某保險股份有限公司費用支出管理辦法

1、- PAGE 8 - 某保險股份有限公司分公司費用支出管理辦法目 錄第一章 費用審審批管理理第二章 費用借借支、報報銷、支支付管理理第三章 辦公用用品支出出管理第四章 印刷品品支出管管理第五章 差旅費費支出管管理第六章 會議費費支出管管理第七章 宣傳費費支出管管理第八章 租賃費費支出管管理第九章 招待費費支出管管理第十章 附 則為規(guī)范公司司財務(wù)行行為，加加強財務(wù)務(wù)管理和和經(jīng)濟核核算，落落實公司司全面預(yù)預(yù)算管理理制度，嚴(yán)嚴(yán)格控制制各項費費用支出出，保證證公司利利潤最大大化，特特制定本本管理辦辦法。第一章 費用審審批管理理 第第一條 所有費費用開支支應(yīng)嚴(yán)格格控制在在規(guī)定的的預(yù)算額額度內(nèi)；預(yù)算外外的

2、費用用開支事事項應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格按照照預(yù)算追追加的審審批程序序辦理。 第第二條 所有費費用開支支應(yīng)嚴(yán)格格按照先先費用審審批、后后支付審審批的費費用支出出管理流流程辦理理。 第第三條 預(yù)算內(nèi)內(nèi)的費用用審批根根據(jù)總公公司制定定的支支出審批批權(quán)限所所確定的的申請人人、預(yù)算算持有人人、審批批人提交交費用申申請報告告，相關(guān)關(guān)責(zé)任人人履行費費用申請請、費用用預(yù)算控控制、費費用審批批的責(zé)任任。第四條 預(yù)預(yù)算外支支出需事事前逐項項申請報報批, 預(yù)算外外支出根根據(jù)支支出審批批權(quán)限所所確定的的申請人人提交費費用申請請報告，確確定的審審批人核核準(zhǔn)后方方可執(zhí)行行。第五條 各各預(yù)算分分項額度度之間的的調(diào)整、調(diào)調(diào)劑使用用需向總總

3、公司財財務(wù)會計計部門申申請報批批，通過過核準(zhǔn)方方可執(zhí)行行。 第二章 費費用借支支、報銷銷、支付付管理 第第六條 各部門門經(jīng)辦人人員到財財務(wù)會計計部門辦辦理報銷銷時，依依財會工工作的要要求，分分別填寫寫不同的的報銷憑憑證。1、借款，使使用“現(xiàn)金預(yù)預(yù)支單”。2、報銷差差旅、會會議、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費，使使用“差旅、會會議、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費用申申請表”。3、報銷其其他費用用，使用用“支出申申請表”。4、報銷差差旅費用用，另附附加使用用“差旅費費用明細(xì)細(xì)表”。 第第七條 業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人員員需要借借款，應(yīng)應(yīng)提前三三天持已已審批“現(xiàn)金預(yù)預(yù)支單”到財務(wù)務(wù)會計部部門申請請用款，以以便財務(wù)務(wù)會計部部門安排排資金。支支付

4、當(dāng)天天經(jīng)辦人人員到財財務(wù)會計計部門領(lǐng)領(lǐng)取借款款，經(jīng)財財務(wù)會計計部門審審核后支支付。第八條 業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人員在在業(yè)務(wù)辦辦理完畢畢后3個個工作日日內(nèi)到財財務(wù)會計計部門辦辦理報銷銷手續(xù)。如如發(fā)生借借款，在在規(guī)定期期間沒有有辦理報報銷，財財務(wù)會計計部門下下發(fā)催款款通知單單（附件件五），超超期不還還從員工工當(dāng)月工工資中扣扣回，借借款不清清者，財財務(wù)會計計部門以以后不再再給予辦辦理借款款。第九條 業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦辦人員費費用報銷銷，持填填寫規(guī)范范、附件件齊全的的、審批批完備的的“支出申申請表”、“差旅、會會議、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費用申申請表”、“差旅費費用明細(xì)細(xì)表”和到財財務(wù)會計計部門辦辦理，財財務(wù)會計計部預(yù)算算會計

5、人人員必須須逐筆對對照預(yù)算算進行審審核和會會計處理理并簽字字確認(rèn)，方方可辦理理報銷支支付手續(xù)續(xù)。第十條 所所有報銷銷的原始始單據(jù)必必須符合合國家有有關(guān)規(guī)定定并粘貼貼整齊、書書寫清楚楚、內(nèi)容容真實、合合法完備備，并在在發(fā)票后后簽字。假假發(fā)票、私私人白條條以及發(fā)發(fā)票無財財務(wù)章、數(shù)數(shù)字內(nèi)容容涂改、大大小寫金金額不符符等，財財務(wù)會計計部門一一律不予予報銷。凡凡不符合合國家規(guī)規(guī)定的支支出，一一律不予予報銷。若若丟失票票據(jù)，須須取得開開票（據(jù)據(jù)）單位位證明并并提供替替代票（據(jù)據(jù)），否否則不予予報銷。第十一條 費用報報銷要嚴(yán)嚴(yán)格遵守守現(xiàn)金支支付管理理規(guī)定，不不符合現(xiàn)現(xiàn)金支付付的，要要采用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支付付。第三章

