期報(bào)告的編制制和審核程序序是否符合法法律、行政法法規(guī)、中國(guó)證證監(jiān)會(huì)的規(guī)定定和公司章程程，報(bào)告的內(nèi)內(nèi)容是否能夠夠真實(shí)、準(zhǔn)確確、完整地反反映公司實(shí)際際情況。第二十三條 證券公司、律律師事務(wù)所、會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所所及其他證券券服務(wù)機(jī)構(gòu)出出具的文件和和其他有關(guān)的的重要文件應(yīng)

40、應(yīng)當(dāng)作為備查查文件，予以以披露。第二十四條 發(fā)生可能對(duì)對(duì)股票價(jià)格產(chǎn)產(chǎn)生較大影響響的重大事件件，投資者尚尚未得知時(shí)，公公眾公司應(yīng)當(dāng)當(dāng)立即將有關(guān)關(guān)該重大事件件的情況報(bào)送送臨時(shí)報(bào)告，并并予以公告，說(shuō)說(shuō)明事件的起起因、目前的的狀態(tài)和可能能產(chǎn)生的后果果。釋義：將征求意見(jiàn)稿稿中第二十十二條“可能產(chǎn)生的的法律后果”修改為“可能產(chǎn)生的的后果”，擴(kuò)大了臨臨時(shí)報(bào)告需要要說(shuō)明的外延延。試點(diǎn)辦法第七十條 掛牌牌公司披露的的信息應(yīng)當(dāng)通通過(guò)專門(mén)網(wǎng)站站發(fā)布，在其其他媒體披露露信息的時(shí)間間不得早于專專門(mén)網(wǎng)站的披披露時(shí)間。信息披露規(guī)則則第十五條 掛牌牌公司召開(kāi)董董事會(huì)、監(jiān)事事會(huì)、股東大大會(huì)會(huì)議，應(yīng)應(yīng)在會(huì)議結(jié)束束后兩個(gè)報(bào)價(jià)價(jià)日內(nèi)

41、將相關(guān)關(guān)決議報(bào)送推推薦主辦券商商備案。決議議涉及第十六六條相關(guān)事項(xiàng)項(xiàng)的應(yīng)披露。第十六條 掛牌牌公司出現(xiàn)以以下情形之一一的，應(yīng)自事事實(shí)發(fā)生之日日起兩個(gè)報(bào)價(jià)價(jià)日內(nèi)向推薦薦主辦券商報(bào)報(bào)告并披露： （一）經(jīng)經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)經(jīng)營(yíng)范圍的重重大變化； （二）發(fā)發(fā)生或預(yù)計(jì)發(fā)發(fā)生重大虧損損、重大損失失； （三）合合并、分立、解解散及破產(chǎn)； （四）控控股股東或?qū)崒?shí)際控制人發(fā)發(fā)生變更； （五）重重大資產(chǎn)重組組； （六）重重大關(guān)聯(lián)交易易； （七）重重大或有事項(xiàng)項(xiàng)，包括但不不限于重大訴訴訟、重大仲仲裁、重大擔(dān)擔(dān)保； （八）法法院裁定禁止止有控制權(quán)的的大股東轉(zhuǎn)讓讓其所持公司司股份； （九）董事事長(zhǎng)或總經(jīng)理理發(fā)生變動(dòng)； （十）

