固定資產(chǎn)管理制度

1、類 別后勤文件編號(hào)WI-HR-版本A/0管理規(guī)章固定資產(chǎn)管理制度頁碼共3頁生效日期一.目的為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的保管及使用管理，特制定本規(guī)定。二.范圍適用于本公司所有固定資產(chǎn)的管理。.職責(zé). 土地、房屋及建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、儀器儀表量具、辦公設(shè)備等資產(chǎn)統(tǒng)一由行政 部歸口管理。.公務(wù)性設(shè)備、馬達(dá)、儀表、工器具由行政部電工使用和保管。.各部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門資產(chǎn)的使用和保管。.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)的核算和賬務(wù)處理。.內(nèi)容.固定資產(chǎn)分類：定義：固定資產(chǎn)是指使用期限超過二年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與 生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、量具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 2000元以

2、上，并且使用期限超過2年的，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。公司固定資產(chǎn)類別1機(jī)器設(shè)備2運(yùn)輸工具3儀器儀表量具 4辦公設(shè)備 5其它類.會(huì)計(jì)科目列帳原那么前項(xiàng)固定資產(chǎn)耐用年數(shù)在二年以下，不具生產(chǎn)性并未超過2000元的，應(yīng)以費(fèi)用科目列帳， 而不得以固定資產(chǎn)科目列帳。.固定資產(chǎn)編號(hào)固定資產(chǎn)取得后即由使用單位保管，行政部會(huì)同財(cái)務(wù)部依其類別及會(huì)計(jì)科目統(tǒng)馭關(guān)系，予以 分類編號(hào)并貼標(biāo)簽。編號(hào)原那么：按大類、小類、所在部門代號(hào)、取得年月、順序號(hào)。.1固定資產(chǎn)代碼：G機(jī)器設(shè)備：代碼為01運(yùn)輸工具：代碼為02儀器儀表量具類：代碼為03辦公設(shè)備：代碼為04其它類：代碼為05固定資產(chǎn)小類代碼機(jī)器設(shè)備：1注塑機(jī)2CNC機(jī)3火花機(jī)

3、4線切割5壓鑄機(jī)6鉆床7打磨機(jī)8銃床9拋光 機(jī)1()打砂機(jī)11磨床12測試機(jī)13油壓機(jī)、攻絲機(jī)14碎料機(jī)、配料機(jī)15其它機(jī)器設(shè)備。辦公設(shè)備小類代碼1電腦2空調(diào)3 機(jī)4其它辦公設(shè)備。.2低值易耗品代碼：D分類代碼：01辦公用品02工具類。如：行政部2008年購置一臺(tái)電腦，那么編號(hào)為固定資產(chǎn)-資產(chǎn)類別-小類代碼-行政部-購置年月-流水號(hào)（G-04-1-D-08-003）o.增減報(bào)告行政部應(yīng)于次月15日前就機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、儀器儀表量具、辦公設(shè)備等工程編制“固定 資產(chǎn)增減明細(xì)”一式三聯(lián)送各管理部門核對(duì)，并填列異常或更正內(nèi)容后，第一聯(lián)行政部自存， 第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部留存，第三聯(lián)送使用部門留存，采用電腦處

4、理報(bào)表代替之。.盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同行政部每年盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)后應(yīng)填造“盤存單”一式三份注明盈虧原因，一份自 存，二份呈報(bào)（總）經(jīng)理核決后一份送行政部，一份送使用保管部門備查。使用保管部門對(duì)于 盤盈或盤虧除應(yīng)專案敘明原因呈核外，并應(yīng)依增置或減損的規(guī)定辦理手續(xù)。.增置及登記增置手續(xù)機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、儀器儀表量具、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)于增置收到時(shí)，使用部門應(yīng)即 填寫“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”一式三聯(lián)經(jīng)會(huì)管理部門簽章后，送財(cái)務(wù)部填注購置金額、耐用年限、 折舊額等，第一聯(lián)送行政部轉(zhuǎn)記入”固定資產(chǎn)明細(xì)”，第二聯(lián)由財(cái)務(wù)部留存，第三聯(lián)使用部 門自存。行政部每月應(yīng)核對(duì)”固定資產(chǎn)明細(xì)”的記載事項(xiàng)，如有缺漏事項(xiàng)應(yīng)即補(bǔ)正。受贈(zèng)處

