法國興業(yè)銀行巨虧案

1、PAGE PAGE 13千里之堤，潰于于蟻穴 案例“法國興業(yè)銀銀行巨虧案”分析一、案例介紹時間：20088年1月244日地點(diǎn)：巴黎，銀銀行總部背景：美國發(fā)發(fā)生次貸危機(jī)機(jī)，全球主要金金融市場動蕩蕩不穩(wěn)。法國興業(yè)銀行行，作為法國國第二大銀行行，世界上最最大衍生交易易市場的領(lǐng)導(dǎo)者，已在次貸貸危機(jī)中虧損損20.5億歐歐元（包括11億億歐元與美國國次貸市場相相關(guān)的資產(chǎn)、55.5億歐元元與美國債券券保險(xiǎn)商相關(guān)關(guān)的資產(chǎn)以及及4億歐元的的其他損失）。事件回放：一心心想成為明星星交易員的法法國興業(yè)銀行行負(fù)責(zé)對沖歐歐洲股市的股股指期貨交易易員熱羅姆蓋維耶爾利用用銀行漏洞，通過侵入數(shù)數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)統(tǒng)、濫用信用用、偽造

2、及使使用虛假文書書等多種欺詐詐手段，擅自投資歐歐洲股指期貨貨，造成該行行稅前損失449億歐元(約560億億人民幣)。該行股票當(dāng)天下跌4.1%。這次案件觸發(fā)了法國乃至整個歐洲的金融震蕩，并波及全球股市，引發(fā)暴跌。早在2005年年6月,他利利用自己高超超的電腦技術(shù)術(shù),繞過興業(yè)業(yè)銀行的五道道安全限制,開始了違規(guī)規(guī)的歐洲股指指期貨交易，“我在安聯(lián)保保險(xiǎn)上建倉,賭股市會下下跌。不久倫倫敦地鐵發(fā)生生爆炸,股市市真的大跌。我我就像中了頭頭彩盈利500萬歐元?！?007年年,凱維埃爾爾再賭市場下下跌,因此大大量做空,他他又賭贏了,到20077年12月331日,他的的賬面盈余達(dá)達(dá)到了14億億歐元,而當(dāng)當(dāng)年興行銀

3、行行的總盈利不不過是55億億歐元。更致致命的是，該該名員工利用用其在興業(yè)銀銀行工作的經(jīng)經(jīng)驗(yàn)，輕而易易舉騙過了該該行的安保系系統(tǒng)。涉案的的交易員已經(jīng)經(jīng)承認(rèn)了自己己的不當(dāng)行為為，而相關(guān)的的解聘程序“已經(jīng)啟動”，興業(yè)還對其其提出了法律律訴訟，相關(guān)關(guān)部門的直接接負(fù)責(zé)人也將將離職。欺詐詐事件曝光后后，興業(yè)董事事長兼總裁溥溥敦(Danniel Boutoon )曾提出辭辭職，但董事事會拒絕了他他的請求。該該行已就此次次事件向全體體股東公開致致歉。此次興興業(yè)銀行的欺欺詐案可能也也刷新了一項(xiàng)項(xiàng)世界紀(jì)錄，就就是單筆涉案案金額最大的的交易員欺詐詐事件該事件發(fā)生之后后，興業(yè)董事事長兼總裁溥溥敦(Danniel BB

4、outonn )提出辭職職。該行已就就此次事件向向全體股東公公開致歉。法國銀 HYPERLINK /industry/ 行業(yè)監(jiān)察察委員會對法法國興業(yè)銀行行在風(fēng)險(xiǎn)管理理中的失職處處以400萬萬歐元罰款。（注注：法國銀行行業(yè)監(jiān)察委員員會對大型銀銀行機(jī)構(gòu)的最最高處罰金額額為500萬萬歐元。）反映的主要問題題：（1）高級管理理層責(zé)任不明明,監(jiān)督不力力,在銀行內(nèi)內(nèi)部未能創(chuàng)造造有影響力的的內(nèi)控文化,交易員凱維維埃爾長時間間、多次違規(guī)規(guī)操作,沒有有有效監(jiān)督。（2）對經(jīng)營中中的風(fēng)險(xiǎn)缺乏乏充分的認(rèn)識識和衡量,沒沒有進(jìn)行持續(xù)續(xù)的監(jiān)控,甚甚至對凱維埃埃爾初期違規(guī)規(guī)操作“帶來來”的利潤表表示贊賞,進(jìn)進(jìn)一步助長了了他鋌