42、變變更會(huì)計(jì)師事事務(wù)所； （十一）主主要銀行賬號(hào)號(hào)被凍結(jié)，正正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)受影響； （十二）因因涉嫌違反法法律、法規(guī)被被有關(guān)部門(mén)調(diào)調(diào)查或受到行行政處罰； （十三）涉涉及公司增資資擴(kuò)股和公開(kāi)開(kāi)發(fā)行股票的的有關(guān)事項(xiàng)； （十四）推推薦主辦券商商認(rèn)為需要披披露的其他事事項(xiàng)。第十七條 掛牌牌公司有限售售期的股份解解除轉(zhuǎn)讓限制制前一報(bào)價(jià)日日，掛牌公司司須發(fā)布股份份解除轉(zhuǎn)讓限限制公告。第二十五條 公眾公司實(shí)施并購(gòu)購(gòu)重組的，相相關(guān)信息披露露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)當(dāng)依法嚴(yán)格履履行公告義務(wù)務(wù)，并及時(shí)準(zhǔn)確地向向公眾公司通報(bào)報(bào)有關(guān)信息，配配合公眾公司及時(shí)時(shí)、準(zhǔn)確、完完整地進(jìn)行披披露。 參與并購(gòu)重組的的相關(guān)單位和人員，在在并購(gòu)重組的

43、信信息依法披露露前負(fù)有保密密義務(wù)，禁止止利用該信息息進(jìn)行內(nèi)幕交交易。 釋義：試點(diǎn)辦法第七十四條 掛掛牌公司發(fā)生生重大資產(chǎn)重重組、并購(gòu)等等事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)應(yīng)由主辦券商商進(jìn)行督導(dǎo)并并報(bào)協(xié)會(huì)備案案。刑法第一百八十條 證券交易內(nèi)內(nèi)幕信息的知知情人員或者者非法獲取證證券交易內(nèi)幕幕信息的人員員，在涉及證證券的發(fā)行、交交易或者其他他對(duì)證券的價(jià)價(jià)格有重大影影響的信息尚尚未公開(kāi)前，買買入或者賣出出該證券，或或者泄露該信信息，情節(jié)嚴(yán)嚴(yán)重的，處五五年以下有期期徒刑或者拘拘役，并處或或者單處違法法所得一倍以以上五倍以下下罰金；情節(jié)節(jié)特別嚴(yán)重的的，處五年以以上十年以下下有期徒刑，并并處違法所得得一倍以上五五倍以下罰金金。單位

44、犯前款罪的的，對(duì)單位判判處罰金，并并對(duì)其直接負(fù)負(fù)責(zé)的主管人人員和其他直直接責(zé)任人員員，處五年以以下有期徒刑刑或者拘役 第二十十六條 公眾公司司應(yīng)當(dāng)制定信信息披露事務(wù)務(wù)管理制度并并指定具有相相關(guān)專業(yè)知識(shí)識(shí)的人員負(fù)責(zé)責(zé)信息披露事事務(wù)。第二十七條 除監(jiān)事會(huì)公公告外，公眾眾公司披露的的信息應(yīng)當(dāng)以以董事會(huì)公告告的形式發(fā)布布。董事、監(jiān)監(jiān)事、高級(jí)管管理人員非經(jīng)經(jīng)董事會(huì)書(shū)面面授權(quán)，不得得對(duì)外發(fā)布未未披露的信息息。 第二十十八條 公司及其其他信息披露露義務(wù)人依法法披露的信息息，應(yīng)當(dāng)在中中國(guó)證監(jiān)會(huì)指指定的信息披披露平臺(tái)公布布。公司及其其他信息披露露義務(wù)人可在在公司網(wǎng)站或或者其他公眾眾媒體上刊登登依本辦法必必須披露

45、的信信息，但披露露的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)當(dāng)完全一致，且且不得早于在在中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)指定的信息息披露平臺(tái)披披露的時(shí)間。股票向特定對(duì)象象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股股東累計(jì)超過(guò)過(guò)200人的公公眾公司可以以在公司章程程中約定其他他信息披露方方式；在中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)指定定的信息披露露平臺(tái)披露相相關(guān)信息的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)符合本條條第一款的要要求。 第二十十九條 公司及其其他信息披露露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)當(dāng)將信息披露露公告文稿和和相關(guān)備查 件置備于于公司住所供社社會(huì)公眾查閱閱。 第三十十條 公司應(yīng)當(dāng)當(dāng)配合為其提提供服務(wù)的證證券公司及律律師事務(wù)所、會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)構(gòu)的工作，按按要求提供所所需資料，不不得要求證券券公司、證券券服務(wù)機(jī)構(gòu)出出具與客觀事

