生產(chǎn)制造型企業(yè)銀行付款流程

1、 PAGE 10銀行付款目的規(guī)范銀行付款流流程，確保付款的的正確性，有有效性，并記記錄在適當(dāng)?shù)牡臅?huì)計(jì)期間。適用范圍所有公司。流程責(zé)任人財(cái)務(wù)部長相關(guān)文檔銀行付款/報(bào)報(bào)銷申請(qǐng)表支票登記簿接收匯票登記記表材料采購統(tǒng)計(jì)計(jì)表付款申請(qǐng)表5相關(guān)流程編號(hào)步驟說明部門人員控制活動(dòng)5銀行付款銀行付款包含： 1）供應(yīng)商的采采購付款-見見“材料采購付款流程”，2）各類費(fèi)用的的報(bào)銷付款-見“預(yù)支現(xiàn)金及及費(fèi)用報(bào)銷流流程”，3）工資付款-見“薪酬管理流流程”4）預(yù)付電費(fèi)、寬寬帶費(fèi)等等-見“預(yù)提待攤費(fèi)費(fèi)用”5.1復(fù)核付款款申請(qǐng)財(cái)務(wù)部長收到經(jīng)經(jīng)過部門及總總經(jīng)理審批的的銀行付款款/報(bào)銷申請(qǐng)請(qǐng)表后，需需要審核以下下內(nèi)容：審批手續(xù)是

2、否完完整，后附單單據(jù)或文件是是否符合規(guī)定定，收款人名名稱及付款金金額是否正確確。如果之前有往來來掛賬金額：貨款：要求請(qǐng)款款人在銀行行付款/報(bào)銷銷申請(qǐng)表注注明付款對(duì)應(yīng)應(yīng)的采購訂單單號(hào)；稅款：要求請(qǐng)款款人在銀行行付款/報(bào)銷銷申請(qǐng)表注注明系統(tǒng)中應(yīng)應(yīng)交稅金具體體項(xiàng)目余額。財(cái)務(wù)部長審核無無誤后，在銀銀行付款/報(bào)報(bào)銷申請(qǐng)表上上簽字確認(rèn)并并交給銀行出出納。財(cái)務(wù)部各個(gè)部門財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部長部門直接領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部長審核審核審核審批5.2 銀行出出納查驗(yàn)后進(jìn)進(jìn)行開支票，開匯票票或電匯銀行出納檢查銀銀行付款/報(bào)報(bào)銷申請(qǐng)表，確確保其審批符符合公司對(duì)各各項(xiàng)付款的審審批要求，并并根據(jù)銀行行付款/報(bào)銷銷申請(qǐng)表中中收款單位全全稱，在

3、用友友系統(tǒng)中【系系統(tǒng)設(shè)置】中中的【基礎(chǔ)資資料-公共資資料-供應(yīng)商商】查找有關(guān)關(guān)銀行信息，再再申請(qǐng)網(wǎng)上銀銀行劃款，或或根據(jù)銀行行付款/報(bào)銷銷申請(qǐng)表收收款單位全稱稱，金額開具具轉(zhuǎn)賬支票（同同城），或匯匯票（攜帶至至異地），或或電匯單（異異地）。財(cái)務(wù)部長在加蓋蓋財(cái)務(wù)章之前前，核對(duì)確認(rèn)認(rèn)，支票/匯匯票/電匯單單上收款人名名稱和金額與與銀行付款款/報(bào)銷申請(qǐng)請(qǐng)表的一致致。若支付采用支票票，銀行出納納在手工支票票登記簿上登登記（支票號(hào)號(hào)，領(lǐng)用日期期，領(lǐng)用人，收收款單位，金金額）并要求求領(lǐng)款人簽字字。財(cái)務(wù)部銀行出納檢查5.3付款程序序：收到攜帶帶式匯票轉(zhuǎn)付付供應(yīng)商財(cái)務(wù)部長每次支支付供應(yīng)商貨貨款時(shí)，根據(jù)據(jù)：a）

