建行業(yè)務(wù)-商業(yè)匯票承兌

1、中國建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)手冊 第二篇 第十二章 商業(yè)匯票承兌PAGE PAGE 20第十二章商業(yè)匯票承兌12.1 概 述12.1.1 定義 商業(yè)匯票承兌是指建設(shè)銀行作為付款人，接受承兌申請人的付款委托，承諾在匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據(jù)行為。12.1.2 對象承兌申請人是經(jīng)工商行政管理或主管機關(guān)核準登記的企事業(yè)法人或其它經(jīng)濟組織。承兌申請人應(yīng)為建設(shè)銀行授信客戶（交存100%保證金以及總行另有規(guī)定的除外）。12.1.3 條件申請承兌業(yè)務(wù)應(yīng)同時具備以下條件：1.以真實合法的商品、勞務(wù)交易為基礎(chǔ)，并在交易合同中明確以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式。2.出票人資信狀況良好，具有到期支付匯票

2、金額的可靠資金來源。3.出票人在建設(shè)銀行無不良信用記錄。4.出票人能夠提供符合以下要求的擔保：（1）AA級客戶按不低于出票金額的10%交存保證金，剩余部分提供建設(shè)銀行認可的擔保。（2）A級客戶按不低于出票金額的20%交存保證金，剩余部分提供建設(shè)銀行認可的擔保。（3）BBB級客戶按不低于出票金額的50%交存保證金， 剩余部分提供建設(shè)銀行認可的擔保。（4）BB級（含）以下客戶按出票金額的100%交存保證金（未評級客戶視同BB級客戶，交存100保證金）。BBB級（含）以上客戶也可選擇提供建設(shè)銀行認可的全額的抵押、質(zhì)押或第三方保證。AAA級客戶可免于提供擔保。12.1.4期限商業(yè)匯票自出票日至到期日最

3、長不得超過6個月。12.1.5金額每張承兌匯票票面金額不得超過1000萬元人民幣；但對于建設(shè)銀行評定的AAA級客戶，確有業(yè)務(wù)需求的，經(jīng)辦行可在當?shù)厝嗣胥y行規(guī)定的單張匯票承兌最高限額范圍內(nèi)辦理單張不超過5000萬元人民幣的承兌匯票。12.1.6 費用和罰息1.按承兌金額的萬分之五一次性收取承兌手續(xù)費。2.出票人到期未能兌付匯票款項，導致我行發(fā)生墊款，在扣劃該匯票項下的保證金后，對出票人尚未支付的匯票金額按支付結(jié)算有關(guān)規(guī)定計收利息。12.1.7 匯票憑證管理 匯票憑證由總行統(tǒng)一組織向中鈔公司訂購，各行不得自行向承印廠家訂貨。12.2 操作程序商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)的操作程序與其他信貸業(yè)務(wù)基本相同，參照本

4、手冊第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1辦理。12.2.1 受理12.2.1.1 客戶申請參照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.1.1中的有關(guān)要求辦理。12.2.1.2 資格審查參照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.1.2中的有關(guān)要求辦理。12.2.1.3 提交材料 客戶除了需要提供本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.1.3要求的客戶、業(yè)務(wù)、擔保有關(guān)材料之外，還須提交以下材料：商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)申請書（見附件2-12-1）；基礎(chǔ)交易合同的原件及復印件；連續(xù)申請承兌的企業(yè)，還應(yīng)提供上一次商品、勞務(wù)交易已履行的證明，如增值稅發(fā)票（無增值稅發(fā)票的提供普通發(fā)票）、貨運

5、憑證等。12.2.1.4 初步審查信貸經(jīng)營部門受理人員接受出票人提交的全套材料后，向出票人出具申請材料收妥單（見附件2-12-2），并對材料是否完整、合法、規(guī)范、真實進行初步審查。審查要求參照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.1.4。12.2.2 調(diào)查評價調(diào)查評價包括客戶信用評級、業(yè)務(wù)評價、擔保評價。具體參照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.2的有關(guān)要求。12.2.2.1 客戶調(diào)查評價參照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.2.1中的有關(guān)要求辦理。12.2.2.2業(yè)務(wù)調(diào)查評價參照第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.2.1的有關(guān)要求辦理，重點調(diào)查以下內(nèi)容：1