5、而走險(xiǎn)險(xiǎn)。（3）各級管理理層之間沒有有完善的信息息交流機(jī)制、向向上級報(bào)告制制度,凱維埃埃爾違規(guī)操作作導(dǎo)致內(nèi)控報(bào)報(bào)警系統(tǒng)報(bào)警警75次之多多,竟然沒有有向上成功反反映。（4）問題整改改機(jī)制無效,凱維埃爾用用6封郵件就就把問題整改改搪塞過去了了。（5）銀行交易易員的薪酬問問題。在歐洲洲銀行，交易易員是收入最最高的群體，為為豐厚的獎金金所驅(qū)動，凱凱維埃爾以身身犯險(xiǎn)。二、案例要解決決的首要問題題縱觀整個案例,我認(rèn)為法興興目前迫切需需要解決的問問題是銀行內(nèi)內(nèi)部監(jiān)控管理理問題。內(nèi)部監(jiān)控管理問問題是本案例例中法興巨虧虧的癥結(jié)所在在，只有找到到主要問題所所在才能有的的放矢、對癥癥下藥，實(shí)現(xiàn)在次貸危危機(jī)、銀行巨巨

6、虧的雙重打打擊之下的扭扭虧和復(fù)蘇。三、案例分析1、行業(yè)分析法國銀行業(yè)全部部采取混業(yè)經(jīng)經(jīng)營的模式，允允許經(jīng)營包括括投資銀行在在內(nèi)的所有金金融業(yè)務(wù)。在在經(jīng)濟(jì)中扮演演促進(jìn)消費(fèi)，幫幫助企業(yè)發(fā)展展，提供相關(guān)關(guān)指數(shù)，配合合本國央行和和歐洲央行制制定的利率政政策的重要角角色。截至2008年年，法國共有有銀行類金融融機(jī)構(gòu)6322家，397700家分支支機(jī)構(gòu)，400萬名雇員，AATM517700臺，共共管理72000萬個賬戶戶，銀行業(yè)總總資產(chǎn)7.77萬億歐元，其其中農(nóng)業(yè)信貸貸銀行、巴黎黎銀行、興業(yè)業(yè)銀行、里昂昂信貸等八大大銀行占全國國銀行總資產(chǎn)產(chǎn)的93%。這一年，美國次次貸危機(jī)導(dǎo)致致法國銀行股成成為股市重災(zāi)災(zāi)區(qū)

7、，各大銀銀行股票市值值大幅縮水。2、事件成因分分析2.1 概念明明確1）金融衍生產(chǎn)產(chǎn)品：指以貨幣、債債券、股票等等傳統(tǒng)金融產(chǎn)產(chǎn)品為基礎(chǔ)，以以杠桿性的信信用交易為特特征的金融產(chǎn)產(chǎn)品。2）金融衍生交交易是一種保保證金交易。它它是通過預(yù)測測金融市場未未來的走向，付付出少量保證證金而從事的的一種投機(jī)性性活動。這種種交易風(fēng)險(xiǎn)極極大，但是利利潤豐厚。這種交易成成功的秘訣就就在于：準(zhǔn)確確把握市場走走向，快速完完成交易。3）股指期貨（SStock Indexx Futuures）：全稱是 HYPERLINK /view/1077634.htm 股票價價格指數(shù)期貨貨，也可稱為為 HYPERLINK /view/