6、 辦公用用品支出出管理 第第十二條條 辦公公室對辦辦公用品品的采購購采取集集中購買買的原則則。辦公公室在決決定最終終購買廠廠家時，至至少提供供三家供供貨商的的報價。 第第十三條條 各部部門在每每月255日前本本著節(jié)約約的原則則，適量量申報本本部門下下月需用用辦公用用品，由由辦公室室核定各各部門辦辦公用品品用量，并并結(jié)合庫庫存情況況集中購購買。 第第十四條條 辦公公室購買買辦公用用品后，填填寫一式式二聯(lián)入入庫單辦辦理入庫庫手續(xù)，辦辦公室經(jīng)經(jīng)辦人員員填寫“支出申申請表”，到財財務(wù)會計計部門辦辦理報銷銷手續(xù)。財財務(wù)會計計部門憑憑經(jīng)授權(quán)權(quán)審批人人簽字的的報銷單單、購物物發(fā)票、入入庫單第第二聯(lián)辦辦理報銷

7、銷手續(xù)。 第第十五條條 各部部門領(lǐng)取取辦公用用品時，填填寫辦公公用品申申領(lǐng)單，由由部門負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽批后到到辦公室室領(lǐng)取。庫庫房保管管員填寫寫一式三三聯(lián)出庫庫單辦理理領(lǐng)用，每每月255日前匯匯總本月月出庫單單第二聯(lián)聯(lián)交財務(wù)務(wù)會計部部門，財財務(wù)會計計部門據(jù)據(jù)此攤銷銷各部門門管理費費用。 第第十六條條 為科科學(xué)管理理辦公用用品的庫庫存和領(lǐng)領(lǐng)用情況況，辦公公室要為為辦公用用品的采采購、領(lǐng)領(lǐng)用以及及庫存情情況建立立臺賬，采采用電子子化管理理。 第第十七條條 為保保證賬實實相符，辦辦公室應(yīng)應(yīng)定期對對庫房進進行盤點點，通過過辦公用用品臺賬賬與庫存存核對結(jié)結(jié)存數(shù)量量，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)賬實不不符的情情況，庫庫房管理理人員

8、和和經(jīng)辦人人員要如如實填寫寫物品損損耗單，明明確經(jīng)濟濟責(zé)任，分分別原因因做出處處理。 第第十八條條 辦公公室?guī)旆糠抗芾砣巳藛T和經(jīng)經(jīng)辦人員員因工作作調(diào)動辦辦理移交交手續(xù)時時，辦公公室負(fù)責(zé)責(zé)人、交交接雙方方要進行行實地盤盤庫。盤盤庫結(jié)束束后，三三方均需需在移交交單上簽簽字確認(rèn)認(rèn)（一式式三聯(lián)），交交接雙方方各執(zhí)一一份，存存檔一份份。第四章 印刷品品支出管管理 第第十九條條 印刷刷品指各各種印有有公司標(biāo)標(biāo)志的單單證、稿稿紙、信信封等。 第第二十條條 印刷刷品印刷刷由辦公公室統(tǒng)管管。各部部門有印印刷需求求時，應(yīng)應(yīng)先填寫寫印刷品品申印表表，經(jīng)本本部門負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽批后，提提前5日日報辦公公室。辦辦公室負(fù)負(fù)責(zé)

9、聯(lián)系系廠家、確確定價格格等對外外事宜。如如印刷新新版或改改版的印印刷品，需需提前330日報報辦公室室，并提提供印刷刷品樣張張。 第第二十一一條 印印制完成成后，辦辦公室經(jīng)經(jīng)辦人員員填寫入入庫單，辦辦理印刷刷品的入入庫手續(xù)續(xù)。 第第二十二二條 各各部門領(lǐng)領(lǐng)用印刷刷品時，先先填寫印印刷品申申領(lǐng)單，由由部門負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽批后到到辦公室室領(lǐng)取。庫庫房保管管員填寫寫一式三三聯(lián)出庫庫單辦理理領(lǐng)用手手續(xù)，每每月255日前匯匯總本月月出庫單單第二聯(lián)聯(lián)交到財財務(wù)部，財財務(wù)部據(jù)據(jù)此攤銷銷各部門門管理費費用。第二十三條條 辦公公室應(yīng)為為印刷品品的申印印和領(lǐng)用用建立登登記簿，并并由具體體經(jīng)辦領(lǐng)領(lǐng)用人員員簽收。第五章 差

