財務(wù)管理電算化教學(xué)大綱

1、財務(wù)管理電算化教學(xué)大綱課程編號：040406 課程中文名稱：財務(wù)管理電算化課程英文名稱：Compuuterizzed fiinanciial maanagemment學(xué) 時：54學(xué) 分：3課程類別：專業(yè)業(yè)選修課先修課程：財務(wù)務(wù)管理、計算算機基礎(chǔ)適用范圍本大綱使用于經(jīng)經(jīng)濟類本科各各專業(yè)教學(xué)，是是財務(wù)管理專專業(yè)的必修課課，會計專業(yè)業(yè)及其他專業(yè)業(yè)學(xué)生的選修修課；是教師師面授講解與與上機，學(xué)生生自學(xué)，課后后復(fù)習(xí)以及課課程考核命題題的依據(jù)。課程性質(zhì)及教學(xué)學(xué)目標本課程是一門理理論性、技術(shù)術(shù)性和實踐性性都很強的課課程，通過教教學(xué)，培養(yǎng)學(xué)學(xué)生應(yīng)用先進進的計算機管管理軟件工具具（如EXCCEL）建立立各種財務(wù)管

2、管理模型（財財務(wù)分析模型型、流動資金金管理模型、投投資決策模型型、籌資決策策模型），并并應(yīng)用模型進進行定量分析析的能力；培培養(yǎng)學(xué)生在計計算機環(huán)境中中利用各種模模型綜合應(yīng)用用管理會計、財財務(wù)管理、經(jīng)經(jīng)濟活動分析析、經(jīng)營決策策分析等知識識的能力，為為使學(xué)生在未未來的工作崗崗位上真正發(fā)發(fā)揮管理職能能打下良好的的基礎(chǔ)。教學(xué)內(nèi)容與基本本要求導(dǎo) 論教學(xué)目的與要要求 本章主要闡述學(xué)學(xué)習(xí)計算機財財務(wù)管理的意意義，計算機機財務(wù)管理模模型的建立步步驟。教學(xué)重點與難難點 計算機財務(wù)管理理模型的建立立步驟教學(xué)內(nèi)容0.1、學(xué)習(xí)計計算機財務(wù)管管理的理由0.1.1、信信息時代的要要求0.1.2、財財務(wù)管理發(fā)展展的要求0.1

3、.3、促促進財務(wù)管理理現(xiàn)代化和管管理科學(xué)化的的要求0.1.4、教教育改革的需需要0.2、計算機機財務(wù)管理的的方法體系0.2.1、計計算機財務(wù)管管理方法0.2.2、計計算機財務(wù)管管理模型0.2.3、計計算機財務(wù)管管理模型的作作用0.3、計算機機財務(wù)管理模模型的建立步步驟0.3.1、明明確任務(wù)與目目標0.3.2、確確定模型的具具體形式0.3.3、在在計算機模型型中建立模型型0.3.4、模模型求解0.3.5、模模型評價0.4、學(xué)習(xí)本本課程應(yīng)該注注意的問題0.4.1、了了解信息系統(tǒng)統(tǒng)中的層次結(jié)結(jié)構(gòu)0.4.2、正正確把握計算算機財務(wù)管理理的應(yīng)用環(huán)境境0.4.3、掌掌握正確的學(xué)學(xué)習(xí)方法第一章 財務(wù)務(wù)管理軟

4、件工工具EXCEEL基本知識識教學(xué)目的與要要求本章主要介紹EEXCEL的的基本知識教學(xué)重點與難難點 計算機財務(wù)管理理模型的建立立步驟教學(xué)內(nèi)容1.1、ECCCEL概述 1.11.1EXCCEL的基本本特點1.1.2EXXCEL的用用途 1.11.3EXCCEL所需的的硬件、軟件件環(huán)境 1.11.4EXCCEL的進入入和退出 1.11.5EXCCEL鼠標指指針1.2、EXCCEL窗口概概述 1.22.1標題欄欄1.2.2菜單單條 1.22.3工具欄欄 1.22.4編輯欄欄 1.22.5工作區(qū)區(qū)（工作簿窗窗口）1.3、EXCCEL的工作作簿 1.33.1工作表表 1.33.2單元格格與單元區(qū)域域 1