8、172289.htm 股價指數(shù)期期貨、期指，是是指以股價指指數(shù)為標(biāo)的物物的 HYPERLINK /view/2123059.htm 標(biāo)準(zhǔn)化期期貨合約，雙雙方約定在未未來的某個特特定日期，可可以按照事先先確定的股價價指數(shù)的大小小，進(jìn)行標(biāo)的的指數(shù)的買賣賣。2.2 原因探探究從內(nèi)部控制與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理的角角度來看，這這是一起典型型的銀行業(yè)操操作風(fēng)險(xiǎn)失控控事件，其漏漏洞與成因包包括：（一）風(fēng)險(xiǎn)控制制不力國內(nèi)外眾多銀行行巨額虧損事事件表明操作作風(fēng)險(xiǎn)仍是導(dǎo)導(dǎo)致衍生工具具損失的重要要原因。法興興事件中，法法興銀行在限限額控制、職職責(zé)分離等方方面的漏洞，無無疑成為違規(guī)規(guī)行為滋生的的“溫床”。首先，限額控制制上的缺

9、陷。法法興銀行將風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控重點(diǎn)點(diǎn)置于交易員員的凈額頭寸寸上，忽視全全部交易的規(guī)規(guī)模與單邊交交易數(shù)額。為為此科維爾利利用虛構(gòu)的賣賣出交易數(shù)據(jù)據(jù)，造成凈頭頭寸得以對沖沖的假象，逃逃過了這一監(jiān)監(jiān)控措施。此此外，歐洲交交易所向法興興銀行提供的的是匯總后的的數(shù)據(jù)，并未未具體細(xì)分至至每位交易員員。由于法興興銀行在衍生生商品交易上上素來額度巨巨大，所以科科維爾的巨額額交易數(shù)量并并未引起過多多懷疑。其次，職責(zé)分離離上的失策。西方國家的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行一種類似于暗箱操作的授權(quán)機(jī)制，表現(xiàn)為不同的金融衍生產(chǎn)品交易行為，授予交易員不同的權(quán)利?？凭S爾在進(jìn)入法興銀行工作后，曾供職于中后臺監(jiān)控部門，對于法興銀行的監(jiān)控流程了如指

10、掌。這為其日后作為交易員的違規(guī)行為提供了職責(zé)上的便利。因此，企業(yè)在面臨內(nèi)部職位調(diào)動時，應(yīng)妥善考慮職責(zé)兼容問題。再次，對內(nèi)外部部警示信息的的忽視。調(diào)查查資料表明，法法興銀行對于于來自內(nèi)外部部的警示信息息并未仔細(xì)核核查，如20007年111月歐洲期貨貨交易所曾質(zhì)質(zhì)疑科維爾交交易倉位，以以及20066年6月到22008年11月間風(fēng)險(xiǎn)控控制系統(tǒng)發(fā)出出了74次警警報(bào)，直到第第75次警報(bào)報(bào)的拉響，才才使科維爾的的違規(guī)行為得得以曝光。第四，沒用以正正確客觀的姿姿態(tài)看待金融融衍生品，特特別是股指期期貨，只看到它帶帶來的巨額利利潤，而忽視視了它存在的的巨大風(fēng)險(xiǎn)。法國興銀行行股指期貨投投機(jī)失敗表明明，股指期貨貨既

11、有積極一一面，也蘊(yùn)含含著巨大的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，由此可可見，衍生期期貨市場風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制至關(guān)重重要。第五，銀行監(jiān)控控部門的失職職。法興銀行行的內(nèi)部報(bào)告告坦陳“交易易部門職員沒沒有系統(tǒng)地執(zhí)執(zhí)行更為詳盡盡的稽核”，另另外該部門也也缺乏“確定定不良交易存存在的手段以以及能迅速予予以控制的機(jī)機(jī)制?！?銀銀行發(fā)言人也也在事后承認(rèn)認(rèn)，銀行早已已發(fā)現(xiàn)科維爾爾在交易中存存在的問題，但但并未做深入入調(diào)查。此外外，法興銀行行因沒有投入入足夠資源防防范交易丑聞聞已經(jīng)受到法法國央行的警警告。就此看來，法興興銀行備受贊贊譽(yù)的風(fēng)控系系統(tǒng)也僅是徒徒有盛名。而而對風(fēng)險(xiǎn)的控控制不力，究究竟是緣于巨巨大金融利益益帶來的疏于于監(jiān)管還是控控制系統(tǒng)