5、理固定資產(chǎn)因其他公司撥入，捐贈(zèng)而取得者，應(yīng)填明價(jià)格，如原價(jià)無法查得或根本無原價(jià)者， 得由行政會(huì)同財(cái)務(wù)部門予以估列，并按固定資產(chǎn)增置手續(xù)辦理。保險(xiǎn)固定資產(chǎn)應(yīng)依規(guī)定或公司需要辦理相應(yīng)的保險(xiǎn)。.移轉(zhuǎn)、閑置及減損的處理資產(chǎn)移轉(zhuǎn)處理固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移A固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，需填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請單”-一式二聯(lián)，送 移入部門簽字，交行政部復(fù)核后方可轉(zhuǎn)移，第一聯(lián)交行政部留存，更新固定資產(chǎn)明細(xì)， 第二聯(lián)送交財(cái)務(wù)部，移入、移出部門存復(fù)件。B固定資產(chǎn)管理部門（行政/財(cái)務(wù)）將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況及時(shí)更新。C注意固定資產(chǎn)編號(hào)要改變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監(jiān)督管理。資產(chǎn)送修處理固定資產(chǎn)因故須

6、送廠商維修理工時(shí)，應(yīng)送修前由廠部開“物品放行單”及“外發(fā)加工維 修單”，“外發(fā)加工維修單”在物品回廠經(jīng)驗(yàn)收后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部核銷。出租或外借處理固定資產(chǎn)出租或外借，行政部應(yīng)先會(huì)同財(cái)務(wù)部后按序呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得辦理，并應(yīng)制定 契約，副本送財(cái)務(wù)部以備核對(duì)，契約內(nèi)容應(yīng)包括修繕保養(yǎng)及稅捐負(fù)擔(dān)、租金、運(yùn)費(fèi)、歸還 期限、保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入廠區(qū)應(yīng)門禁管理規(guī)定辦理。減損處理固定資產(chǎn)因減損擬報(bào)廢者，應(yīng)由使用部門填具”固定資產(chǎn)減損單”一式三聯(lián)，注明減損原因， 送行政部及財(cái)務(wù)部簽注處理意見后呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，第一聯(lián)送行政部轉(zhuǎn)記入”固定資 產(chǎn)明細(xì)”，第二聯(lián)連同有關(guān)資料送財(cái)務(wù)部據(jù)以向主管機(jī)關(guān)辦理報(bào)備，抵押權(quán)變

7、更及解除保險(xiǎn) 等手續(xù)，第三聯(lián)使用部門自存。閑置固定資產(chǎn)處理使用、保管部門至少每三個(gè)月應(yīng)將經(jīng)營上認(rèn)為無利用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理，填具” 閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”，擬定處理意見報(bào)行政部后呈總經(jīng)理，經(jīng)核定標(biāo)售者須按以下規(guī)定辦 理：行政部應(yīng)即按“閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表”所列經(jīng)批示計(jì)售局部開具”固定資產(chǎn)出售申請表” 一式二聯(lián)由總經(jīng)理指派專人或由采購部門負(fù)責(zé)招商比價(jià)，并將比價(jià)結(jié)果轉(zhuǎn)記于標(biāo)售 比價(jià)單”后，呈（總）經(jīng)理核決后，由經(jīng)辦人將第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部以憑核對(duì)，第一聯(lián)送行 政部以便發(fā)貨。提貨出廠后行政部應(yīng)即填具”固定資產(chǎn)減損單”一式三聯(lián)，第一聯(lián)自存轉(zhuǎn)記入”固定資產(chǎn) 明細(xì)”，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)送使用部門留存。抵