5、.33.3滾動條條與滾動框 1.33.4分割框框1.4、EXCCEL的菜單單 1.44.1 EXXCEL主菜菜單1.4.2 快快捷菜單1.5、EXCCEL工具欄欄 1.55.1 常用用工具欄 1.55.2 增加加或刪除某一一工具欄1.6、EXCCEL的函數(shù)數(shù) 1.66.1函數(shù)的的基本語法 1.66.2參數(shù)的的類型 1.66.3函數(shù)的的使用1.7、EXCCEL的工具具 1.77.1 單變變量求解 1.77.2 方案案求解 1.77.3 數(shù)據(jù)據(jù)透視表 1.77.4 宏第二章 建立立財務(wù)管理工工作表的基本本方法教學(xué)目的與要要求本章主要講述用用EXCELL建立財務(wù)管管理工作表的的基本方法。包包括格式的

6、建建立，輸入數(shù)數(shù)據(jù)及建立公公式。教學(xué)重點與難難點 格式的建立，輸輸入數(shù)據(jù)及建建立公式教學(xué)內(nèi)容2.1建立工作作表的準備工工作2.1.1建立立新的工作簿簿和保存新的的工作簿2.1.2打開開已有的工作作簿2.1.3保存存已有的工作作簿2.1.4退出出工作簿2.2財務(wù)管理理工作表格式式設(shè)計2.2.1輸入入標題信息2.1.2輸入入日期2.1.3輸入入表頭2.1.4輸入入表體固定欄欄目2.3輸入數(shù)據(jù)據(jù)及建立公式式2.3.1輸入入數(shù)值型數(shù)據(jù)據(jù)2.3.2建立立公式2.3.4復(fù)制制、剪切、粘粘貼、填充2.4修改工作作表2.4.1修改改某一單元內(nèi)內(nèi)容2.4.2復(fù)制制、剪切、粘粘貼、填充2.4.3插入入與刪除2.4

7、.4查找找與替換2.5編排工作作表2.5.1 EEXCEL提提供的編輯方方法2.5.2調(diào)整整列寬2.5.3調(diào)整整行高2.5.4對齊齊單元輸入項項2.5.5編輯輯數(shù)字2.5.6改變變字體第三章 財務(wù)務(wù)管理分析圖圖的編制方法法教學(xué)目的與要要求將表格數(shù)據(jù)以圖圖的形式顯示示，這是管理理活動量化分分析的另一種種表現(xiàn)形式，本本章學(xué)習(xí)繪制制各種圖表的的方法，將為為財務(wù)管理人人員借助計算算機進行財務(wù)務(wù)管理分析工工作打下基礎(chǔ)礎(chǔ)。 教學(xué)重點與與難點 繪制各種圖表的的方法教學(xué)內(nèi)容3.1圖形概述述3.1.1二維維圖表3.1.2三維維立體圖表3.2編制圖表表的基本原則則和方法3.2.1繪制制圖表的基本本原則3.2.2選

8、取取數(shù)據(jù)區(qū)域的的方法3.2.3圖表表繪制的方法法3.3編制圖表表3.3.1選定定對象3.3.2編輯輯圖表3.3.3在圖圖表中添加文文本3.3.4其他他便捷操作3.4利用圖表表進行分析3.4.1利用用圖表轉(zhuǎn)置從從不同的視角角進行分析3.4.2靈活活應(yīng)用圖表類類型進行多視視角分析3.5打印圖表表第四章 財務(wù)務(wù)分析模型設(shè)設(shè)計教學(xué)目的與要要求本章簡要介紹財財務(wù)報表分析析的目的、主主要分析方法法以及財務(wù)分分析的數(shù)據(jù)源源；著重討論論應(yīng)用EXCCEL獲取外外部數(shù)據(jù)庫數(shù)數(shù)據(jù)和建立財財務(wù)分析模型型的技術(shù)和方方法；詳細講講解建立財務(wù)務(wù)比率模型、趨趨勢分析模型型和綜合分析析模型的方法法與步驟。教學(xué)重點與難難點 詳細

