個(gè)人借款管理制度

1、個(gè)人借款管理制度第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)公司個(gè)人借款管理，保證對(duì)個(gè)人借款進(jìn)行有效控制和及時(shí)清欠，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法等制度法規(guī)，特制定本規(guī)范。第二條 本規(guī)范適用范圍：全公司第三條 本規(guī)范所稱個(gè)人借款是指各公司在職員工因業(yè)務(wù)用途需要暫借的各種臨時(shí)性借款，包括：差旅費(fèi)借款、采購(gòu)借款和零星借款。第四條 各公司應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)與本內(nèi)部控制規(guī)范，建立適合本公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求的個(gè)人借款內(nèi)部控制具體制度，并組織實(shí)施。第五條 公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本公司個(gè)人借款內(nèi)部控制具體制度的建立、健全和有效實(shí)施以及個(gè)人借款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。第二章 個(gè)人借款審批第六條 個(gè)人借款審批權(quán)限6.1、

2、一般人員借款：由部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批。6.2、部門經(jīng)理借款：由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批。6.3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人借款：由總經(jīng)理審批。6.4、總經(jīng)理借款：由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人加簽。第七條 對(duì)于個(gè)人借款實(shí)行集體審批，主要在于防范貪污、侵占、挪用等行為。第八條 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)以上個(gè)人借款批簽權(quán)限規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。 第三章 個(gè)人借款管理第九條 有下列情形之一者，原則上不予借款，如確因特殊情況需發(fā)生借款的，應(yīng)由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并由批準(zhǔn)人提供擔(dān)保才能辦理借款：9.1、借款超過(guò)清款（指報(bào)帳和還款）期限，還沒(méi)結(jié)清的；9.2、借款金額超過(guò)核定限額（指核定備用金）的；9.3、試用期未滿者。第十

3、條 各公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理個(gè)人借款業(yè)務(wù)：10.1、個(gè)人借款申請(qǐng)：需要發(fā)生個(gè)人借款時(shí)，借款人應(yīng)先向?qū)徟颂峤唤杩钌暾?qǐng)單，注明借款的用途、金額、預(yù)算、支付方式、報(bào)帳時(shí)間和歸款期限等內(nèi)容，并附相關(guān)證明。10.2、個(gè)人借款審批：審批人應(yīng)根據(jù)其審批權(quán)限對(duì)個(gè)人借款申請(qǐng)進(jìn)行審批，對(duì)不符合規(guī)定的個(gè)人借款申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。10.3、個(gè)人借款支付：出納人員對(duì)符合審批手續(xù)的個(gè)人借款予以支付；對(duì)于不符合審批手續(xù)的個(gè)人借款（包括越權(quán)審批、審批手續(xù)不齊及單據(jù)填寫錯(cuò)誤等）應(yīng)拒絕辦理，并應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。第十一條 各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)個(gè)人借款的報(bào)帳、清欠管理。11.1、對(duì)于差旅費(fèi)借款，借款人應(yīng)在返回公司1個(gè)星期

4、內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。11.2、對(duì)于采購(gòu)借款，借款人應(yīng)在采購(gòu)?fù)戤?個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。11.3、對(duì)于其他零星借款，借款人應(yīng)在借款后一個(gè)月內(nèi)或業(yè)務(wù)辦理完畢1個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷或還款手續(xù)。11.4、超過(guò)借款期限沒(méi)有報(bào)銷（或還清）的，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部門從借款人當(dāng)月及以后月份工資中扣除。第十二條 各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人管理個(gè)人借款，定期核對(duì)，及時(shí)清收。如超過(guò)借款期限沒(méi)有還清的，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。第十三條 離職人員應(yīng)在離職前結(jié)清個(gè)人借款余額。各公司人事部應(yīng)及時(shí)將人員離職資料送財(cái)務(wù)部，以便于財(cái)務(wù)部及時(shí)清理離職人員個(gè)人借款。財(cái)務(wù)部在收到人事部將來(lái)人員離職資料時(shí)，應(yīng)及時(shí)查清離

5、職人員是否還有個(gè)人借款未結(jié)清，如有，則需從離職人員工資、補(bǔ)貼、報(bào)銷等個(gè)人收入中扣除，仍不夠的，應(yīng)要求離職人員交納現(xiàn)金沖賬。第四章 監(jiān)督檢查第十四條 各公司應(yīng)當(dāng)對(duì)個(gè)人借款建立監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進(jìn)行檢查。各公司應(yīng)認(rèn)真對(duì)待與配合好集團(tuán)財(cái)務(wù)部、審計(jì)部的不定期抽查。第十五條 個(gè)人借款監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：15.1、個(gè)人借款授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查個(gè)人借款的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。15.2、個(gè)人借款的使用情況。重點(diǎn)檢查個(gè)人借款的使用是否合理，是否存在挪用行為。15.3、個(gè)人借款的歸還情況。重點(diǎn)檢查個(gè)人借款是否按期歸還，使用后是否按時(shí)報(bào)銷，是否存在貪污、侵占、挪用等行為。第十六條 對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的個(gè)人借款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以