46、實(shí)不不符的文件或或者阻礙其工工作。 釋義： 信息披披露規(guī)則 第十十八條 推薦主辦券券商應(yīng)至少配配備兩名具有有財(cái)務(wù)或法律律專業(yè)知識(shí)的的專職信息披披露人員，指指導(dǎo)和督促所所推薦掛牌公公司規(guī)范履行行信息披露義義務(wù)，并負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)所推薦掛掛牌公司風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)揭示公告的的編制和發(fā)布布。第十九條 推薦薦主辦券商在在任免專職信信息披露人員員時(shí)，應(yīng)將相相關(guān)人員名單單及簡(jiǎn)歷報(bào)中中國(guó)證券業(yè)協(xié)協(xié)會(huì)備案。第二十一條 推推薦主辦券商商應(yīng)對(duì)掛牌公公司臨時(shí)報(bào)告告進(jìn)行事前審審查；對(duì)定期期報(bào)告進(jìn)行事事后審查。第二十二條 掛掛牌公司未在在規(guī)定期限內(nèi)內(nèi)披露年度報(bào)報(bào)告或半年度度報(bào)告的，推推薦主辦券商商應(yīng)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)揭示公告。掛掛牌公司未在在規(guī)定

47、期限內(nèi)內(nèi)披露年度報(bào)報(bào)告的，推薦薦主辦券商對(duì)對(duì)其股份實(shí)行行特別處理。2、定向增資的的程序證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站公布布股份公司司申請(qǐng)?jiān)谌珖?guó)國(guó)中小企業(yè)股股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)統(tǒng)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓、定定向發(fā)行股票票的審查工作作流程：股份公司申請(qǐng)股股票在全國(guó)股股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)統(tǒng)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓、定定向發(fā)行（包包括股份公司司申請(qǐng)掛牌同同時(shí)定向發(fā)行行、掛牌公司司申請(qǐng)定向發(fā)發(fā)行，豁免向向中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)申請(qǐng)核準(zhǔn)的的除外）的審審查工作流程程如下：一、全國(guó)股份份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公公司接收材料料全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓讓系統(tǒng)公司設(shè)設(shè)接收申請(qǐng)材材料的服務(wù)窗窗口。申請(qǐng)掛掛牌公開(kāi)轉(zhuǎn)讓讓、定向發(fā)行行的股份公司司（以下簡(jiǎn)稱稱申請(qǐng)人）通通過(guò)窗口向全全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓讓系統(tǒng)公司提提交掛牌（或或定向發(fā)行

48、）申申請(qǐng)材料。申申請(qǐng)材料應(yīng)符符合全國(guó)中中小企業(yè)股份份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)則（試試行）、全全國(guó)中小企業(yè)業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)掛牌申請(qǐng)請(qǐng)文件內(nèi)容與與格式指引（試試行）等有有關(guān)規(guī)定的要要求。全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)公司對(duì)申申請(qǐng)材料的齊齊備性、完整整性進(jìn)行檢查查：需要申請(qǐng)請(qǐng)人補(bǔ)正申請(qǐng)請(qǐng)材料的，按按規(guī)定提出補(bǔ)補(bǔ)正要求；申申請(qǐng)材料形式式要件齊備，符符合條件的，全全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓讓系統(tǒng)公司出出具接收確認(rèn)認(rèn)單。二、全國(guó)股份份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公公司審查并出出具審查意見(jiàn)見(jiàn)（一）反饋對(duì)于審查中需要要申請(qǐng)人補(bǔ)充充披露、解釋釋說(shuō)明或中介介機(jī)構(gòu)進(jìn)一步步核查落實(shí)的的主要問(wèn)題，審審查人員撰寫(xiě)寫(xiě)書(shū)面反饋意意見(jiàn)，由窗口口告知、送達(dá)達(dá)申請(qǐng)人及主主辦券商。（二