9、講解建立財財務(wù)比率模型型、趨勢分析析模型和綜合合分析模型的的方法與步驟驟。教學(xué)內(nèi)容4.1財務(wù)分析析概述4.1.1財務(wù)務(wù)分析的目的的4.1.2財務(wù)務(wù)報表分析的的方法4.1.3財務(wù)務(wù)分析的數(shù)據(jù)據(jù)源4.1.4財務(wù)務(wù)分析模型4.2從數(shù)據(jù)庫庫中獲取數(shù)據(jù)據(jù)的方法4.2.1獲取取數(shù)據(jù)的基本本概念4.2.2利用用Microosoft Queryy從外部數(shù)據(jù)據(jù)庫獲取數(shù)據(jù)據(jù)4.3比率分析析模型的設(shè)計計方法4.3.1比率率分析的主要要指標4.3.2比率率分析模型的的建立4.4趨勢分析析模型設(shè)計方方法4.4.1趨勢勢分析的基本本方法4.4.2趨勢勢分析模型的的設(shè)計4.5綜合分析析模型設(shè)計方方法4.5.1綜合合分析方法

10、4.5.2綜合合分析模型的的設(shè)計第五章 投資資決策模型分分析教學(xué)目的與要要求本章通過對投資資決策指標和和投資指標函函數(shù)的學(xué)習(xí)，學(xué)學(xué)會應(yīng)用投資資決策（IRRR，NPVV等）建立投投資模型的基基本方法。教學(xué)重點與難難點 應(yīng)用投資決策（IIRR，NPPV等）建立立投資模型的的基本方法。教學(xué)內(nèi)容5.1投資決策策模型概述5.1.1投資資決策模型建建立的意義5.1.2投資資決策模型的的基本內(nèi)容5.2投資決策策指標函數(shù)分分析5.2.1凈現(xiàn)現(xiàn)值函數(shù)5.2.2內(nèi)涵涵報酬率函數(shù)數(shù)5.2.3修正正內(nèi)涵報酬率率5.2.4現(xiàn)值值指數(shù)的計算算5.3投資決策策相關(guān)函數(shù)折舊函數(shù)數(shù)分析5.3.1直線線折舊法5.3.2年數(shù)數(shù)總和

11、法5.3.3雙倍倍余額遞減法法5.3.4倍率率余額遞減法法5.3.5幾種種折舊函數(shù)的的對比模型5.4固定資產(chǎn)產(chǎn)更新決策模模型設(shè)計5.4.1固定定資產(chǎn)更新決決策的基本問問題討論5.4.2建立立固定資產(chǎn)更更新決策模型型5.4.3固定定資產(chǎn)更新決決策模型的使使用5.5投資風(fēng)險險分析模型設(shè)設(shè)計5.5.1風(fēng)險險調(diào)整貼現(xiàn)率率的含義5.5.2建立立投資風(fēng)險分分析模型5.5.3投資資風(fēng)險分析模模型的使用第六章 流動動資金管理模模型設(shè)計教學(xué)目的與要要求本章主要討論應(yīng)應(yīng)收賬款賒銷銷策略模型、現(xiàn)現(xiàn)金管理模型型、存貨管理理模型設(shè)計方方法；詳細介介紹利用EXXCEL提供供的規(guī)劃求解解工具，以及及應(yīng)用規(guī)劃求求解工具進行行

