aht.項目財務分析案例(DOC 10)

1、項目財務分析案例PAGE 2PAGE 6附表1 建設投資估算表表 單單位：萬元 序號項 目建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1固定資產1.1生產車間3001900801.2動力車間10012081.3輔助生產設施8018081.4辦公及生活設施施1206041.5運輸工具402無形資產2.1場地使用權1802.2專有技術2433開辦費3.1咨詢調查費203.2籌建費303.3人員培訓費274預備費1505總計附表2流動資金估算表表 單位位: 萬元序號項目最低周轉天數周轉次數年份234101流動資產1.1應收賬款15241.2存 貨1.2.1原輔材料 30121.2.2備品備件90430.00

2、40.0040.001.2.3在 產 品20181.2.4產 成 品15241.3周轉現金30122流動負債2.1應付賬款30123流動資金(12)4流動資金增加額額（此處外購材料含原輔材料和物料消耗）（此處外購材料含原輔材料和物料消耗） 此處外購費用僅含 外購動力及水電費此處外購費用含原輔材料、動力、物料消耗、水電費附表3 投資計劃與與資金籌措表表 單位：萬元序號項 目年 份合 計1231投資總額1.1 建設投資30506001.2 流動資金2資金籌措2.1 自有資金20502.1.1 甲方投投資（40）2.1.2 乙方投投資（30）2.1.3 丙方投投資（30）2.3 長期借款100050

3、02.2 流動資金借借款3002.3 上年折舊與與攤銷費（ ）說明：第2年的的建設投資與與流動資金投投入使用5000萬元長期期借款和3000萬元流動動資金借款，不不足部分使用用自有資金。第第3年增加的的流動資金使使用第2年提提取的折舊費費與攤銷費。附表4 借款還本付付息表 單位：萬元序號年份123456789101借款與還本付息息1.1年初欠款累計1.1.1 長期借借款1.1.2 流動資資金1.2本年借款1.2.1 長期借借款1.2.2 流動資資金1.2.3 建設期期利息1.3本年付息1.3.1 長期借借款1.3.2 流動資資金借款1.4本年還本1.4.1 長期借借款3103103103103

4、101.4.2 流動資資金借款3001.5本年還本付息合合計1.5.1 長期借借款1.5.2 流動資資金借款2還本資金來源2.1 折舊費與攤攤銷費3103103103103102.2 流動資金回回收300長期借款利率 0.11 流動資金金借款利率 0.008說明：長期借款款在借款當年年計半年利息息，建設期利利息并入本金金，全部本金金從第3年起起分5年等額額歸還。流動動資金借款在在借款當年計計全年利息，本本金在項目期期末歸還。PAGE 28附表5固定資產折舊費費估算表 單位:萬元序號項 目折舊年限年 份合計殘值23456789101房屋及建筑物301.1原值 630630630630630630

5、6306306301.2折舊費1.3凈值2機器設備92.1原值 2530253025302530253025302530253025302.2折舊費1922.3凈值23383運輸工具103.1原值 4040404040404040403.2折舊費3.3凈值4固定資產合計4.1原值 4.2折舊費4.3凈值房屋建筑物凈殘殘值率：0.2 機器設備殘殘值率：0.1 運輸輸工具殘值率率：0說明：房屋及建建筑物、運輸輸工具從第22年起全額計計提折舊。機機器設備第22年根據形成成固定資產的的時間計提折折舊192萬萬元，從第33年起全額計計提折舊。附表6無形資產與遞延延資產攤銷估估算表 單位位:萬元序號項 目

6、攤銷年限原值年 份合計23456789101無形資產1.1場地使用權91.1.1攤銷1.1.2凈值1.2專有技術91.2.1攤銷1.2.2凈值2遞延資產52.1攤銷2.2凈值3無形遞延資產合計3.1攤銷3.2凈值附表7 制造費費用、銷售費費用、管理費費用估算表 單位：萬元制造費用銷售費用管理費用項目年 份項目年 份項目年 份232326710工 資2424工 資1212工 資3636折舊費199260差旅費3030折舊費13.813.8修理費70.298.4廣告費9050修理費33物料消耗135270其 他1818辦公費66勞動保護費58合 計150110差旅費1212水電費1830保險費18

