理解地方財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的本質(zhì)：從FGFF到SGFF

1、理解地方財(cái)政支出構(gòu)造的本質(zhì)：從FGFF到SGFF理解地方財(cái)政支出構(gòu)造的本質(zhì)：從FGFF到SGFF1FGFF視角下的地方財(cái)政支出構(gòu)造：財(cái)政資源的優(yōu)化配置第一代財(cái)政分權(quán)理論FirstGeneratinFisalFederalis，F(xiàn)GFF主要是從資源配置的視角，以新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)理論作為分析框架，研究地方政府如何對(duì)財(cái)政資源進(jìn)展合理配置，從而重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)地方政府為吸引流動(dòng)性要素而展開劇烈的競(jìng)爭(zhēng)，很顯然，轄區(qū)居民會(huì)根據(jù)自身的偏好和需求選擇公共產(chǎn)品的組合，地方政府在提供各管轄區(qū)內(nèi)的公共產(chǎn)品時(shí)會(huì)盡力討好轄區(qū)居民從而引發(fā)地方政府的良性競(jìng)爭(zhēng)。蒂布特模型中1956用腳投票理論說(shuō)明，個(gè)人可以通過(guò)選擇居住地來(lái)表達(dá)其對(duì)

2、地方公共品供給的偏好，并用這個(gè)機(jī)制來(lái)有效地顯示地方公共品的供給效率。通過(guò)居民用腳投票，對(duì)地方政府形成強(qiáng)烈鼓勵(lì)，增強(qiáng)地方政府之間互相競(jìng)爭(zhēng)，使地方公共品供給效率得到進(jìn)步。奧茨1972對(duì)于分權(quán)合理性的闡述可以歸結(jié)為分權(quán)定理。分權(quán)定理建立在選民偏好的差異和中央政府等份供給公共品的假定上，在此前提下，假設(shè)地方政府可以和中央政府一樣提供同樣的公共品，那么由地方政府來(lái)供給更好。奧茨的分權(quán)定理實(shí)際上還暗含著一個(gè)前提就是選民的流動(dòng)性帶來(lái)的政府間競(jìng)爭(zhēng)，假設(shè)居民的流動(dòng)性受到限制，地方政府就沒(méi)有足夠的動(dòng)力供給帕累托最優(yōu)產(chǎn)量，正是由于選民可以流動(dòng)，一旦地方政府不能滿足選民的要求，選民就可以遷移到自己滿意的地區(qū)，那么地方

3、政府為了吸引選民，就會(huì)互相競(jìng)爭(zhēng)以滿足選民的需求，從而到達(dá)帕累托最優(yōu)。其中Keenandarhand1997最早在其文章中研究財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)與公共支出構(gòu)造的關(guān)系，根據(jù)受益對(duì)象他們把公共支出劃分為2類：一類是進(jìn)入轄區(qū)居民效用函數(shù)的公共效勞支出publigd，比方休閑設(shè)施或者社會(huì)效勞事業(yè)等；另一類是進(jìn)入企業(yè)消費(fèi)函數(shù)的公共投入支出publiinput，比方說(shuō)根底施行或者科技研發(fā)等。通過(guò)理論模型的構(gòu)建和分析，他們證明了支出構(gòu)造的系統(tǒng)性偏向，即在整個(gè)公共支出中，花費(fèi)在公共投入上的太多，而花費(fèi)在消費(fèi)者可以直承受益的工程卻很少。在實(shí)證檢驗(yàn)方面，Hannesinner2022利用1970-1997年經(jīng)合組織國(guó)家的固定

