財務管理電算化教學大綱

1、財務管理電算化教學大綱課程編號：040406 課程中文名稱：財務管理電算化課程英文名稱：Compuuterizzed fiinanciial maanagemment學 時：54學 分：3課程類別：專業(yè)業(yè)選修課先修課程：財務務管理、計算算機基礎適用范圍本大綱使用于經(jīng)經(jīng)濟類本科各各專業(yè)教學，是是財務管理專專業(yè)的必修課課，會計專業(yè)業(yè)及其他專業(yè)業(yè)學生的選修修課；是教師師面授講解與與上機，學生生自學，課后后復習以及課課程考核命題題的依據(jù)。課程性質(zhì)及教學學目標本課程是一門理理論性、技術術性和實踐性性都很強的課課程，通過教教學，培養(yǎng)學學生應用先進進的計算機管管理軟件工具具（如EXCCEL）建立立各種財務管

2、管理模型（財財務分析模型型、流動資金金管理模型、投投資決策模型型、籌資決策策模型），并并應用模型進進行定量分析析的能力；培培養(yǎng)學生在計計算機環(huán)境中中利用各種模模型綜合應用用管理會計、財財務管理、經(jīng)經(jīng)濟活動分析析、經(jīng)營決策策分析等知識識的能力，為為使學生在未未來的工作崗崗位上真正發(fā)發(fā)揮管理職能能打下良好的的基礎。教學內(nèi)容與基本本要求導 論教學目的與要要求 本章主要闡述學學習計算機財財務管理的意意義，計算機機財務管理模模型的建立步步驟。教學重點與難難點 計算機財務管理理模型的建立立步驟教學內(nèi)容0.1、學習計計算機財務管管理的理由0.1.1、信信息時代的要要求0.1.2、財財務管理發(fā)展展的要求0.1

3、.3、促促進財務管理理現(xiàn)代化和管管理科學化的的要求0.1.4、教教育改革的需需要0.2、計算機機財務管理的的方法體系0.2.1、計計算機財務管管理方法0.2.2、計計算機財務管管理模型0.2.3、計計算機財務管管理模型的作作用0.3、計算機機財務管理模模型的建立步步驟0.3.1、明明確任務與目目標0.3.2、確確定模型的具具體形式0.3.3、在在計算機模型型中建立模型型0.3.4、模模型求解0.3.5、模模型評價0.4、學習本本課程應該注注意的問題0.4.1、了了解信息系統(tǒng)統(tǒng)中的層次結(jié)結(jié)構(gòu)0.4.2、正正確把握計算算機財務管理理的應用環(huán)境境0.4.3、掌掌握正確的學學習方法第一章 財務務管理軟

4、件工工具EXCEEL基本知識識教學目的與要要求本章主要介紹EEXCEL的的基本知識教學重點與難難點 計算機財務管理理模型的建立立步驟教學內(nèi)容1.1、ECCCEL概述 1.11.1EXCCEL的基本本特點1.1.2EXXCEL的用用途 1.11.3EXCCEL所需的的硬件、軟件件環(huán)境 1.11.4EXCCEL的進入入和退出 1.11.5EXCCEL鼠標指指針1.2、EXCCEL窗口概概述 1.22.1標題欄欄1.2.2菜單單條 1.22.3工具欄欄 1.22.4編輯欄欄 1.22.5工作區(qū)區(qū)（工作簿窗窗口）1.3、EXCCEL的工作作簿 1.33.1工作表表 1.33.2單元格格與單元區(qū)域域 1

5、.33.3滾動條條與滾動框 1.33.4分割框框1.4、EXCCEL的菜單單 1.44.1 EXXCEL主菜菜單1.4.2 快快捷菜單1.5、EXCCEL工具欄欄 1.55.1 常用用工具欄 1.55.2 增加加或刪除某一一工具欄1.6、EXCCEL的函數(shù)數(shù) 1.66.1函數(shù)的的基本語法 1.66.2參數(shù)的的類型 1.66.3函數(shù)的的使用1.7、EXCCEL的工具具 1.77.1 單變變量求解 1.77.2 方案案求解 1.77.3 數(shù)據(jù)據(jù)透視表 1.77.4 宏第二章 建立立財務管理工工作表的基本本方法教學目的與要要求本章主要講述用用EXCELL建立財務管管理工作表的的基本方法。包包括格式的