12、最佳現(xiàn)金持持有量、最優(yōu)優(yōu)訂貨批量決決策分析的方方法。教學(xué)重點與難難點 應(yīng)用規(guī)劃求解工工具進行最佳佳現(xiàn)金持有量量、最優(yōu)訂貨貨批量決策分分析的方法。教學(xué)內(nèi)容6.1流動資金金管理模型概概述6.1.1流動動資金管理模模型建立的意意義6.1.2流動動資金管理模模型主要功能能6.2應(yīng)收賬款款賒銷策略分分析模型的建建立6.2.1應(yīng)收收賬款的賒銷銷策略6.2.2應(yīng)收收賬款策略分分析模型設(shè)計計實例6.2.3應(yīng)收收賬款賒銷策策略分析模型型的使用6.3最優(yōu)決策策分析工具“規(guī)劃求求解”工具6.3.1規(guī)劃劃求解工具的的使用6.3.2規(guī)劃劃求解可以分分析的問題類類型6.3.3處理理規(guī)劃求解所所得到的結(jié)果果6.4最佳現(xiàn)金金

13、持有量決策策模型的建立立6.4.1確定定最佳現(xiàn)金持持有量的理論論方法6.4.2計算算機最佳現(xiàn)金金持有量模型型設(shè)計6.4.3應(yīng)用用規(guī)劃求解工工具求出最佳佳現(xiàn)金持有量量6.5最優(yōu)訂貨貨批量決策模模型設(shè)計與分分析6.5.1經(jīng)濟濟訂貨批量的的基本原理6.5.2計算算機最優(yōu)訂貨貨批量模型設(shè)設(shè)計6.5.3應(yīng)用用規(guī)劃求解工工具分析最優(yōu)優(yōu)訂貨批量6.5.4經(jīng)濟濟訂貨批量規(guī)規(guī)劃求解報告告第七章 籌資資分析與決策策模型設(shè)計教學(xué)目的與要要求本章主要討論各各種籌資決策策函數(shù)，以及及應(yīng)用籌資決決策函數(shù)、模模擬運算表工工具、用戶圖圖形接口工具具內(nèi)部宏，建建立籌資分析析與決策模型型的基本方法法和技術(shù)。教學(xué)重點與難難點 建立

14、籌資分析與與決策模型的的基本方法和和技術(shù)。教學(xué)內(nèi)容7.1籌資分析析與決策模型型概述7.1.1建立立籌資分析與與決策模型的的意義7.1.2籌資資分析與決策策模型的內(nèi)容容7.2現(xiàn)金流量量的時間價值值及函數(shù)7.2.1現(xiàn)金金時間價值概概念和計算7.2.2現(xiàn)金金流量的時間間價值函數(shù)7.3長期借款款籌資雙變量量分析模型設(shè)設(shè)計7.3.1長期期借款的主要要內(nèi)容7.3.2建立立長期借款基基本模型7.3.3長期期借款雙因素素分析模型的的設(shè)計方法7.4租賃籌資資圖形接口模模型設(shè)計7.4.1租賃賃的基本概念念7.4.2建立立租賃籌資基基本模型7.4.3租賃賃籌資圖形接接口模型的設(shè)設(shè)計方法7.4.4圖形形接口租賃分分析

15、模型的使使用7.5租賃籌資資與借款籌資資方案比較分分析模型的設(shè)設(shè)計7.5.1凈現(xiàn)現(xiàn)值分析的基基本原理7.5.2設(shè)計計租賃籌資攤攤銷分析表7.5.3設(shè)計計貸款籌資分分期償還分析析表7.5.4應(yīng)用用模型對租賃賃籌資與借款款籌資方法比比較分析7.6籌資相關(guān)關(guān)函數(shù)7.6.1INNDEX函數(shù)數(shù)7.6.2邏輯輯判斷函數(shù)第八章 銷售售與利潤管理理模型設(shè)計教學(xué)目的與要要求本章主要討論應(yīng)應(yīng)用EXCEEL提供的預(yù)預(yù)測函數(shù)、數(shù)數(shù)據(jù)透視表技技術(shù)和工具、單單變量求解工工具等建立銷銷售分析、銷銷售預(yù)測及利利潤管理模型型的方法與步步驟。 教學(xué)重點與與難點 應(yīng)用EXCELL提供的預(yù)測測函數(shù)、數(shù)據(jù)據(jù)透視表技術(shù)術(shù)和工具、單單變量

