某公司資金管理規(guī)定與資金預(yù)算制度

1、資金管理規(guī)定 第一條 為加強(qiáng)對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。 第第二條 管理理機(jī)構(gòu) (一)公司設(shè)設(shè)立資金金管理部部，在財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下下，辦理理各二級級公司以以及公司司內(nèi)部獨(dú)獨(dú)立單位位的結(jié)算算、貸款款、外匯匯調(diào)劑和和資金管管理工作作。(二)結(jié)算算中心具具有管理理和服務(wù)務(wù)的雙重重職能。與與下屬公公司在資資金管理理工作中中是監(jiān)督督與被監(jiān)監(jiān)督，管管理與接接受管理理的關(guān)系系，在結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)中是服服務(wù)與被被服務(wù)的的客戶關(guān)關(guān)系。第三條 存款管管理 公公司內(nèi)各各二級公公司除在在附近銀銀行保留留一個存存款戶，辦辦理小額額零星結(jié)結(jié)算外，必必須在資資金

2、部開開設(shè)存款款帳戶，辦辦理各種種結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)，在在資金部部的結(jié)算算量和旬旬、月末末余額的的比例不不得低于于80%，10萬元元以上的的大額款款項支付付必須在在資金管管理部辦辦理特殊殊情況需需專題報報告，經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)同同意后，方方可保留留其他銀銀行結(jié)算算業(yè)務(wù)。 第第四條 借款款和擔(dān)保保業(yè)務(wù)管管理 (一)借款和和擔(dān)保限限額。集集團(tuán)內(nèi)各各二級公公司應(yīng)在在每年年年初根據(jù)據(jù)董事會會下達(dá)的的利潤任任務(wù)編制制資金計計劃，報報資金管管理部，資資金管理理部根據(jù)據(jù)公司的的年度任任務(wù)，經(jīng)經(jīng)營民展展規(guī)劃，資資金來源源以及各各二級的的資金效效益狀況況進(jìn)行綜綜合平衡衡后，編編制總公公司及二二級公司司定額借借款，全全部借款款的最高

3、高限額以以及為二二級公司司信用擔(dān)擔(dān)保的最最高限額額，報董董事會審審批后下下達(dá)執(zhí)行行。 年年度中，資資金管理理部將嚴(yán)嚴(yán)格按照照限額計計劃控制制各二級級公司借借款規(guī)模模，如因因經(jīng)營發(fā)發(fā)展，貸貸款或擔(dān)擔(dān)保超限限額的，應(yīng)應(yīng)專題報報告說明明資金超超限額的的原因，以以及新增增資金的的投向、投投量和使使用效益益，經(jīng)資資金管理理部審查查核實后后，提出出意見，報報財委、董董事會審審批追加加。 (二)集團(tuán)內(nèi)內(nèi)借款的的審批。凡凡集團(tuán)內(nèi)內(nèi)借款金金額在3300萬萬元(含3000萬元，外外幣按記記帳匯率率折算，下下同)以內(nèi)的的，由資資金管理理部審查查同意后后，報財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)審批；借款金金額在3300萬萬元以上上的，由由資

4、金管管理部審審查，財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)加簽同同意后報報董事長長審批。 (三)擔(dān)保的的審批。各各二級公公司向銀銀行借款款需要總總公司擔(dān)擔(dān)保時，擔(dān)擔(dān)保額在在3000萬元以以下的由由財務(wù)總總監(jiān)審批批，擔(dān)保保額在3300-20000萬元元的，由由財務(wù)總總監(jiān)核準(zhǔn)準(zhǔn)，董事事長審批批。擔(dān)保保額在220000萬元以以上的，一一律由財財委加簽簽后報董董事長審審批，并并經(jīng)董事事長辦公公會議通通過。借借款擔(dān)保保審批后后，由資資金部辦辦理具體體手續(xù)。對對外擔(dān)保保，由資資金部審審核，財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)和總裁裁加簽后后報董事事長審批批。 第第四條 其他他業(yè)務(wù)的的審批 (一)領(lǐng)用空空白支票票。在資資金部辦辦理結(jié)算算業(yè)務(wù)的的企業(yè)，可可以向

5、資資金部領(lǐng)領(lǐng)用空白白支票，每每次領(lǐng)用用張數(shù)不不超5張，每每張空白白支票限限額不超超過5萬元，由由資金部部辦理，領(lǐng)領(lǐng)用空白白支票時時，必須須在資金金部有充充足的存存款。 (二)外匯調(diào)調(diào)劑。集集團(tuán)內(nèi)各各二級公公司的外外匯調(diào)劑劑由資金金部統(tǒng)一一辦理，特特殊情況況需自行行調(diào)劑的的，一律律報財務(wù)務(wù)審批，審審批同意意后，方方可自行行辦理。 (三)利息的的減免。凡凡需要減減免集團(tuán)團(tuán)內(nèi)借款款利息，金金額在550000元以內(nèi)內(nèi)的，由由資金部部審查同同意，報報財委審審批，金金額超過過50000元，必必須落實實彌補(bǔ)渠渠道，并并經(jīng)分管管副總經(jīng)經(jīng)理加簽簽后，報報財委審審批。 第第五條 資金金管理和和檢查 資資金部以以資