6、建建立，輸入數(shù)數(shù)據(jù)及建立公公式。教學重點與難難點 格式的建立，輸輸入數(shù)據(jù)及建建立公式教學內(nèi)容2.1建立工作作表的準備工工作2.1.1建立立新的工作簿簿和保存新的的工作簿2.1.2打開開已有的工作作簿2.1.3保存存已有的工作作簿2.1.4退出出工作簿2.2財務管理理工作表格式式設計2.2.1輸入入標題信息2.1.2輸入入日期2.1.3輸入入表頭2.1.4輸入入表體固定欄欄目2.3輸入數(shù)據(jù)據(jù)及建立公式式2.3.1輸入入數(shù)值型數(shù)據(jù)據(jù)2.3.2建立立公式2.3.4復制制、剪切、粘粘貼、填充2.4修改工作作表2.4.1修改改某一單元內(nèi)內(nèi)容2.4.2復制制、剪切、粘粘貼、填充2.4.3插入入與刪除2.4

7、.4查找找與替換2.5編排工作作表2.5.1 EEXCEL提提供的編輯方方法2.5.2調(diào)整整列寬2.5.3調(diào)整整行高2.5.4對齊齊單元輸入項項2.5.5編輯輯數(shù)字2.5.6改變變字體第三章 財務務管理分析圖圖的編制方法法教學目的與要要求將表格數(shù)據(jù)以圖圖的形式顯示示，這是管理理活動量化分分析的另一種種表現(xiàn)形式，本本章學習繪制制各種圖表的的方法，將為為財務管理人人員借助計算算機進行財務務管理分析工工作打下基礎礎。 教學重點與與難點 繪制各種圖表的的方法教學內(nèi)容3.1圖形概述述3.1.1二維維圖表3.1.2三維維立體圖表3.2編制圖表表的基本原則則和方法3.2.1繪制制圖表的基本本原則3.2.2選

8、取取數(shù)據(jù)區(qū)域的的方法3.2.3圖表表繪制的方法法3.3編制圖表表3.3.1選定定對象3.3.2編輯輯圖表3.3.3在圖圖表中添加文文本3.3.4其他他便捷操作3.4利用圖表表進行分析3.4.1利用用圖表轉(zhuǎn)置從從不同的視角角進行分析3.4.2靈活活應用圖表類類型進行多視視角分析3.5打印圖表表第四章 財務務分析模型設設計教學目的與要要求本章簡要介紹財財務報表分析析的目的、主主要分析方法法以及財務分分析的數(shù)據(jù)源源；著重討論論應用EXCCEL獲取外外部數(shù)據(jù)庫數(shù)數(shù)據(jù)和建立財財務分析模型型的技術和方方法；詳細講講解建立財務務比率模型、趨趨勢分析模型型和綜合分析析模型的方法法與步驟。教學重點與難難點 詳細

9、講解建立財財務比率模型型、趨勢分析析模型和綜合合分析模型的的方法與步驟驟。教學內(nèi)容4.1財務分析析概述4.1.1財務務分析的目的的4.1.2財務務報表分析的的方法4.1.3財務務分析的數(shù)據(jù)據(jù)源4.1.4財務務分析模型4.2從數(shù)據(jù)庫庫中獲取數(shù)據(jù)據(jù)的方法4.2.1獲取取數(shù)據(jù)的基本本概念4.2.2利用用Microosoft Queryy從外部數(shù)據(jù)據(jù)庫獲取數(shù)據(jù)據(jù)4.3比率分析析模型的設計計方法4.3.1比率率分析的主要要指標4.3.2比率率分析模型的的建立4.4趨勢分析析模型設計方方法4.4.1趨勢勢分析的基本本方法4.4.2趨勢勢分析模型的的設計4.5綜合分析析模型設計方方法4.5.1綜合合分析方法

10、4.5.2綜合合分析模型的的設計第五章 投資資決策模型分分析教學目的與要要求本章通過對投資資決策指標和和投資指標函函數(shù)的學習，學學會應用投資資決策（IRRR，NPVV等）建立投投資模型的基基本方法。教學重點與難難點 應用投資決策（IIRR，NPPV等）建立立投資模型的的基本方法。教學內(nèi)容5.1投資決策策模型概述5.1.1投資資決策模型建建立的意義5.1.2投資資決策模型的的基本內(nèi)容5.2投資決策策指標函數(shù)分分析5.2.1凈現(xiàn)現(xiàn)值函數(shù)5.2.2內(nèi)涵涵報酬率函數(shù)數(shù)5.2.3修正正內(nèi)涵報酬率率5.2.4現(xiàn)值值指數(shù)的計算算5.3投資決策策相關函數(shù)折舊函數(shù)數(shù)分析5.3.1直線線折舊法5.3.2年數(shù)數(shù)總和