4、銀行出納的的票據(jù)登記簿簿；b）采購部相關(guān)關(guān)人員填寫的的手續(xù)完備的的銀行付款款/報(bào)銷申請(qǐng)請(qǐng)單；查找是否有金額額小于/等于于需要支付給給供應(yīng)商金額額可背書轉(zhuǎn)讓讓的票據(jù)在保保險(xiǎn)柜中存放放；銀行出納根據(jù)財(cái)財(cái)務(wù)部長在銀行付款/報(bào)銷申請(qǐng)單上注明的匯票編號(hào)及其支付差額，對(duì)攜帶式匯票背書轉(zhuǎn)讓并對(duì)差額開具支票。財(cái)務(wù)部長在對(duì)背背書轉(zhuǎn)讓匯票票及補(bǔ)差支票票加蓋財(cái)務(wù)章章之前，核對(duì)對(duì)確認(rèn)，被書書匯票上收款款人名稱與銀銀行付款/報(bào)報(bào)銷申請(qǐng)表的的一致。轉(zhuǎn)讓讓匯票金額不不大于銀行行付款/報(bào)銷銷申請(qǐng)表金金額，差額支支票也已開出出并收款人名名稱與補(bǔ)差金金額正確。付款申請(qǐng)人在接接收匯票登記記表（手工工表格）上，領(lǐng)取人處處簽字，并注明

5、收票人人（供應(yīng)商名名稱）和匯票票領(lǐng)取日期。銀行出納在匯票票背書收款人人全稱，并在在銀行付款款/報(bào)銷申請(qǐng)請(qǐng)單上加蓋蓋【XXXXX年XX月XXX日轉(zhuǎn)賬付付訖】章，由由財(cái)務(wù)部長在在匯票上加蓋蓋財(cái)務(wù)專用章章后，由人名名章保管人查查看銀行付付款/報(bào)銷申申請(qǐng)單上審審批簽字齊全全且【XXXXX年XX月月XX日轉(zhuǎn)賬賬付訖】章日日期合理后加蓋人人名章。背書書及蓋章完畢畢后銀行出納納復(fù)印一份完完整的匯票備備查，再將匯匯票交給付款款申請(qǐng)人。財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部長銀行出納5.4付款程序序：以支票/匯票/電匯匯方式（辦理理攜帶式匯票票與辦理電匯匯手續(xù)一致）銀行出納將開具具好的支票、審審批后并被加加蓋了【XXXXX年XXX

6、月XX日轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬付訖】的的銀行付款款/報(bào)銷申請(qǐng)請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)部長，財(cái)財(cái)務(wù)部長復(fù)核核支票/電匯匯單中填列的的信息是否與與銀行付款款/報(bào)銷申請(qǐng)請(qǐng)單及后附附單據(jù)的信息息一致。支票票/電匯單填填寫信息完整整正確：收款款人名稱，大大小寫金額，支支票開具日期期。財(cái)務(wù)部長長依據(jù)付款款及相關(guān)事項(xiàng)項(xiàng)審批權(quán)限審核付款授權(quán)簽字符合公司規(guī)定，確認(rèn)所有項(xiàng)目無誤后，在銀行付款/報(bào)銷申請(qǐng)單上“付款許可”處簽字確認(rèn)，在相關(guān)單據(jù)（支票，匯票單）加蓋財(cái)務(wù)章。最后，再由非財(cái)務(wù)部的人名章保管員查看銀行付款/報(bào)銷申請(qǐng)單簽字手續(xù)齊全，且付訖章日期為當(dāng)前日期后加蓋法人章。 財(cái)務(wù)部銀行出納財(cái)務(wù)部長審核5.5支付確認(rèn)認(rèn)并通知申請(qǐng)請(qǐng)人領(lǐng)取支票票/

7、匯票1）支票：銀行行出納將財(cái)務(wù)務(wù)部長確認(rèn)加加蓋完財(cái)務(wù)章章，并由人名章保管管員在票據(jù)上加加蓋完人名章章的支票整理理完畢后，用電話或電子子郵件通知銀銀行付款/報(bào)報(bào)銷申請(qǐng)單的的申請(qǐng)人領(lǐng)取取轉(zhuǎn)賬支票。2）匯票：銀行行出納根據(jù)手手續(xù)完備的電電匯單，到到銀行辦理完完相關(guān)出攜帶帶式匯票的手手續(xù)后，用電電話或電子郵件通知知銀行付款款/報(bào)銷申請(qǐng)請(qǐng)單的申請(qǐng)請(qǐng)人領(lǐng)取攜帶帶式匯票。財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部銀行出納銀行出納5.6申請(qǐng)人領(lǐng)領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬支票票并登記銀行付款/報(bào)報(bào)銷申請(qǐng)單申申請(qǐng)人領(lǐng)取支支票后，在手手工的支票票登記簿及及支票根上簽簽字確認(rèn)領(lǐng)款款。銀行出納納在手工的支支票登記簿上上登記支票號(hào)號(hào)、收款人、金金額、用途、簽簽發(fā)日期等