16、求解工工具等建立銷銷售分析、銷銷售預(yù)測及利利潤管理模型型的方法與步步驟。教學(xué)內(nèi)容8.1銷售與利利潤管理模型型概述8.1.1銷售售與利潤管理理模型建立的的意義8.1.2銷售售與利潤管理理模型的基本本功能8.1.3主要要技術(shù)和工具具8.2銷售流向向分析模型的的建立8.2.1獲取取銷售流向分分析模型的基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)8.2.2按客客戶進行銷售售流向分析8.2.3按銷銷售員進行銷銷售流向分析析8.3銷售業(yè)績績分析模型的的建立8.3.1數(shù)據(jù)據(jù)透視表8.3.2建立立銷售業(yè)績分分析模型所需需的數(shù)據(jù)透視視表8.3.3建立立銷售業(yè)績分分析模型界面面8.3.4更新新數(shù)據(jù)8.4銷售預(yù)測測模型設(shè)計8.4.1銷售售預(yù)測方法8

17、.4.2預(yù)測測函數(shù)8.5利潤管理理本量利分分析模型建立立8.5.1本量量利分析的基基本原理8.5.2利潤潤管理模型設(shè)設(shè)計8.6單變量求求解工具與目目標利潤分析析8.6.1單變變量求解工具具8.6.2運用用單變量求解解工具進行目目標利潤分析析第九章 財務(wù)務(wù)計劃模型設(shè)設(shè)計教學(xué)目的與要要求本章主要討論建建立財務(wù)計劃劃模型的方法法，單變量求求解、方案管管理等工具在在財務(wù)計劃編編制中的應(yīng)用用，以及其他他預(yù)測方法和和函數(shù)的使用用。 教學(xué)重點與與難點 建立財務(wù)計劃模模型的方法，單單變量求解、方方案管理等工工具在財務(wù)計計劃編制中的的應(yīng)用，以及及其他預(yù)測方方法和函數(shù)的的使用。教學(xué)內(nèi)容9.1編制財務(wù)務(wù)計劃的一般般

18、程序9.1.1手工工編制財務(wù)計計劃的一般程程序9.1.2計算算機財務(wù)計劃劃編制的一般般程序9.1.3財務(wù)務(wù)計劃模型9.2財務(wù)計劃劃模型的設(shè)計計方法9.2.1財務(wù)務(wù)計劃模型工工作簿和基期期財務(wù)報表9.2.2建立立計劃條件9.2.3按銷銷售百分比法法建立預(yù)計財財務(wù)報表9.2.4調(diào)整整預(yù)計財務(wù)報報表9.3改變財務(wù)務(wù)計劃與政策策的反饋分析析9.3.1改變變財務(wù)計劃與與政策的基本本方法之一逐步測試試法9.3.2運用用單變量求解解工具改變財財務(wù)計劃與政政策逆推法9.4方案管理理器與調(diào)整財財務(wù)計劃方案案分析9.4.1方案案管理器工具具概述9.4.2運用用方案管理器器進行外部資資金需要量預(yù)預(yù)測分析9.5預(yù)計財務(wù)務(wù)報表的其他他方法9.5.1線性性回歸法9.5.2多元元回歸法9.5.3指數(shù)數(shù)回歸分析法法第十章 計算算機財務(wù)管理理系統(tǒng)的建立立教學(xué)目的與要要求本章主要學(xué)習(xí)錄錄制簡單的宏宏程序、設(shè)計計用戶界面、設(shè)設(shè)計系統(tǒng)菜單單，以及建立立一個完整的的財務(wù)管理系系統(tǒng)的技術(shù)和和方法。教學(xué)重點與難難點 錄制簡單的宏程程序、設(shè)計用用戶界面、設(shè)設(shè)計系統(tǒng)菜單單，以及建立立一個完整的的財務(wù)管理系系統(tǒng)的技術(shù)和和方法。教學(xué)內(nèi)容10.1宏語言言概述10.1.1建建立宏程序10.1.2宏宏程序結(jié)