6、.匯票是否建立在真實合法的商品、勞務(wù)交易基礎(chǔ)上。商品、勞務(wù)交易合同是否符合國家有關(guān)法律和政策、交易是否確屬客戶生產(chǎn)經(jīng)營所需。是否在交易合同中明確以銀行承兌匯票作為結(jié)算方式。匯票用途是否確為貨款支付或勞務(wù)支付；對于以虛假貿(mào)易背景申請承兌的，即使繳納100%保證金也不得辦理。申請書申請承兌的金額是否與基礎(chǔ)交易合同約定的匯票結(jié)算金額一致；出票人、收款人的名稱、賬號是否與交易合同雙方的名稱、賬號是否一致。是否存在同一合同重復申請承兌的情況。匯票期限是否在合同有效期內(nèi)；交易合同若為分期執(zhí)行（付款）合同，是否在合同規(guī)定的分期執(zhí)行階段。2.調(diào)查出票人的償付能力客戶到期交付匯票資金的來源是否可靠；商品是否適銷

7、對路；貨款回籠周期與銀行承兌匯票期限是否匹配；客戶生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，銷售貨款回籠是否順暢；物資貿(mào)易和批發(fā)企業(yè)所購貨物是否已落實銷售對象，先貨后款方式清算的貨物在運輸中是否出現(xiàn)毀損；施工企業(yè)所承包工程的投資是否落實，工程材料款是否能夠按時到位等。12.2.2.3 擔保評價參照本手冊第三篇第三章信貸擔保的有關(guān)要求，對擔保的合法性、有效性等進行評價。12.2.3 審批參照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務(wù)基本操作流程2.1.3的有關(guān)規(guī)定辦理，重點審查以下內(nèi)容：信貸經(jīng)營部門送交的材料是否完整、合規(guī)、準確。出票人資格和條件是否具備。用途是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和建設(shè)銀行信貸政策。調(diào)查人對出票人的經(jīng)營情況、資信狀況的

8、評價分析是否翔實準確。擔保措施是否充分有效。相關(guān)風險效益分析結(jié)論是否科學合理。一份銀行承兌協(xié)議項下承兌多張商業(yè)匯票時，每張匯票出票日期必須為同一日，并要求客戶提供每一筆匯票的相關(guān)材料，逐筆進行審查和審批。12.2.4 承兌12.2.4.1 落實承兌條件需要交存保證金的，經(jīng)辦人員要通知出票人到會計部門辦理保證金交存手續(xù)。保證金進帳后，會計部門應(yīng)向信貸經(jīng)營部門提交一份進賬單，信貸經(jīng)營部門審查確認后，將進賬單復印一份留存，原件退還給客戶。承兌匯票保證金應(yīng)專戶管理，承兌申請人繳存的保證金應(yīng)按規(guī)定存入保證金專戶。每筆保證金要分賬戶管理，一筆保證金對應(yīng)一個承兌協(xié)議。嚴禁用貸款或貼現(xiàn)資金作為承兌保證金。12

9、.2.4.2簽訂承兌協(xié)議信貸經(jīng)營部門按最終審批同意的金額、期限以及有關(guān)條件等，與出票人、擔保人正式簽訂銀行承兌協(xié)議（一式三份，見附件2-12-3）以及相關(guān)的擔保合同。承兌協(xié)議以及擔保合同的填寫要求參照本手冊第三篇第四章信貸法律文書。12.2.4.3 辦理承兌手續(xù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)向會計部門送交銀行承兌協(xié)議及審批同意文件（復印件）一份，通知出票人前來建設(shè)銀行交付手續(xù)費等。出票人根據(jù)銀行承兌協(xié)議約定的金額、期限、收款人等，按照會計部門的要求填寫憑證并簽章。會計部門接到匯票和承兌協(xié)議，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定對匯票進行審核，包括匯票要素以及必須記載的事項是否齊全、有效，匯票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的票證，出票人的簽章是否

10、符合規(guī)定，匯票上記載的出票人名稱、賬號是否相符等。審核無誤后，會計部門在第一、二、三聯(lián)匯票上注明承兌協(xié)議編號，并在第二聯(lián)匯票“承兌人簽章”處加蓋匯票專用章并由授權(quán)的經(jīng)辦人簽名或蓋章，將匯票第二、三聯(lián)交給出票人。會計部門將匯票第一聯(lián)和承兌協(xié)議副本專夾保管，并登記表外科目和登記簿。12.2.4.4 登記臺帳 完成上述手續(xù)后，信貸經(jīng)營部門應(yīng)及時登記承兌業(yè)務(wù)臺帳（見附件2-12-5），錄入信貸管理信息系統(tǒng)（CMIS），并通過貸款卡（證）將有關(guān)信息登錄人民銀行登記咨詢系統(tǒng)。12.2.5 貸后檢查貸后檢查參照本手冊第三篇第五章信貸資產(chǎn)檢查有關(guān)要求，重點檢查以下方面：1.是否按規(guī)定用途使用銀行承兌匯票，匯票