11、法5.3.3雙倍倍余額遞減法法5.3.4倍率率余額遞減法法5.3.5幾種種折舊函數(shù)的的對比模型5.4固定資產(chǎn)產(chǎn)更新決策模模型設計5.4.1固定定資產(chǎn)更新決決策的基本問問題討論5.4.2建立立固定資產(chǎn)更更新決策模型型5.4.3固定定資產(chǎn)更新決決策模型的使使用5.5投資風險險分析模型設設計5.5.1風險險調(diào)整貼現(xiàn)率率的含義5.5.2建立立投資風險分分析模型5.5.3投資資風險分析模模型的使用第六章 流動動資金管理模模型設計教學目的與要要求本章主要討論應應收賬款賒銷銷策略模型、現(xiàn)現(xiàn)金管理模型型、存貨管理理模型設計方方法；詳細介介紹利用EXXCEL提供供的規(guī)劃求解解工具，以及及應用規(guī)劃求求解工具進行行

12、最佳現(xiàn)金持持有量、最優(yōu)優(yōu)訂貨批量決決策分析的方方法。教學重點與難難點 應用規(guī)劃求解工工具進行最佳佳現(xiàn)金持有量量、最優(yōu)訂貨貨批量決策分分析的方法。教學內(nèi)容6.1流動資金金管理模型概概述6.1.1流動動資金管理模模型建立的意意義6.1.2流動動資金管理模模型主要功能能6.2應收賬款款賒銷策略分分析模型的建建立6.2.1應收收賬款的賒銷銷策略6.2.2應收收賬款策略分分析模型設計計實例6.2.3應收收賬款賒銷策策略分析模型型的使用6.3最優(yōu)決策策分析工具“規(guī)劃求求解”工具6.3.1規(guī)劃劃求解工具的的使用6.3.2規(guī)劃劃求解可以分分析的問題類類型6.3.3處理理規(guī)劃求解所所得到的結(jié)果果6.4最佳現(xiàn)金金

13、持有量決策策模型的建立立6.4.1確定定最佳現(xiàn)金持持有量的理論論方法6.4.2計算算機最佳現(xiàn)金金持有量模型型設計6.4.3應用用規(guī)劃求解工工具求出最佳佳現(xiàn)金持有量量6.5最優(yōu)訂貨貨批量決策模模型設計與分分析6.5.1經(jīng)濟濟訂貨批量的的基本原理6.5.2計算算機最優(yōu)訂貨貨批量模型設設計6.5.3應用用規(guī)劃求解工工具分析最優(yōu)優(yōu)訂貨批量6.5.4經(jīng)濟濟訂貨批量規(guī)規(guī)劃求解報告告第七章 籌資資分析與決策策模型設計教學目的與要要求本章主要討論各各種籌資決策策函數(shù)，以及及應用籌資決決策函數(shù)、模模擬運算表工工具、用戶圖圖形接口工具具內(nèi)部宏，建建立籌資分析析與決策模型型的基本方法法和技術。教學重點與難難點 建立

14、籌資分析與與決策模型的的基本方法和和技術。教學內(nèi)容7.1籌資分析析與決策模型型概述7.1.1建立立籌資分析與與決策模型的的意義7.1.2籌資資分析與決策策模型的內(nèi)容容7.2現(xiàn)金流量量的時間價值值及函數(shù)7.2.1現(xiàn)金金時間價值概概念和計算7.2.2現(xiàn)金金流量的時間間價值函數(shù)7.3長期借款款籌資雙變量量分析模型設設計7.3.1長期期借款的主要要內(nèi)容7.3.2建立立長期借款基基本模型7.3.3長期期借款雙因素素分析模型的的設計方法7.4租賃籌資資圖形接口模模型設計7.4.1租賃賃的基本概念念7.4.2建立立租賃籌資基基本模型7.4.3租賃賃籌資圖形接接口模型的設設計方法7.4.4圖形形接口租賃分分析