49、）落實(shí)反饋饋意見(jiàn)申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在三三十個(gè)工作日日內(nèi)向窗口提提交反饋回復(fù)復(fù)意見(jiàn)。（三）出具審查查意見(jiàn)申請(qǐng)材料和回復(fù)復(fù)意見(jiàn)審查完完畢后，全國(guó)國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)公司出具具同意或不同同意掛牌或定定向發(fā)行（包包括股份公司司申請(qǐng)掛牌同同時(shí)定向發(fā)行行、掛牌公司司申請(qǐng)定向發(fā)發(fā)行）的審查查意見(jiàn)，窗口口將審查意見(jiàn)見(jiàn)送達(dá)申請(qǐng)人人及相關(guān)單位位。三、中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)接收和受受理材料并出出具核準(zhǔn)文件件（一）接收和受受理中國(guó)證監(jiān)會(huì)在全全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓讓系統(tǒng)公司辦辦公地點(diǎn)（金金融大街丁226號(hào)金陽(yáng)大大廈）設(shè)行政政許可受理窗窗口。申請(qǐng)人人通過(guò)受理窗窗口向中國(guó)證證監(jiān)會(huì)提交申申請(qǐng)核準(zhǔn)材料料。申請(qǐng)核準(zhǔn)準(zhǔn)材料應(yīng)符合合非上市公公眾公司監(jiān)督督管理辦法、

50、非非上市公眾公公司監(jiān)管指引引第2號(hào)申請(qǐng)文件等等有關(guān)規(guī)定的的要求。中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)依法法接收申請(qǐng)人人的申請(qǐng)核準(zhǔn)準(zhǔn)材料,并出出具行政許可可接收憑證和和受理通知書(shū)書(shū)。（二）作出核準(zhǔn)準(zhǔn)決定中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法法在受理申請(qǐng)請(qǐng)之日起二十十個(gè)工作日內(nèi)內(nèi)作出準(zhǔn)予或或不予行政許許可的決定。窗窗口將中國(guó)證證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)文文件送達(dá)申請(qǐng)請(qǐng)人及相關(guān)單單位。申請(qǐng)人人領(lǐng)取批文后后辦理后續(xù)登登記、掛牌等等事宜。3、搜集已披露露的定向增資資的相關(guān)文本本（1）定向增資資方案【圖片片附件包】（2）定向增資資方案股份認(rèn)認(rèn)購(gòu)辦法【圖圖片附件包】（3）定向增資資結(jié)果報(bào)告書(shū)書(shū)【附件二】（4）主辦券商商關(guān)于定向增增資的專項(xiàng)意意見(jiàn)【附件一一】（5）協(xié)會(huì)備案

51、案確認(rèn)函【無(wú)無(wú)】（6）協(xié)會(huì)備案案公告【無(wú)】【附件一：申銀銀萬(wàn)國(guó)證券股股份有限公司司聯(lián)飛翔(44300377)定向增資資的專項(xiàng)意見(jiàn)見(jiàn)】申銀萬(wàn)國(guó)證券股股份有限公司司關(guān)于北京聯(lián)聯(lián)飛翔科技股股份有限公司司定向增資的的專項(xiàng)意見(jiàn)為保護(hù)新投資者者和原股東的的利益，申銀銀萬(wàn)國(guó)證券股股份有限公司司(以下簡(jiǎn)稱稱我公司或申銀萬(wàn)萬(wàn)國(guó))作為為北京聯(lián)飛翔翔科技股份有有限公司(以以下簡(jiǎn)稱聯(lián)聯(lián)飛翔或公司)的的推薦主辦券券商，對(duì)聯(lián)飛飛翔本次定向向增資行為的的合法性、合合規(guī)性出具本本專項(xiàng)意見(jiàn)。一、公司基本情情況公司名稱：北京京聯(lián)飛翔科技技股份有限公公司注冊(cè)資本：4，1100萬(wàn)元法定代表人：鄭鄭淑芬有限公司成立日日期：19999年