11、項下的商品交易是否已履行，有無套取銀行信用的行為。2.出票人生產(chǎn)、經(jīng)營、管理、主要財務(wù)指標情況是否正常。對工業(yè)企業(yè)要重點了解掌握其產(chǎn)品銷售情況，銷售貨款回籠情況，銷售貨款是否通過建設(shè)銀行結(jié)算；對商業(yè)零售企業(yè)要了解分析其在建設(shè)銀行結(jié)算資金流量及沉淀有無大起大落；對物資貿(mào)易批發(fā)企業(yè)要跟蹤所購貨物銷售情況，貨款回籠有無問題，監(jiān)控貨款回籠存入建設(shè)銀行；對施工企業(yè)主要檢查工程款撥付是否及時，是否通過建設(shè)銀行結(jié)算。3.出票人在承兌銀行、其他銀行貸款和為他人擔保的變化情況。4.出票人在建設(shè)銀行賬戶存款情況。5.對于我行組建的包括承兌業(yè)務(wù)的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，要建立完善承兌銀行、出票人、收款人三方匯票監(jiān)控協(xié)防機制。

12、通過簽定三方協(xié)議等方式，要求匯票收款人協(xié)助我行對出票人匯票交付行為進行監(jiān)控，按約定時間和相關(guān)要求向我行反饋匯票是否收妥等相關(guān)信息。12.2.6 匯票到期解付或墊款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員至少在銀行承兌匯票到期前5天，查看出票人在建設(shè)銀行開立的賬戶存款情況。若賬戶存款不足以支付票款的，對出票人和擔保人送達到期通知書，督促出票人將款項劃轉(zhuǎn)承兌銀行。1.正常解付 會計部門收到承兌匯票持票人或持票人開戶銀行交來的委托收款憑證和匯票后，按人民銀行和建設(shè)銀行有關(guān)支付結(jié)算規(guī)定進行審查，如無合法的抗辯事由，應(yīng)無條件支付票款。承兌匯票到期時，出票人在建設(shè)銀行賬戶存款足以支付票款金額的，會計部門按規(guī)定劃付票款。同時，會計部門

13、及時將劃付票款憑證復印件送達信貸經(jīng)營部門，由信貸經(jīng)營部門在臺帳、銀行承兌協(xié)議、有關(guān)擔保合同上對該筆承兌匯票予以注銷，并配合擔保人辦理解除抵質(zhì)押的有關(guān)手續(xù)。2.墊款（1）銀行承兌匯票到期時，在扣劃該匯票項下的保證金后，仍不能足額支付票款的，會計部門按規(guī)定辦理墊款手續(xù)，墊款轉(zhuǎn)為出票人在建設(shè)銀行的逾期貸款，按銀行承兌協(xié)議約定計收利息。 （2）發(fā)生墊款后，會計部門應(yīng)按規(guī)定將墊款的匯票號碼、出票人名稱、匯票金額、墊款金額、墊款日期、承兌協(xié)議編號等情況書面通知信貸經(jīng)營部門，信貸經(jīng)營部門在貸款臺帳和承兌匯票臺帳上予以登記。12.2.7 墊款管理業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員接到會計部門的墊款通知后，及時填寫墊款通知書（見附件

14、2-12-6），加蓋公章后送達出票人和擔保人；若設(shè)定抵押、質(zhì)押擔保的，按合同約定及法律有關(guān)規(guī)定處置抵押物、質(zhì)物，向保證人追索。 承兌匯票發(fā)生墊款后，統(tǒng)一納入流動資金不良貸款進行統(tǒng)計和管理，加強催收和追索。具體要求參見本手冊第三篇第七章不良信貸資產(chǎn)的經(jīng)營管理。12.2.8檔案管理 參照本手冊第三篇第八章信貸檔案管理。附件2-12-1商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)申請書編號（年）第號單位：萬元客戶全稱組織機構(gòu)代碼貸款卡（證）號基本賬戶開戶行賬號所有制性質(zhì)注冊時間注冊資本法定代表人電話國籍授權(quán)代理人電話國籍財務(wù)主管電話傳真經(jīng)營范圍主導產(chǎn)品截至 年總資產(chǎn)（萬元） 月 日凈資產(chǎn)（萬元）是否上市公司申請金額(幣種、大寫