7、18運輸費2436公司經費2020環(huán)境保護費4.86.6工會經費33其 他1015董事會費1010合 計490748顧問費44交際應酬費1212房產、車船稅2.22.2無形資產攤銷4747遞延資產攤銷15.40其 他1212合 計214.4199附表8總成本費用估算算表 單單位：萬元 序號 項 目目年 份23456789101生產成本1.1 原輔材料1380.02160.02160.02160.02160.02160.02160.02160.02160.01.2 動 力375.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.0450.01.3 工 資108.0144.01

8、44.0144.0144.0144.0144.0144.0144.01.4 制造費用其中:物料消耗耗2銷售費用3管理費用4利息支出5總成本費用 其中:折舊費 攤銷銷費 利息息支出6經營成本7固定成本8可變成本說明： 原輔材材料、動力、物物料消耗為可可變成本，直直接工資中固固定成本72萬元，其余余為可變成本本。 附表9損 益 表表 單位：萬元序號項 目目年 份合計2345678101銷售收入3000500050005000500050005000430002銷售稅金及附加加12020020020020020020017203總成本費用4銷售利潤5所得稅(33%)6稅后利潤7盈余公積金(6)10%

9、8公益金 (66)5%9可供分配利潤10股利分配11甲方股利(400%)11.1乙方股利(300%)11.2丙方股利(300%)12未分配利潤說明：如果銷售售利潤為負值值，則不計所所得稅，也不不提盈余公積積金和公益金金，虧損額沖沖減下年可分分配利潤。本本例中，可分分配利潤全部部用于股利分分配。附表10 資金金來源及運用用表 單位:萬元序號項 目年 份合計123456789101資金來源1.1銷售利潤1.2折舊費1.3攤銷費1.4長期借款1.5流動資金借款1.6自有資金2資金運用2.1建設投資2.2流動資金2.3所得稅2.4職工福利費(公公益金)2.5借款還本2.7甲方股利2.8乙方股利2.9丙

10、方股利3盈余資金(1-2)4累計盈余資金附表11資產負債表 單位位:萬元序號項 目年 份份123456789101資產1.1流動資產1.1.1 應收賬賬款1.1.2 存 貨1.1.3 周轉現現金1.1.4 累計盈盈余資金1.2在建工程1.3固定資產凈值1.4無形及遞延資產產凈值2負債及投資人權權益合計2.1長期借款余額2.2流動負債總額2.2.1 應付賬款2.2.2 流動資金借借款余額2.3投資人權益2.3.1 甲方資本金金2.3.2 乙方資本金金2.3.3 丙方資本金金2.3.4 累計盈余公公積金2.3.5 累計未分配配利潤計算結果 1.資資產負債率 2.流流動比率 3.速速動比率附表12

11、財務現金流流量表（全部部投資） 單單位:萬元序號項 目年 份份123456789101現金流入1.1產品銷售收入1.2固定資產余值回回收1.3流動資金回收 2現金流出2.1建設投資2.2流動資金2.3經營成本2.4銷售稅金2.5所得稅2.6職工福利費支出出3凈現金流量4累計凈現金流量量5折現系數6凈現金流量現值值7累計凈現金流現現值計算結果：i0 =0.15NPVIRRPb = 年Pb* = 年附表13財務現金流量表表（自有資金金） 單位:萬元序號項 目年 份123456789101現金流入1.1 產品銷售收收入1.2 固定資產余余值回收1.3 流動資金回回收2現金流出2.1 建設投資(自有資

12、金)2.2 流動資金(自有資金)2.3 流動資金(占用折舊)2.4 經營成本2.5 銷售稅金2.6 所得稅2.7 職工福利費費支出2.8 借款本本金償還2.9 借款利利息支出3凈現金流量4累計凈現金流量量5折現系數6凈現金流量現值值7累計凈現金流現現值計算結果：i0 =0.15NPVIRRPb = 年Pb* = 年附表14 財務現金流流量表（甲方方投資） 單單位:萬元序號項 目年 份份123456789101現金流入1.1 股利1.2 資產清理分配配1.2.1 固定資產產余值1.2.2 無無形資產余值值1.2.3 自有流動動資金1.2.4 盈余公積積金1.2.5 折舊和攤攤銷2現金流出2.1 甲方投資資3凈現金流量4累計凈現金流量量5折現系數6凈現金流量現值值7累計凈現金流現現值計算結果