52、10月月29日股份公司設(shè)立日日期：20007年12月月28日注冊(cè)住所：北京京市東城區(qū)安安定門(mén)東大街街28 號(hào)AA710電話：010-640977242傳真：010-640977234互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：.ccnEmail地址址：cuizzhengsshuo董事會(huì)秘書(shū)：崔崔正朔信息披露負(fù)責(zé)人人：崔正朔所屬行業(yè)：非金金屬類建材主營(yíng)業(yè)務(wù)：無(wú)機(jī)機(jī)非金屬功能能陶瓷材料產(chǎn)產(chǎn)品的研發(fā)、生生產(chǎn)與銷售2008 年 11 月 19 日，經(jīng)經(jīng)申銀萬(wàn)國(guó)推推薦，中國(guó)證證券業(yè)協(xié)會(huì)備備案確認(rèn)(中中證協(xié)函220083370號(hào)文)，公司股份份進(jìn)入代辦股股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)統(tǒng)掛牌。二、本次定向增增資過(guò)程的合合法、合規(guī)性性聯(lián)飛翔本次定向向增資屬于

53、非非公開(kāi)定向發(fā)發(fā)行股份，增增資過(guò)程如下下：(一) 本次定定向增資公司司未采用廣告告、公開(kāi)勸誘誘和變相公開(kāi)開(kāi)方式，且于于董事會(huì)召開(kāi)開(kāi)前通過(guò)一對(duì)對(duì)一方式事先先確定提出認(rèn)認(rèn)購(gòu)意向的特特定投資者。(二) 本次定定向增資方案案經(jīng)公司20010年8月月20日召開(kāi)開(kāi)的第一屆董董事會(huì)第十三三次會(huì)議審議議通過(guò)，并提提交股東大會(huì)會(huì)審議。(三) 定向增增資方案經(jīng)公公司20100年9月8日日召開(kāi)的20010年第一一次臨時(shí)股東東大會(huì)審議批批準(zhǔn)，相關(guān)議議案由出席股股東大會(huì)的股股東所持表決決權(quán)三分之二二以上通過(guò)。(四) 本次定定向增資經(jīng)中中國(guó)證券業(yè)協(xié)協(xié)會(huì)備案確認(rèn)認(rèn)(中證協(xié)函函20100534號(hào)號(hào)文)。(五) 本次定定向增資

54、對(duì)象象為股權(quán)登記記日登記在冊(cè)冊(cè)的股東、公公司管理人員員及其他員工工、特定機(jī)構(gòu)構(gòu)投資者，新新增股東數(shù)量量不超過(guò)200名，增資后后股東人數(shù)不不超過(guò)2000人。(六) 本次定定向增資金額額4，9500萬(wàn)元人民幣幣已經(jīng)全部到到賬，并經(jīng)中中磊會(huì)計(jì)師事事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)報(bào)告(中磊驗(yàn)驗(yàn)字20110第00054號(hào))驗(yàn)驗(yàn)證。(七) 本次定定向增資新增增股份9000萬(wàn)股已在中中國(guó)證券登記記結(jié)算有限公公司深圳分公公司進(jìn)行股份份登記。定向向增資新增股股份均為貨幣幣出資，鎖定定期為12個(gè)個(gè)月，新增股股份鎖定期內(nèi)內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，鎖鎖定期滿后，公公司董事、監(jiān)監(jiān)事、高級(jí)管管理人員及實(shí)實(shí)際控制人所所持新增股份份按照中華華人民共和國(guó)國(guó)公司