6、金的的安全性性、效益益性、流流動性為為中心，定定期開展展以下資資金檢查查和管理理工作，并并根據(jù)檢檢查情況況，定期期向財委委、總經(jīng)經(jīng)理、董董事長專專題報告告。 (一)定期檢檢查各二二級公司司的現(xiàn)金金庫存狀狀況。 (二)定期檢檢查各二二級公司司的資金金部的結(jié)結(jié)算情況況。 (三)定期檢檢查各二二級公司司在銀行行存款和和在資金金部存款款的對帳帳工作。 (四)對二級級公司在在資金部部匯出的的10萬元元以上大大額款項項進(jìn)行跟跟蹤檢查查或抽查查。 第第六條 統(tǒng)計計報表 各各二級公公司必須須在旬后后一日內(nèi)內(nèi)向資金金部報送送旬末在在銀行存存款、借借款、結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)統(tǒng)計表表，資金金部匯總總后于旬旬后2日內(nèi)報報財委

7、、總總經(jīng)理、董董事長。 資資金部要要及時掌掌握銀行行存款余余額，并并且每兩兩天向財財務(wù)總監(jiān)監(jiān)及副總總監(jiān)報一一次存款款余額表表。 說說明：一一、審批批權(quán)限公公三類：審核：指管管理部門門及主管管領(lǐng)導(dǎo)對對該項開開支的合合理性提提出初步步意見。 審批：指有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)經(jīng)參考考“審核”的意見見后進(jìn)行行批準(zhǔn)，個個別重大大事項，還還需經(jīng)董董事長辦辦公會議議討論通通過。 33.核準(zhǔn)準(zhǔn)：指財財務(wù)主管管根據(jù)財財務(wù)管理理制度對對已審批批的支付付款項從從單據(jù)和和數(shù)量上上加以核核準(zhǔn)并備備案。 二二、審批批順序： 先先下級，后后上級；先定性性審批，后后集中標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)；先先經(jīng)業(yè)務(wù)務(wù)線、行行政線有有 關(guān)部部門，后后報財務(wù)務(wù)線(按表

8、中中所標(biāo)號號的順序序即可)。若遇遇有關(guān)核核人員出出差在外外，可由由其授權(quán)權(quán)人代核核、代批批，但事事后必須須請有關(guān)關(guān)人員追追認(rèn)。 三三、董事事會各“委”主任在在其業(yè)務(wù)務(wù)范圍內(nèi)內(nèi)行使副副總權(quán)限限。資金預(yù)算制制度 第第一條 目的的及依據(jù)據(jù) 為為提高本本公司經(jīng)經(jīng)營績效效暨配合合財務(wù)部部統(tǒng)籌及及靈活運(yùn)運(yùn)用資金金，以充充分發(fā)揮揮其經(jīng)濟(jì)濟(jì)效用，各各單位除除應(yīng)按年年編制年年度資金金預(yù)算外外，并應(yīng)應(yīng)逐月編編列資金金預(yù)計表表，以便便達(dá)成資資金運(yùn)用用的最高高效益，特特制定本本辦法。 第第二條 資金金范圍 本本辦法所所稱資金金，系指指庫存現(xiàn)現(xiàn)金，銀銀行存款款及隨時時可變現(xiàn)現(xiàn)的有價價證券而而言。為為定期編編表計算算及收

9、支支運(yùn)用方方便起見見，預(yù)計計資金僅僅指現(xiàn)金金及銀行行存款，至至隨時可可變現(xiàn)的的有價證證卷則歸歸屬于資資金調(diào)度度的行列列。 第第三條 作業(yè)期期間 (一)資料提提供部門門，除應(yīng)應(yīng)于年度度經(jīng)營計計劃書編編訂時，提提送年度度資金預(yù)預(yù)算外，應(yīng)應(yīng)于每月月二十四四日前逐逐月預(yù)計計次三個個月份資資金收支支資料送送會計部部，以利利匯編。 (二)會計部部應(yīng)于每每月二十十八日前前編妥次次三個月月份資金金來源運(yùn)運(yùn)用預(yù)計計表(附表4.1.11)按月配配合修訂訂。并于于次月十十五日前前，編妥妥上月份份實際與與預(yù)計比比較的資資金來源源運(yùn)用比比較表(附表4.1.22)一式式三份，呈呈總經(jīng)理理核閱后后，一份份自存，一一份留存存