10、旅費費支出管管理 第第二十四四條 差差旅費指指由于公公務(wù)出差差異地城城市時所所發(fā)生的的差旅費費用。 第第二十五五條 預(yù)預(yù)算內(nèi)因因公出差差如需借借款，先先填寫“現(xiàn)金預(yù)預(yù)支單”，審批批完備后后財務(wù)會會計部門門予以辦辦理。 第第二十六六條 出出差費用用報銷執(zhí)執(zhí)行公司司差旅旅費用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。 第第二十七七條 出出差費用用報銷填填寫“出差、會會議、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費用申申請表”和“差旅費費用明細(xì)細(xì)表”。借款款必須在在回公司司后3個個工作日日內(nèi)報銷銷，超過過一周，財財務(wù)會計計部門下下發(fā)催款款通知單單，超期期不還從從員工當(dāng)當(dāng)月工資資中扣回回。 第六章 會議費費支出管管理 第第二十八八條 會會議費指指公司為為召開會會

11、議發(fā)生生的相關(guān)關(guān)費用支支出，包包括場地地租金、食食宿費、材材料費、宣宣傳品等等。 第第二十九九條 公公司會議議具體由由辦公室室負(fù)責(zé)各各項會務(wù)務(wù)。會議議費用由由主辦部部門會同同辦公室室在預(yù)算算額度內(nèi)內(nèi)提交詳詳細(xì)預(yù)算算方案，按按授權(quán)審審批制度度辦理審審批手續(xù)續(xù)。 第第三十條條 經(jīng)辦辦人在會會議或活活動結(jié)束束后辦理理報銷，在在預(yù)算額額度內(nèi)會會議費持持發(fā)票、會會議通知知、會議議專題報報告和審審批完備備的“差旅、會會議、業(yè)業(yè)務(wù)費用用申請表表”辦理報報銷手續(xù)續(xù)。 第第三十一一條 會會議費應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格控控制在預(yù)預(yù)算額度度內(nèi)。對對總公司司安排的的會議或或活動發(fā)發(fā)生超預(yù)預(yù)算情況況時，要要嚴(yán)格按按照預(yù)算算追加程程序辦

12、理理。對部部門內(nèi)部部的會議議費發(fā)生生超預(yù)算算時，原原則上一一律不予予報銷。第七章 宣傳費費支出管管理 第第三十二二 宣傳傳費支出出指購買買公司宣宣傳品、制制作宣傳傳資料、廣廣告、海海報、在在媒體上上發(fā)布信信息等發(fā)發(fā)生的費費用。 第第三十三三條 公公司對外外宣傳用用品由辦辦公室統(tǒng)統(tǒng)一招標(biāo)標(biāo)訂購。購購買時必必須提供供三家以以上供貨貨商的報報價。 第第三十三三條 辦辦公室購購買禮品品后，辦辦理入庫庫手續(xù)，填填寫入庫庫單，辦辦公室經(jīng)經(jīng)辦人員員持正規(guī)規(guī)發(fā)票和和審批完完備的“出差、會會議、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費用申申請表”或“支出申申請表”到財務(wù)務(wù)會計部部門辦理理報銷手手續(xù)。 第第三十四四條 各各部門根根據(jù)預(yù)算算

13、領(lǐng)取禮禮品時，先先填寫禮禮品申領(lǐng)領(lǐng)單，經(jīng)經(jīng)本部門門負(fù)責(zé)人人、辦公公室負(fù)責(zé)責(zé)人簽批批后到辦辦公室辦辦理領(lǐng)取取。第三十五條條 辦公公室應(yīng)將將宣傳品品的具體體使用情情況設(shè)立立登記簿簿，并由由具體使使用人員員簽收。 第第三十六六條 制制作宣傳傳資料、宣宣傳海報報、廣告告、在媒媒體上發(fā)發(fā)布信息息等，由由辦公室室根據(jù)公公司形象象宣傳的的需要在在預(yù)算額額度內(nèi)，提提交詳細(xì)細(xì)預(yù)算報報告，經(jīng)經(jīng)授權(quán)審審批人審審批后安安排使用用。第八章 租賃費費支出管管理 第第三十七七條 租租賃費指指因工作作需要而而租賃營營業(yè)場所所、汽車車、電腦腦設(shè)備等等而發(fā)生生的相關(guān)關(guān)費用。 第第三十八八條 對對公司營營業(yè)用房房的租賃賃，公司司成立由由總經(jīng)理理室和辦辦公室、財財務(wù)部等等部門參參加的管管理小組組，辦公公室具體體提交可可行性方方案及預(yù)預(yù)算方案案，經(jīng)授授權(quán)審批批人簽批批后，到到財務(wù)會會計部門門憑相關(guān)關(guān)憑據(jù)辦辦理支票票支付手手續(xù)。 第第三十九九條 對對于經(jīng)批批準(zhǔn)租賃賃的汽車車、電腦腦設(shè)備，辦辦公室在在具體辦辦理租賃賃事宜時時至少要要提供三三家同類類設(shè)備的的租賃報報價。 第第四十條條 租賃賃設(shè)備管管理必須須落實到到個人，設(shè)設(shè)立登記記簿，電電子化管管理。 第九章 招待費費支出管管理 第第四十一一條 招招待費指指因公務(wù)務(wù)或工作作需要進進行招待待而發(fā)生生的相關(guān)關(guān)費用。 第第四十二二條 總總經(jīng)理室室