55、法(以下簡(jiǎn)稱公司法)及其他相相關(guān)規(guī)定進(jìn)行行轉(zhuǎn)讓，其余余新增股份可可以一次性進(jìn)進(jìn)入代辦股份份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)進(jìn)進(jìn)行股份報(bào)價(jià)價(jià)轉(zhuǎn)讓。綜上所述，我公公司認(rèn)為聯(lián)飛飛翔本次定向向增資過(guò)程符符合中華人人民共和國(guó)證證券法(以以下簡(jiǎn)稱證證券法)及其他相關(guān)關(guān)法律法規(guī)的的規(guī)定。三、公司是否符符合定向增資資條件(一)公司治理理聯(lián)飛翔掛牌以來(lái)來(lái)，嚴(yán)格按照照中華人民民共和國(guó)公司司法(以下下簡(jiǎn)稱公公司法)、 證券券法、證證券公司代辦辦股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)中關(guān)村科科技園區(qū)非上上市股份有限限公司股份報(bào)報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)點(diǎn)辦法(暫行行)(以下下簡(jiǎn)稱試試點(diǎn)辦法)等有關(guān)法法律法規(guī)的要要求，制定并并完善了公公司章程、股股東大會(huì)議事事規(guī)則、董董事會(huì)議事規(guī)

56、規(guī)則和監(jiān)監(jiān)事會(huì)議事規(guī)規(guī)則等規(guī)章章制度，強(qiáng)化化公司內(nèi)部控控制和內(nèi)部管管理，進(jìn)一步步規(guī)范公司運(yùn)運(yùn)作，不斷完完善公司法人人治理結(jié)構(gòu)。公司設(shè)股東大會(huì)會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總總監(jiān)、運(yùn)營(yíng)總總監(jiān)、技術(shù)總總監(jiān)、銷售總總監(jiān)和董事會(huì)會(huì)秘書(shū)，下轄轄綜合管理部部、人力資源源部、財(cái)務(wù)部部、生產(chǎn)采購(gòu)購(gòu)部、物流部部、研發(fā)技術(shù)術(shù)部、動(dòng)物養(yǎng)養(yǎng)殖與環(huán)境改改造事業(yè)部、環(huán)環(huán)保節(jié)能事業(yè)業(yè)部等。公司司在研發(fā)、生生產(chǎn)、銷售、物物流、倉(cāng)儲(chǔ)、人人力資源、財(cái)財(cái)務(wù)、檔案管管理等各個(gè)環(huán)環(huán)節(jié)都有章可可循，各部門(mén)門(mén)均制定了適適合本部門(mén)的的崗位責(zé)任制制度，并在實(shí)實(shí)踐中得到有有效執(zhí)行。聯(lián)飛翔自掛牌之之日起至本專專項(xiàng)意見(jiàn)出具具日，公司共共召開(kāi)了

57、十四四次董事會(huì)會(huì)會(huì)議、六次監(jiān)監(jiān)事會(huì)會(huì)議及及四次股東大大會(huì)。公司嚴(yán)嚴(yán)格按照公公司法、公公司章程和和股東大會(huì)會(huì)議事規(guī)則的的相關(guān)要求組組織召開(kāi)股東東大會(huì)；董事事會(huì)嚴(yán)格按照照公司法、公公司章程及及董事會(huì)議議事規(guī)則的的規(guī)定履行職職責(zé)，認(rèn)真盡盡責(zé)地執(zhí)行股股東大會(huì)的各各項(xiàng)決議。董董事會(huì)會(huì)議的的召開(kāi)程序、決決議形式均符符合公司法法、公司司章程及董董事會(huì)議事規(guī)規(guī)則的相關(guān)關(guān)規(guī)定；監(jiān)事事會(huì)嚴(yán)格按照照公司法、公公司章程及及監(jiān)事會(huì)議議事規(guī)則的的規(guī)定履行職職責(zé)，定期檢檢查公司財(cái)務(wù)務(wù)狀況，對(duì)董董事、高級(jí)管管理人員執(zhí)行行公司職務(wù)的的行為進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督，為保障障公司的健康康有序發(fā)展發(fā)發(fā)揮了監(jiān)督作作用；公司董董事、監(jiān)事及及高級(jí)管理人