10、總經(jīng)理理室，一一份送財財務(wù)部。 第第四條 內(nèi)銷收收入 營營業(yè)部門門依據(jù)各各種銷售售條件及及收款期期限，預(yù)預(yù)計可收收(兌)現(xiàn)數(shù)編編列(附表4.1.33)。 第第五條 勞務(wù)收收入 營營業(yè)部門門收受同同業(yè)產(chǎn)品品代為加加工，依依公司收收款條件件及合同同規(guī)定預(yù)預(yù)計可收收(兌)現(xiàn)數(shù)編列(附表4.1.33)。 第第六條 退稅收收入 (一)退稅部部門依據(jù)據(jù)申請退退稅進(jìn)度度，預(yù)計計可退現(xiàn)現(xiàn)數(shù)編列列(附表4.1.33)。 (二)預(yù)計核核退營業(yè)業(yè)稅雖非非實際退退現(xiàn)，但但因能抵抵繳現(xiàn)金金支出，得得視同退退現(xiàn)。 第第七條 其他他收入 凡凡無法直直接歸屬屬于上項項收入皆皆屬之。包包括財務(wù)務(wù)收入、增增資收入入、下腳腳收入等

11、等。其數(shù)額在新新臺幣十十萬元以以上者，均均應(yīng)加說說明。 第第八條 資本本支出 (一)土地：依據(jù)購購地支付付計劃提提供的支支付預(yù)算算數(shù)編列列。 (二)房屋：依據(jù)興興建工程程進(jìn)度，預(yù)預(yù)計所需需支付資資金編列列。 (三)設(shè)備分分期付款款、分期期繳納關(guān)關(guān)稅等：會計部部依據(jù)分分期付款款償付日日期予以以編列。 (四)機(jī)構(gòu)設(shè)設(shè)備、什什項設(shè)備備、預(yù)付付工程定定金等：工務(wù)部部依據(jù)工工程合同同及進(jìn)度度，預(yù)定支付預(yù)預(yù)算及資資材部依依據(jù)外購購開立計計劃，預(yù)預(yù)計支付付資金編編列(附表4.1.44)。 第第九條 材料料支出 資資材部依依請購、采采購、結(jié)結(jié)匯作業(yè)業(yè)，分別別預(yù)計內(nèi)內(nèi)外購原原物料支支付資金金編列(附表4.1.5

12、5)。 第第十條 薪資資 會會計部依依據(jù)產(chǎn)銷銷計劃等等資料及及最近實實際發(fā)生生數(shù)，斟斟酌預(yù)計計支付數(shù)數(shù)編列。 第第十一條條 經(jīng)常常費(fèi)用 (一)外協(xié)工工繳：外外協(xié)經(jīng)辦辦部門應(yīng)應(yīng)參照外外協(xié)廠商商別約定定付款條條件等資資料，斟斟酌預(yù)計支付數(shù)數(shù)編列。 (二)制造費(fèi)費(fèi)用：會會計部依依據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)計劃，參參考制造造費(fèi)用有有關(guān)資料料及最近近實際發(fā)發(fā)生數(shù)，斟酌酌預(yù)計支支付數(shù)編編列。 (三)推銷費(fèi)費(fèi)用：營營業(yè)部依依據(jù)營業(yè)業(yè)計劃，參參照以往往月份推推銷費(fèi)用用占營業(yè)業(yè)額的比比例推算編列列。 (四)管理費(fèi)費(fèi)用：會會計部參參照以往往實際數(shù)數(shù)及管理理工作計計劃編列列。 (五)財務(wù)費(fèi)費(fèi)用：會會計部依依據(jù)財務(wù)務(wù)部資金金調(diào)度情情況

13、，核核算利息息支付編編列。 第第十二條條 其他他支出 凡凡不屬于于上列各各項的支支出都屬屬于“其它支支出”，包括括償還長長期(分期)借款、股股息、紅紅利等的的支付。其其數(shù)額在在十萬元元以上者者，均應(yīng)應(yīng)加以說說明。 第第十三條條 異常常說明 各各單位應(yīng)應(yīng)按月編編制“資金來來源運(yùn)用用比較表表”，以了了解資金金實際運(yùn)運(yùn)用情況況，其因因?qū)嶋H數(shù)數(shù)與預(yù)計計比較每每項差異異在百分分之十以以上者，應(yīng)應(yīng)由資料料提供部部門填列列“資金差差異報告告表”(附表4.1.66)列明差差異原因因，于每每月十日日前送會會計部匯匯編。 第第十四條條 資金金調(diào)度 (一)各單位位經(jīng)營資資金由公公司最高高主管負(fù)負(fù)責(zé)籌劃劃，并由由財務(wù)部部協(xié)助籌籌措調(diào)度度。 (