8、詳詳細(xì)信息。轉(zhuǎn)接本流程“55.7錄入用友系系統(tǒng)”財(cái)務(wù)部各個(gè)部門銀行出納付款申請(qǐng)人5.7錄入用友友系統(tǒng)銀行出納將已蓋蓋過【XXXXX年XX月月XX日轉(zhuǎn)賬賬付訖】章的的銀行付款款/報(bào)銷申請(qǐng)請(qǐng)單、轉(zhuǎn)賬賬支票存根、銀銀行電匯回單單、轉(zhuǎn)付攜帶帶式匯票復(fù)印印件及其它請(qǐng)請(qǐng)款資料轉(zhuǎn)交交給往來賬會(huì)會(huì)計(jì)（供應(yīng)商商付款），總總賬會(huì)計(jì)（非非生產(chǎn)采購程程序付款）。往來賬會(huì)計(jì)/總總賬會(huì)計(jì)根據(jù)據(jù)銀行付款/報(bào)銷申請(qǐng)單單性質(zhì)進(jìn)行做做賬：（用友友系統(tǒng)對(duì)所有有憑證自動(dòng)順順序編號(hào)）a）屬于在系統(tǒng)統(tǒng)中有完整流流程反映的業(yè)業(yè)務(wù)采購，在在【應(yīng)付款模模塊】中手工進(jìn)行匹匹配操作形成成付款憑證；（適用于：對(duì)供應(yīng)商的的采購付款，固固定資產(chǎn)采購購付

9、款）b）屬于非生產(chǎn)產(chǎn)采購程序付付款的情況，在在【總賬模塊塊】中手工錄入入憑證；（適適用于：各類類費(fèi)用的報(bào)銷銷付款，對(duì)銀銀行出納備用用金提款付款款，及稅務(wù)申申報(bào)付款）每周總賬會(huì)計(jì)以以網(wǎng)銀支付回回單記錄與用友系統(tǒng)中中網(wǎng)上銀行支支付項(xiàng)目進(jìn)行行核對(duì)，以確確保用友系統(tǒng)統(tǒng)中的網(wǎng)銀付付款的完整性性。每月財(cái)務(wù)部長在在票據(jù)盤點(diǎn)時(shí)時(shí)，根據(jù)用友友系統(tǒng)中的付付款明細(xì)與手手工連續(xù)編號(hào)號(hào)的支票登登記簿進(jìn)行行審核，檢查查是否有未入入賬的支票支支出。若出現(xiàn)現(xiàn)差異應(yīng)對(duì)該該項(xiàng)支票支出出進(jìn)行調(diào)查，如如需賬務(wù)調(diào)帳帳需經(jīng)財(cái)務(wù)部部長審批。參參見“SOP-CCB-03 現(xiàn)金及票據(jù)據(jù)盤點(diǎn)流程”中票據(jù)盤點(diǎn)點(diǎn)部分財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部往來賬會(huì)計(jì)總賬會(huì)計(jì)總賬會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部長核對(duì)審核5.8復(fù)核錄入入信息每周，財(cái)務(wù)部長長進(jìn)入【總賬賬系統(tǒng)】中的的【憑證查詢?cè)儭?【會(huì)計(jì)計(jì)分錄序時(shí)簿簿】，根據(jù)銀行付款/報(bào)銷申請(qǐng)單單及原始支持持性文件審核核每筆分錄，入入賬科目及金金額正確后點(diǎn)點(diǎn)擊“審核”按鈕。進(jìn)入入【憑證過賬賬】選擇界面面中的適用條條件后點(diǎn)擊【開開始過賬】，系系統(tǒng)自動(dòng)將該該分錄過入總總賬。若入賬信息有誤誤則由總賬