15、)申 請 期 限 年 月日至年月日申請原因、用途匯票收款人名稱、地址、聯(lián)系電話、開戶行等相關(guān)資料擔保方式保證金：金額保證：保證人抵押：抵押物質(zhì)押：質(zhì)物/權(quán)利憑證還款資金來源客戶聲明：我公司特向貴行申請，并保證按照貴行的要求提供有關(guān)資料，按時履約。出票人：（公章）法定代表人（授權(quán)代理人）：年月日附件2-12-2申請材料收妥單遞交材料單位名稱遞交材料人員姓名 聯(lián)系電話遞交材料明細： 1、 2、 3、 4、 5、 對本收妥單，僅作為收到申請材料的記錄，不作為其他任何用途，對外不產(chǎn)生任何效力。 接收材料人簽字： 年 月 日（本收妥單一式二份，遞交人一份，接受人一份，以備核查）附件2-12-3銀行承兌協(xié)

16、議編號：年 號銀行承兌匯票內(nèi)容：出票人全稱收款人全稱開戶銀行開戶銀行賬號賬號出票日期年月日匯票號碼與金額：序號匯票號碼匯票金額（大寫）匯票到期日期收款人名稱收款人賬號匯票金額合計（大寫）： 以上匯票經(jīng)銀行承兌，出票人及承兌銀行愿遵守支付結(jié)算辦法的規(guī)定及下列條款：一、出票人于匯票到期日前將應(yīng)付票款足額交存承兌銀行，到期由銀行直接劃付收款人或持票人。二、承兌手續(xù)費按票面金額萬分之計算，在銀行承兌時一次付清。三、出票人與持票人如發(fā)生任何交易糾紛，均由其雙方自行處理，不影響本協(xié)議的履行。四、承兌匯票到期日，承兌銀行憑票無條件支付票款。匯票到期日屆至出票人不能足額交付票款銀行發(fā)生墊款的，承兌銀行對不足支

17、付部分的票款，按照支付結(jié)算辦法的規(guī)定每天計收萬分之的利息。五、對于本協(xié)議項下的承兌金額及費用，由出票人向承兌銀行于年月日，交付幣種為，金額為萬元的保證金，保證金賬戶為： 。承兌期間出票人不得支用保證金，匯票到期后出票人不能足額交存票款的，承兌銀行有權(quán)直接從保證金賬戶或從出票人在本行開立的任何賬戶中扣款用于充抵票款；由作為保證人，并出具保證書作為本協(xié)議的從合同；由 提供的財產(chǎn)作為抵押擔保，并另行簽訂抵押合同作為本協(xié)議的從合同；由提供的質(zhì)物作為質(zhì)押擔保，并另行簽訂質(zhì)押合同作為本協(xié)議的從合同。七、出票人足額付清承兌匯票票款后或出票人還清承兌銀行墊款本息后，本協(xié)議自動失效。八、其他條款：._ ._出票

18、人（公章）承兌銀行（公章）法定代表人（或授權(quán)代理人）法定代表人（或授權(quán)代理人）訂立承兌協(xié)議日期年月日附件2-12-4商業(yè)匯票承兌保證書中國建設(shè)銀行行:因(出票人)與貴行簽訂銀行承兌協(xié)議（編號），約定由貴行為出票人簽發(fā)的金額（大寫）為萬元，到期日為年月日，匯票號碼為的商業(yè)匯票承兌，我方接受出票人的請求，愿意就貴行為出票人進行上述商業(yè)匯票承兌提供如下保證： 1本保證擔保的范圍為金額及手續(xù)費用、墊款逾期利息和貴行實現(xiàn)本項擔保債權(quán)的各項費用。2本保證擔保的方式為連帶責任保證。3本保證期間自保證書生效之日起至商業(yè)匯票到期日后兩年止。4在本保證期間內(nèi)，如出票人未能向貴行足額交存到期票款，使貴行不能對收款人或持票人支付款項時， 或者在貴行先行墊付款項，將匯票墊款轉(zhuǎn)為出票人逾期貸款后，可直接向我方索償，由我方無條件向貴行支付本保證書保證范圍內(nèi)的索賠金額。貴行可直接對我方在貴行開立的任何賬戶中的存款予以扣劃。5本保證書效力獨立于被擔保的銀行承兌協(xié)議及其項下的商業(yè)匯票，銀行承兌協(xié)議及其項下的商業(yè)匯票無效不影響本保證書的效力。6因本保證書發(fā)生爭議協(xié)商解決不成時，由貴行所在地人民法院管轄。7.本保證書自我方法定代表人（或授權(quán)代理人）簽字并加蓋公章后生效。保證人:(公章)法定代表人（或授權(quán)代理人）