4、效應(yīng)面板數(shù)據(jù)，把財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)作為內(nèi)生性的工具變量，計(jì)量結(jié)果證實(shí)了K模型的理論假說(shuō)。隨后，在K模型的根底上，RainaldBrk2022對(duì)其進(jìn)展了進(jìn)一步拓展：消費(fèi)函數(shù)由流動(dòng)資本、流動(dòng)純熟勞動(dòng)力、不流動(dòng)的非純熟勞動(dòng)力和土地4種消費(fèi)要素組成。政府同時(shí)對(duì)資本和勞動(dòng)力征稅，不同種類的勞動(dòng)力收益于不同的公共效勞。通過(guò)理論與模型分析，結(jié)果發(fā)現(xiàn)：轄區(qū)政府傾向于把更多的公共效勞支出用于流動(dòng)純熟勞動(dòng)力而把更少的公共效勞支出用于不流動(dòng)的非純熟勞動(dòng)力，而且在資本與勞動(dòng)力呈強(qiáng)互補(bǔ)時(shí)，這種鼓勵(lì)更加明顯。但是由于K模型存在著許多假設(shè)前提，比方說(shuō)勞動(dòng)力不能流動(dòng)，所以他們只是在短期內(nèi)和靜態(tài)上來(lái)分析財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)與公共支出構(gòu)造的關(guān)系。自從

5、atsut2000研究了勞動(dòng)力自由流動(dòng)情況下財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)對(duì)財(cái)政支出構(gòu)造的影響之后，經(jīng)濟(jì)學(xué)家開始從動(dòng)態(tài)和一般平衡的宏觀視角來(lái)重新認(rèn)識(shí)財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)和公共支出構(gòu)造的內(nèi)在聯(lián)絡(luò)。一旦把財(cái)政競(jìng)爭(zhēng)置于一般平衡的視角之下，轄區(qū)政府為了在短期內(nèi)快速開展經(jīng)濟(jì)可能會(huì)在公共支出方面偏向資本。但是這種偏向只是暫時(shí)的，因?yàn)橘Y本消費(fèi)力的進(jìn)步會(huì)越來(lái)越依賴勞動(dòng)力的互補(bǔ)，為了實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，地方政府必須在公共支出上給予勞動(dòng)力平等的地位從而被迫調(diào)整財(cái)政支出構(gòu)造以順應(yīng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的內(nèi)在規(guī)律。2SGFF視角下的地方財(cái)政支出構(gòu)造：公共支出的政治決定近年來(lái)，以錢穎一、溫格斯特為代表的經(jīng)濟(jì)學(xué)家將信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析框架引入到財(cái)政理論研究。他們從非對(duì)稱

6、信息出發(fā)，強(qiáng)調(diào)鼓勵(lì)相容和機(jī)制設(shè)計(jì)，在傳統(tǒng)分析框架下引入了新的分析方法，在此根底上逐步形成了第二代財(cái)政分權(quán)理論SendGeneratinFisalFederalis，SGFF，即市場(chǎng)維護(hù)型財(cái)政聯(lián)邦主義arket-preservingfederalis。第二代財(cái)政分權(quán)理論研究的重點(diǎn)在非對(duì)稱信息條件下，如何設(shè)計(jì)對(duì)地方政府的鼓勵(lì)機(jī)制，從而找到一種使地方公共品的配置效率得以實(shí)現(xiàn)，同時(shí)不失財(cái)政公平的最正確機(jī)制。隨著第二代財(cái)政分權(quán)理論研究的深化，越來(lái)越多的經(jīng)濟(jì)學(xué)家發(fā)現(xiàn)，政府間競(jìng)爭(zhēng)只能限制并不能消除公共品供給的低效率現(xiàn)象。RubenandZhuravskaya2022的近期研究也說(shuō)明，在缺乏地方政府問(wèn)責(zé)制的情

7、況下，高強(qiáng)度的經(jīng)濟(jì)鼓勵(lì)反而容易導(dǎo)致政府官員的腐敗、省級(jí)政府保護(hù)主義和被既得利益集團(tuán)所俘獲?？梢?jiàn)，第二代財(cái)政分權(quán)理論下的公共品供給著重于解釋財(cái)政分權(quán)的機(jī)制特別是對(duì)于財(cái)政分權(quán)施行主體的微觀根底政府官員的行為進(jìn)展了比較深化的研究。與企業(yè)經(jīng)理人類似，假設(shè)沒(méi)有相應(yīng)的約束機(jī)制，官員同樣會(huì)進(jìn)展尋租行為，進(jìn)而影響到包括公共品供給在內(nèi)的所有公共決策，而如何設(shè)計(jì)出對(duì)其鼓勵(lì)相容機(jī)制就成為了關(guān)鍵。因此，第二代財(cái)政分權(quán)理論下的公共品供給的立足點(diǎn)就是好的市場(chǎng)效率來(lái)自好的政府構(gòu)造，通過(guò)市場(chǎng)效率提供支持性的政府系統(tǒng)，在構(gòu)造政府治理構(gòu)造時(shí)考慮到相應(yīng)的鼓勵(lì)機(jī)制，有助于形成地方官員的利益與公共利益相一致的經(jīng)濟(jì)鼓勵(lì)和政治鼓勵(lì)，只有在