12、本身身的錯漏，則則值得我們深深思。（二）人性控制制失敗可以說，人的因因素是導(dǎo)致法法興銀行巨虧虧的直接原因因?？凭S爾利利用其對內(nèi)部部控制流程的的熟悉，精心心設(shè)計(jì)虛假交交易，從而逃逃避內(nèi)部控制制系統(tǒng)的監(jiān)控控。但個人認(rèn)為，事事件的深層原原因應(yīng)歸咎于于法興銀行內(nèi)內(nèi)部控制系統(tǒng)統(tǒng)對人性的控控制失效。案發(fā)之后，科維維爾的辯詞耐耐人尋味：“我我沒有犯錯，我我只是為了給給銀行多賺錢錢”。顯然，他他將違規(guī)行為為定位成追求求自身與企業(yè)業(yè)利益的最大大化，只是這這種對利益最最大化的追求求已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出出正當(dāng)范圍。此外，科維爾的的工作經(jīng)歷使使他對內(nèi)部控控制流程極為為熟悉，從而而成功逃避監(jiān)監(jiān)控體系進(jìn)行行違規(guī)操作。然然而，在法興

13、興銀行內(nèi)部，熟熟悉整個內(nèi)部部控制流程的的遠(yuǎn)不止科維維爾一人，如如何保證他們們的行為守規(guī)規(guī)、防止第二二個科維爾出出現(xiàn)？除了在在職責(zé)分離上上的控制措施施外，如何完完善內(nèi)部控制制環(huán)境、培養(yǎng)養(yǎng)組織的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制文化、加加強(qiáng)人性控制制也至關(guān)重要要。據(jù)科維爾爾的辯護(hù)律師師稱，在法興興銀行內(nèi)部，不不止一個人在在從事違規(guī)交交易。管理人人員的利欲熏熏心、風(fēng)險(xiǎn)管管理意識淡化化。有分析人士士也指出，如如果沒有銀行行高層的默許許，任何一個個交易員都不不會有那么大大的能量，釀釀成如此巨大大的案件。 因此，筆者認(rèn)為為，只有加強(qiáng)強(qiáng)對人性控制制、消除道德德風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面面影響，才是是防止違規(guī)再再次發(fā)生的治治本之舉。（三）IT控制制

14、薄弱事件發(fā)生后，科科維爾被戲稱稱為“計(jì)算機(jī)機(jī)天才”，法法國央行行長長稱其至少突突破了銀行五五個級別的監(jiān)監(jiān)控才獲得巨巨額投資權(quán)限限。在“計(jì)算算機(jī)天才”與與IT監(jiān)控系系統(tǒng)的較量中中，后者敗下下陣來，原因因何在？據(jù)法法興銀行披露露，其內(nèi)控系系統(tǒng)要在交易易三天后才會會對交易進(jìn)行行核查，法興興銀行系統(tǒng)的的開發(fā)人員、驗(yàn)驗(yàn)收人員與IIT管理人員員在一段較長長時間內(nèi)對內(nèi)內(nèi)控和技術(shù)漏漏洞未能采取取有效措施，這這些漏洞則被被科維爾利用用了。同時，為為了規(guī)避后臺臺監(jiān)控，他還還盜用多個系系統(tǒng)密碼進(jìn)行行數(shù)據(jù)篡改。眾所周知，信息息化時代，電電子信息技術(shù)術(shù)開始與企業(yè)業(yè)的各項(xiàng)流程程廣泛結(jié)合。所所以，防范計(jì)計(jì)算機(jī)技術(shù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、保