58、人員在執(zhí)行公公司職務(wù)時(shí)無(wú)無(wú)違反法律、法法規(guī)、公司司章程及其其他損害公司司利益的行為為。我公司認(rèn)為，聯(lián)聯(lián)飛翔治理結(jié)結(jié)構(gòu)及規(guī)范運(yùn)運(yùn)作情況與中中國(guó)證券業(yè)協(xié)協(xié)會(huì)關(guān)于代辦辦股份轉(zhuǎn)讓系系統(tǒng)公司治理理及運(yùn)作的規(guī)規(guī)范性要求無(wú)無(wú)重大差異。(二)信息披露露聯(lián)飛翔掛牌后至至本專項(xiàng)意見(jiàn)見(jiàn)出具之日，在在報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓信信息披露平臺(tái)臺(tái)(httpp:/)上已發(fā)布 45 份公公告，其中包包括 41 份臨時(shí)公告告及 4份定定期公告。我我公司認(rèn)為，聯(lián)聯(lián)飛翔股份自自進(jìn)入代辦股股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)統(tǒng)掛牌以來(lái)，在在中國(guó)證券業(yè)業(yè)協(xié)會(huì)指導(dǎo)下下及推薦主辦辦券商的督導(dǎo)導(dǎo)下，按照股股份進(jìn)入證券券公司代辦股股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)統(tǒng)報(bào)價(jià)轉(zhuǎn)讓的的中關(guān)村科技技園區(qū)非上市市股份

59、有限公公司信息披露露規(guī)則的要要求，規(guī)范地地履行了信息息披露義務(wù)，未未出現(xiàn)違規(guī)行行為。我公司司也未發(fā)現(xiàn)聯(lián)聯(lián)飛翔有應(yīng)披披露而未披露露的信息。(三)最近一年年財(cái)務(wù)報(bào)表審審計(jì)意見(jiàn)公司 20099 年度財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表經(jīng)具有有證券期貨相相關(guān)業(yè)務(wù)資格格的中磊會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)所有有限責(zé)任公司司審計(jì)，并出出具了編號(hào)為為中磊審字2010第 01550 號(hào)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)見(jiàn)的 HYPERLINK /news/20090901/1181510.shtml 審計(jì)報(bào)告告。公司 20100 年 1-6 月財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表經(jīng)具有有證券期貨相相關(guān)業(yè)務(wù)資格格的中磊會(huì)計(jì)計(jì)師事務(wù)所有有限責(zé)任公司司審計(jì)，并出出具了編號(hào)為為中磊審字2010第 024

60、41 號(hào)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告告。(四)公司權(quán)益益是否被控股股股東或?qū)嶋H際控制人嚴(yán)重重?fù)p害公司控股股東為為鄭淑芬，實(shí)實(shí)際控制人為為鄭淑芬。鄭淑芬女士，中中國(guó)籍，19957 年 6 月出生生，碩士研究究生學(xué)歷。曾曾任北京電車車制配廠財(cái)務(wù)務(wù)科長(zhǎng)、中國(guó)國(guó)圖書(shū)進(jìn)出口口總公司會(huì)計(jì)計(jì)科科長(zhǎng)。自自公司成立至至今，其一直直擔(dān)任董事長(zhǎng)長(zhǎng)兼總經(jīng)理，實(shí)實(shí)際控制公司司的經(jīng)營(yíng)決策策和發(fā)展戰(zhàn)略略。截至本次定向增增資股權(quán)登記記日(即 22010 年年 12 月月 21 日日)，鄭淑芬芬持有公司112.14%的股份，為為公司第一大大股東；公司司董事兼運(yùn)營(yíng)營(yíng)總監(jiān)崔慶祥祥與鄭淑芬為為夫妻關(guān)系，其其持有公司22.24%的的股