15、模型的使使用7.5租賃籌資資與借款籌資資方案比較分分析模型的設設計7.5.1凈現(xiàn)現(xiàn)值分析的基基本原理7.5.2設計計租賃籌資攤攤銷分析表7.5.3設計計貸款籌資分分期償還分析析表7.5.4應用用模型對租賃賃籌資與借款款籌資方法比比較分析7.6籌資相關關函數(shù)7.6.1INNDEX函數(shù)數(shù)7.6.2邏輯輯判斷函數(shù)第八章 銷售售與利潤管理理模型設計教學目的與要要求本章主要討論應應用EXCEEL提供的預預測函數(shù)、數(shù)數(shù)據(jù)透視表技技術和工具、單單變量求解工工具等建立銷銷售分析、銷銷售預測及利利潤管理模型型的方法與步步驟。 教學重點與與難點 應用EXCELL提供的預測測函數(shù)、數(shù)據(jù)據(jù)透視表技術術和工具、單單變量

16、求解工工具等建立銷銷售分析、銷銷售預測及利利潤管理模型型的方法與步步驟。教學內(nèi)容8.1銷售與利利潤管理模型型概述8.1.1銷售售與利潤管理理模型建立的的意義8.1.2銷售售與利潤管理理模型的基本本功能8.1.3主要要技術和工具具8.2銷售流向向分析模型的的建立8.2.1獲取取銷售流向分分析模型的基基礎數(shù)據(jù)8.2.2按客客戶進行銷售售流向分析8.2.3按銷銷售員進行銷銷售流向分析析8.3銷售業(yè)績績分析模型的的建立8.3.1數(shù)據(jù)據(jù)透視表8.3.2建立立銷售業(yè)績分分析模型所需需的數(shù)據(jù)透視視表8.3.3建立立銷售業(yè)績分分析模型界面面8.3.4更新新數(shù)據(jù)8.4銷售預測測模型設計8.4.1銷售售預測方法8

17、.4.2預測測函數(shù)8.5利潤管理理本量利分分析模型建立立8.5.1本量量利分析的基基本原理8.5.2利潤潤管理模型設設計8.6單變量求求解工具與目目標利潤分析析8.6.1單變變量求解工具具8.6.2運用用單變量求解解工具進行目目標利潤分析析第九章 財務務計劃模型設設計教學目的與要要求本章主要討論建建立財務計劃劃模型的方法法，單變量求求解、方案管管理等工具在在財務計劃編編制中的應用用，以及其他他預測方法和和函數(shù)的使用用。 教學重點與與難點 建立財務計劃模模型的方法，單單變量求解、方方案管理等工工具在財務計計劃編制中的的應用，以及及其他預測方方法和函數(shù)的的使用。教學內(nèi)容9.1編制財務務計劃的一般般

18、程序9.1.1手工工編制財務計計劃的一般程程序9.1.2計算算機財務計劃劃編制的一般般程序9.1.3財務務計劃模型9.2財務計劃劃模型的設計計方法9.2.1財務務計劃模型工工作簿和基期期財務報表9.2.2建立立計劃條件9.2.3按銷銷售百分比法法建立預計財財務報表9.2.4調(diào)整整預計財務報報表9.3改變財務務計劃與政策策的反饋分析析9.3.1改變變財務計劃與與政策的基本本方法之一逐步測試試法9.3.2運用用單變量求解解工具改變財財務計劃與政政策逆推法9.4方案管理理器與調(diào)整財財務計劃方案案分析9.4.1方案案管理器工具具概述9.4.2運用用方案管理器器進行外部資資金需要量預預測分析9.5預計財務務報表的其他他方法9.5.1線性性回歸法9.5.2多元元回歸法9.5.3指數(shù)數(shù)回歸分析法法第十章 計算算機財務管理理系統(tǒng)的建立立教學目的與要要求本章主要學習錄錄制簡單的宏宏程序、設計計用戶界面、設設計系統(tǒng)菜單單，以及建立立一個完整的的財務管理系系統(tǒng)的技術和和方法。教學重點與難難點 錄制簡單的宏程程序、設計用用戶界面、設設計系統(tǒng)菜單單，以及建立立一個完整的的財務管理系系統(tǒng)的技術和和方法。教學內(nèi)容10.1宏語言言概述10.1.1建建立宏程序10.1.2宏宏程序結(jié)