15、障信信息安全問題題，成為控制制的關(guān)鍵。事事實(shí)上，法興興銀行的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)中中擁有IT專專家與相關(guān)技技術(shù)人員，面面對科維爾的的違規(guī)及篡改改行為卻遲遲遲未能察覺，除除了風(fēng)險(xiǎn)管理理流程存在缺缺陷外，法興興事件也表明明，再嚴(yán)密的的電子監(jiān)控程程序，也難免免存在漏洞。計(jì)計(jì)算機(jī)控制只只是一種手段段，其應(yīng)用無無法替代業(yè)務(wù)務(wù)流程的整體體控制。過多多依賴高科技技手段，忽視視基本的流程程控制，可能能帶來無法估估量的嚴(yán)重后后果。因此，只只有實(shí)現(xiàn)ITT控制與業(yè)務(wù)務(wù)流程控制的的整合，才能能真正應(yīng)對新新環(huán)境下出現(xiàn)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。（四）內(nèi)部審計(jì)計(jì)失效法興事件還證明明設(shè)計(jì)良好的的內(nèi)部控制體體系，只能為為實(shí)現(xiàn)企業(yè)目目標(biāo)、控制企

16、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提供供合理而非絕絕對保證。它它存在局限，例例外事項(xiàng)、人人為操縱或系系統(tǒng)故障等因因素時刻威脅脅著內(nèi)控系統(tǒng)統(tǒng)的運(yùn)行。所所以，對內(nèi)控控系統(tǒng)的反饋饋與再監(jiān)控至至關(guān)重要。傳統(tǒng)意義上，從從事衍生品交交易的銀行往往往利用內(nèi)部部審計(jì)系統(tǒng)來來評估與監(jiān)控控風(fēng)險(xiǎn)管理系系統(tǒng)的運(yùn)行，防防范可能出現(xiàn)現(xiàn)的違規(guī)情況況。然而，由由于衍生品交交易部門給法法興銀行創(chuàng)造造的利潤大約約占到整個銀銀行利潤的三三分之一，這這種高高在上上的地位可能能使內(nèi)部審計(jì)計(jì)系統(tǒng)在審查查合約時難以以提出質(zhì)疑。一一些銀行業(yè)人人士曾表示，在在法興銀行，衍衍生品交易部部門面對審計(jì)計(jì)部門監(jiān)管時時享有的自由由度，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大大于英美等國國的同類銀行行。法興銀行行

17、的這種監(jiān)管管制度暴露出出其風(fēng)險(xiǎn)控制制系統(tǒng)與內(nèi)部部審計(jì)系統(tǒng)之之間在協(xié)調(diào)方方面還存在漏漏洞，使得內(nèi)內(nèi)部審計(jì)對內(nèi)內(nèi)部控制的再再監(jiān)控作用大大打折扣，這這也為科維爾爾的違規(guī)提供供了可乘之機(jī)機(jī)。就此，如如何發(fā)揮內(nèi)部部審計(jì)對內(nèi)控控系統(tǒng)的再監(jiān)監(jiān)控效用，再再次被提上議議事日程。（五）外部監(jiān)管管缺陷法興事件曝光后后，法國銀行行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)構(gòu)受到了質(zhì)疑疑。公眾指責(zé)責(zé)銀行監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)未能有效效防范該案的的發(fā)生。政府府官員也紛紛紛表示法國銀銀行業(yè)監(jiān)管不不充分，要求求對銀行業(yè)進(jìn)進(jìn)行“額外”監(jiān)監(jiān)控。法國金金融監(jiān)督委員員會更是呼吁吁，應(yīng)加強(qiáng)銀銀行業(yè)的抗風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)能力。法興事件暴露出出了長期以來來歐洲銀行業(yè)業(yè)自律監(jiān)管模模式的缺陷。與與