8、押資產(chǎn)的減損出租、外借處理提供抵押借款的固定資產(chǎn)如有發(fā)生減損、出租或外借時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)事先備函寫明抵押編號(hào) 及資產(chǎn)名稱、數(shù)量，向總經(jīng)理報(bào)備，由財(cái)務(wù)部向貸款及抵押權(quán)登記機(jī)構(gòu)辦理標(biāo)的物增減變 更手續(xù)。.固定資產(chǎn)的清查為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)，以掌握固定 資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無喪失、毀損或未列入賬的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。在清查時(shí)發(fā) 現(xiàn)固定資產(chǎn)毀損和盤盈、盤虧，要查明原因，由責(zé)任部門寫出書面情況，主管部門簽署意見 后，報(bào)知總經(jīng)理，待批復(fù)后，作相應(yīng)的賬務(wù)處理。五.附件.附件一固定資產(chǎn)驗(yàn)收單.附件二固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單.附件三閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表.附件三閑置固定資產(chǎn)明

9、細(xì)表.附件五固定資產(chǎn)出售申請表核準(zhǔn)審核員工代表修定行政部日期日期日期日期附件一固定資產(chǎn)驗(yàn)收單匯利邦實(shí)業(yè)（深圳）固定資產(chǎn)驗(yàn)收單日期： 年 月 日（本表一式三聯(lián)，第一聯(lián)行政部，第三聯(lián)財(cái)務(wù)部，第三聯(lián)聯(lián)使用部門）資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號(hào) （行政部填）型號(hào)規(guī)格單價(jià)數(shù)量量位 卜月 、VAn總價(jià)資產(chǎn)來源外購；自制自建；調(diào)入轉(zhuǎn)入；捐贈(zèng)、盤盈；其他出廠日期購置 日期經(jīng)手人設(shè)備/儀器附件隨機(jī)資料銷售商生產(chǎn)廠家使用人存放地點(diǎn)使用單位驗(yàn)收結(jié)果驗(yàn)收入驗(yàn)收 負(fù)責(zé)人備注資產(chǎn)來源直接打“ J ”，驗(yàn)收結(jié)論簽名應(yīng)手寫附件二固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單附件二固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單附件二固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單匯利邦實(shí)業(yè)（深圳）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單E1期：年 月 日附件二固定

10、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單匯利邦實(shí)業(yè)（深圳）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單資產(chǎn) 編號(hào)資產(chǎn) 名稱購置 日期使用 年數(shù)產(chǎn)別 資類型號(hào)或 規(guī)格接收日 期原使用 部門接收部門使用 人員備注原使用部門簽字接收部門簽字行政部意見總（副總）經(jīng)理審批制表口資產(chǎn)編號(hào)名稱規(guī)格廠牌數(shù)量單位帳面價(jià)值使用情總價(jià)已提折舊凈值取得耐財(cái)務(wù)審核:批準(zhǔn):行政部審核:使用部門:附件三闈置固定資產(chǎn)明細(xì)表匯利邦實(shí)業(yè)（深圳）附件三闈置固定資產(chǎn)明細(xì)表匯利邦實(shí)業(yè)（深圳）閑置固定資產(chǎn)明細(xì)表設(shè)備名稱設(shè)備編號(hào)分類號(hào)規(guī)格型號(hào)單價(jià)數(shù)量購入時(shí)間附件四固定資產(chǎn)減損單部門名稱：（蓋章）附件四固定資產(chǎn)減損單部門名稱：（蓋章）匯利邦實(shí)業(yè)（深圳）固定資產(chǎn)減損單保管人簽字技術(shù)鑒定意見部門負(fù)責(zé)人意見鑒定人簽字：、簽字：年 月 日2實(shí)物清查人實(shí)物交接交接日期（本表式三聯(lián)，第聯(lián)行政部，第