8、這樣在財(cái)政分權(quán)體制下，才能使得中央和地方政府各司其職，為解決有效率的公共品供給創(chuàng)造條件?？傊?，第二代財(cái)政分權(quán)理論在2個(gè)方面上對(duì)第一代財(cái)政聯(lián)邦主義理論進(jìn)展了拓展：拋棄了仁慈政府的假設(shè)。與傳統(tǒng)理論假設(shè)的政府官員追求轄區(qū)居民福利最大化不同，新理論假定政治過(guò)程中的所有參與者投票者與官員都有各自的目的函數(shù)，都試圖在一定的政治制度環(huán)境如不同的選舉體制約束下最大化各自的利益?；谶@樣一種假設(shè)，第二代財(cái)政分權(quán)理論主要關(guān)注不同的政治制度對(duì)政府官員行為的影響，以及由此決定的分權(quán)體制運(yùn)行的結(jié)果。強(qiáng)調(diào)了信息不對(duì)稱的重要作用。由于信息的不完全，越來(lái)越多的研究借鑒委托代理理論來(lái)分析政府間政治關(guān)系。一種情形是把政府間的縱向

9、聯(lián)絡(luò)視為一個(gè)企業(yè)組織，中央政府充當(dāng)委托人，地方政府是為實(shí)現(xiàn)中央政府目的的代理人；另外一種委托代理模型那么認(rèn)為全體選民是委托人，中央政府是效勞于全體選民的單一代理人，而分權(quán)后的地方政府那么充當(dāng)了各個(gè)地方代理人的角色。不管是哪種形式的委托代理，需要建立相應(yīng)的鼓勵(lì)機(jī)制來(lái)促進(jìn)實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利的最大化。一旦對(duì)研究方法和研究范圍進(jìn)展了拓展，第二代財(cái)政分權(quán)理論實(shí)際上可以歸結(jié)為一種分權(quán)的新政治經(jīng)濟(jì)理論，而不應(yīng)當(dāng)歸置于傳統(tǒng)的財(cái)政聯(lián)邦主義理論的分析范式。3結(jié)語(yǔ)近年來(lái)，關(guān)于地方財(cái)政支出構(gòu)造的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)在不斷積累，這反映出經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)于財(cái)政支出構(gòu)造的理解也越來(lái)越全面而深化。正是基于此，本文試圖從兩種視角去理解財(cái)政支出構(gòu)造，

10、一方面，假設(shè)從新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)出發(fā)，地方財(cái)政支出構(gòu)造主要反映了公共產(chǎn)品的供需關(guān)系。第一代財(cái)政分權(quán)理論就是從這個(gè)角度出發(fā)，以新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)理論作為分析框架，研究地方政府如何對(duì)財(cái)政資源進(jìn)展合理配置，從而重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)地方政府為吸引流動(dòng)性要素而展開劇烈的競(jìng)爭(zhēng)，很顯然，轄區(qū)居民會(huì)根據(jù)自身的偏好和需求選擇公共產(chǎn)品的組合，地方政府在提供各管轄區(qū)內(nèi)的公共產(chǎn)品時(shí)會(huì)盡力討好轄區(qū)居民從而引發(fā)地方政府的良性競(jìng)爭(zhēng)。然而，我們說(shuō)，新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)對(duì)于財(cái)政支出構(gòu)造的理解過(guò)于理想化，它忽略了財(cái)政資源配置的制度基矗在現(xiàn)實(shí)中，地方政府及其官員控制著財(cái)政資源的配置方向，他們可能為了自身利益最大化而人為地偏向財(cái)政支出構(gòu)造。所以，另一方面，我們又必須從新政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角去考察地方官員的行為取向從而理解財(cái)政