18、美國以交易易所、美國期期貨業(yè)協(xié)會以以及美國商品品期貨交易委委員會（CFFTC）為主主體的三層嚴(yán)嚴(yán)密監(jiān)管架構(gòu)構(gòu)不同，歐洲洲衍生品市場場監(jiān)管相對比比較寬松，基基本上以自律律為主。自律律監(jiān)管模式無無形中將監(jiān)管管責(zé)任推向企企業(yè)本身，而而在追逐利益益最大化或是是控制體系出出現(xiàn)重大缺陷陷之時，企業(yè)業(yè)難以對違規(guī)規(guī)事件產(chǎn)生有有效制約。此外，信用制度度的濫用也是是造成法興事事件的潛在原原因。信用制制度雖是西方方自由市場制制度的基石，但但歐洲的一些些交易所基于于傳統(tǒng)的理念念及競爭需要要，將信用制制度過度地濫濫用于高杠桿桿效應(yīng)的金融融衍生品市場場，甚至未要要求交易員交交足交易保證證金。法興事事件中，科維維爾刻意選擇

19、擇未有保證金金追繳要求的的衍生工具，無無疑是利用了了外部監(jiān)管體體系的缺陷。四、對法國銀行行業(yè)的啟示4.1 整改措措施1）通過有力的的確認(rèn)措施強(qiáng)強(qiáng)化IT安全全管理，加快快制定現(xiàn)有的的進(jìn)入安全和和安全審核的的結(jié)構(gòu)性方案案；2）重新構(gòu)筑控控制和預(yù)警程程序，這些措措施將主要確確保相關(guān)信息息在不同部門門和不同管理理級別之間合合理循環(huán)確認(rèn)認(rèn)；3）強(qiáng)化機(jī)構(gòu)組組成和操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防系統(tǒng)統(tǒng)，以發(fā)展出出交互對應(yīng)的的管理結(jié)構(gòu)，來來更好管理包包括人力資源源方面在內(nèi)的的欺詐風(fēng)險(xiǎn)。4.2 反思與與啟示1）加強(qiáng)信用機(jī)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控控制程序。在在反映機(jī)構(gòu)金金融承諾內(nèi)容容的總名義數(shù)數(shù)額上給予更更多注意力。2）全面的介入入風(fēng)險(xiǎn)管理。

20、信信用機(jī)構(gòu)的管管理層應(yīng)該設(shè)設(shè)立一些包括括獨(dú)立成員在在內(nèi)的委員會會，以管理風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部監(jiān)監(jiān)控事務(wù)。3）調(diào)整對于銀銀行和金融機(jī)機(jī)構(gòu)適用的懲懲罰方式。為為加強(qiáng)銀行管管理，20008年8月經(jīng)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)代化法法做出了新新規(guī)定，銀行行委員會對違違規(guī)銀行的罰罰款上限已升升至50000萬歐元。4）呼吁在國際際層面提出即即在歐洲以及及國際范圍內(nèi)內(nèi)盡快開展加加強(qiáng)金融系統(tǒng)統(tǒng)內(nèi)部控制、防防止內(nèi)部欺詐詐。在世界范范圍內(nèi)建立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避制度度。五、 對我國銀銀行金融業(yè)的的啟示5.1行業(yè)現(xiàn)狀狀截至2010年年6月末，我我國銀行業(yè)金金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)產(chǎn)總額87.2萬億元，負(fù)負(fù)債總額822.3萬億元元，分別是22003年銀銀監(jiān)會剛成立立之

