成本分析報(bào)告

1、成本分析報(bào)告一、熟料、水泥制造成本總體情況（單位:元/噸)項(xiàng)目當(dāng)月項(xiàng)目當(dāng)月去年同月增減值當(dāng)年累計(jì)去年同期增減值預(yù)算增減值產(chǎn)品水泥264270.71-661292280.981151292.95046104911噸而成本總體情況當(dāng)月成本264.10 元8.13126.61主要原因能過分項(xiàng)成本中的數(shù)據(jù)分析后得了直接材料成本下降較為明顯，材料成本的下降一是材料（131151 元1544.98 元128 元要原因是本月由于銷售量不足水泥庫(kù)存滿庫(kù)使得生產(chǎn)量較去年同期有明顯差距，噸成本無法灘薄，使得與去年同期成本有所上升。1.4 當(dāng)年累計(jì)成本與預(yù)算成本增加了 0。46 元/噸，與預(yù)算相比較還是較為接近,并

2、還在可控范圍之內(nèi).二、水泥分項(xiàng)情況1、直接材料成本（單位：元/噸）項(xiàng)目產(chǎn)品當(dāng)月去月年同增減值當(dāng)計(jì)年累去 年 同期增減值預(yù)算增減值熟料173.49201.72-28.22187.46205。33-17。88215.4641.97石膏4.172。811.364。672。112。563。900.27碎屑4.644.150。504.873.930.93-4。64煤矸石5。395。350。044。975.96-0。997。06-1.67水渣11.347.633.7110.078。501.5711.34粉煤灰17。8213。824.0017.8913。474.423.8014.02助磨劑4。134.18-

3、0.053。983。980。003。760。37小計(jì)22098239。65-1867233.90243.289.38233。98-13.001.1：異常情況說明:本月直接材料成本較去年同月下降了 18。67 元/噸，其中熟料材料成本下降較為明顯，主要原因是熟料進(jìn)廠價(jià)格較去年有所下浮， 同時(shí)本月熟料摻入比也有明顯下降。其它輔助材料成本均有不同程度的上漲，主要原因是目前輔料采購(gòu)價(jià)格較去年均有上升.2、電力成本(單位：元/噸）項(xiàng)目產(chǎn)品噸 水 泥當(dāng)月去 年同月增減值當(dāng)年累計(jì)去年同期增減值預(yù)算增 減值電成本電單價(jià)19。011967-0。6621。5118。213。3017.991.02電耗0。610.6

4、6-0。050。670。620。050。590。0229。8629.720.1431。0529.411。6430。500。64642。1：異常情況說明：本月電力成本于去年同月相比差距不大，但是當(dāng)年累計(jì)電力成年明顯降低,由于開機(jī)時(shí)間的不足造成今年累計(jì)電耗比去年有所上 升。3、直接人工成本(單位:元/噸)項(xiàng)目產(chǎn)品工資當(dāng)月去 年同月增減值當(dāng)年累計(jì)去年同期增減值預(yù)算增 減值工 資 性3.431。891。547.593。134。463。97-0.54費(fèi)用-3.1、異常情況說明:不足,生產(chǎn)處工資有預(yù)支（借發(fā)）情況，二是今年生產(chǎn)一線員工離職較多，為了穩(wěn)定員工情緒人為將工資發(fā)放金額進(jìn)行上調(diào)。4、制造費(fèi)用成本(

5、單位：元/噸)當(dāng)月去 年同月增減值當(dāng)年累計(jì)去年同期增減值預(yù)算增 減值9.494.514.9814。197.746。456。522。973.061。781.285。342.842。503。34-0.28項(xiàng)目產(chǎn)品項(xiàng)目產(chǎn)品造費(fèi)用造費(fèi)用本月變動(dòng)及固定制造費(fèi)用較去年同月上升幅度較大，主要原因一是今年已將大修費(fèi)用進(jìn)行入帳，而去年將大修費(fèi)用進(jìn)行了分月平灘， 二是本月產(chǎn)量較去年同月產(chǎn)量嚴(yán)重偏低,造成噸費(fèi)用無法灘薄。5、影響當(dāng)月成本的主要原因、改進(jìn)措施及上月改進(jìn)的效果:。1：主要原因本月制造成本較去年同月有所下降,但累計(jì)成本較去年有所升，主要原因：使得本月成本下降主要是熟料價(jià)格的下滑和摻入量的降低成一些固定費(fèi)用無法灘薄。5.2:改進(jìn)措施及效果月份措施加強(qiáng)銷售市場(chǎng)