21、時資產(chǎn)和和負(fù)債總額的的3.2倍和和3.1倍，全全部 HYPERLINK / 商業(yè)銀行加權(quán)權(quán)平均資本充充足率從20003年的-2.98%上升到今年年二季度末的的11.1%，撥備覆蓋蓋率也大幅增增長至1866%。20110年英國銀銀行家雜志志全球前10000家銀行行排名中，來來自中國的銀銀行從19889年的只有有8家上榜增增加至84家家。5.2 存在問問題中國金融業(yè)的發(fā)發(fā)展剛剛起步步，我國金融融市場還不發(fā)發(fā)達(dá)，金融創(chuàng)創(chuàng)新不多，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)相對而言言不大，因而而從客觀角度度上講，我國國還不存在能能夠造成類似似法興銀行案案件發(fā)生的條條件，但是，仍仍然不能輕視視金融監(jiān)管，怎怎樣進(jìn)一步加加強(qiáng)銀行業(yè)的的內(nèi)部監(jiān)管仍

22、仍是中國銀行行業(yè)需要長期期關(guān)注的問題題。在我國金金融業(yè)呈現(xiàn)雙雙向開放的市市場環(huán)境里，如如何在內(nèi)部風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管控和外外部市場監(jiān)管管方面,將相相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)通通過制度設(shè)計(jì)計(jì)降低到最小小程度,是面面臨的嚴(yán)峻命命題。 縱觀國內(nèi)相關(guān)案案件,最突出出的問題在于于制度沒有得得到切實(shí)執(zhí)行行。國內(nèi)商業(yè)銀行行在制度建設(shè)設(shè)上也存在一一些問題。例例如:有些制制度不夠精細(xì)細(xì)化,對某些些關(guān)鍵控制點(diǎn)點(diǎn)的規(guī)定存在在遺漏,部分分制度更新遲遲緩,未能與與業(yè)務(wù)發(fā)展、技技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新保持持同步。 制度之間不不能形成有效效的體系,不不能很好地銜銜接,甚至有有的規(guī)定相互互矛盾;許多多制度沒有進(jìn)進(jìn)行應(yīng)有的整整合。 一些銀行的的經(jīng)營指導(dǎo)思思想

23、有誤區(qū),重營銷、輕輕內(nèi)部管理。例例如:我們許許多營業(yè)機(jī)構(gòu)構(gòu)的目光局限限于完成考核核任務(wù),以業(yè)業(yè)績論英雄,甚至不惜冒冒著違規(guī)操作作的風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)實(shí)現(xiàn)短期業(yè)績績,沒有真正正做到一只眼眼看發(fā)展,一一只眼看風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。5.3 啟示（一）必須高度度重視內(nèi)控文文化。交易員之所以有有機(jī)會超出權(quán)權(quán)限進(jìn)行交易易，是因?yàn)檫@這些企業(yè)對金金融市場的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)熟視無睹睹，只看到它它的高收益，卻卻忽視了高風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，忽視了了對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)認(rèn)識與管理。我我國商業(yè)銀行行一貫以來都都是重發(fā)展文文化、輕控制制文化，在貸貸款方面重貸貸輕管的現(xiàn)象象還層出不窮窮。（二）時刻防范范操作風(fēng)險(xiǎn)。第一，建立完備備的資金交易易風(fēng)險(xiǎn)評估和和控制系統(tǒng)，就就交易品種、交交易金額和止止損點(diǎn)等對資資金交易員進(jìn)進(jìn)行授權(quán)，明明確規(guī)定允許許交易的業(yè)務(wù)務(wù)品種，確定定資金業(yè)務(wù)單單筆、累計(jì)最最大交易限額額以及相應(yīng)承承擔(dān)的單筆、累累計(jì)最大交易易損失限額和和交易止損點(diǎn)點(diǎn)。第二，根據(jù)權(quán)限限等級和職責(zé)責(zé)分離原則，做做到前臺交易易與后臺結(jié)算算分離、自營營業(yè)務(wù)與代客客業(yè)務(wù)分離、業(yè)業(yè)務(wù)操作與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控分離離，建立資金金交易中臺和和后臺部門對對前臺交易的的反映和監(jiān)督督機(jī)制。第三，建立完善善的衍生產(chǎn)品品交易前、中中、后臺自動動聯(lián)接的業(yè)務(wù)務(wù)