2019年環(huán)境公司內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法

1、2019年環(huán)境公司內(nèi)部控制檢查監(jiān)督辦法 HYPERLINK l _TOC_250002 第一章 總 則2 HYPERLINK l _TOC_250001 第二章 內(nèi)部控制監(jiān)督的組織2 HYPERLINK l _TOC_250000 第三章 日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督3第四章 內(nèi)部控制自我評(píng)判6第五章 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定6第六章 內(nèi)部控制監(jiān)督的考核7第七章 附則8第一章總則第一條 為建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制制度，提高公司風(fēng)險(xiǎn)管（交易所深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引、 公司章程及公司相關(guān)制度等法律法規(guī)和規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)則，制定本制度。第二條 內(nèi)部控制是指公司為了保證戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，而關(guān)于公司公司董事

2、會(huì)、管理層及全體員工共通參與的一項(xiàng)活動(dòng)。第三條公司應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)以及公司規(guī)章制度的規(guī)則建立健全內(nèi)部控制制度（以下簡稱內(nèi)控制度），保證內(nèi)控制度的完性、合理性及實(shí)施的有效性，以提高公司經(jīng)營的效果與效率，確保司行為合法合規(guī)。第四條本制度適用于公司及下屬全資、控股子公司（以下簡稱“子公司”）。第二章內(nèi)部控制監(jiān)督的組織第五條公司董事會(huì)負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施， 并且授權(quán)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)審查企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)判情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等公司監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)關(guān)于董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督公司經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。董事會(huì)、經(jīng)理

3、層應(yīng)經(jīng)過內(nèi)控制度的檢查監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控制度是否存在缺陷和實(shí)施中是否存在問題，并且即時(shí)予以改進(jìn)，確保內(nèi)控制度的有效實(shí)施。第六條公司審計(jì)管理部門負(fù)責(zé)關(guān)于內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查配備專門的內(nèi)部控制監(jiān)督人員并且向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告工作第七條公司各部門負(fù)責(zé)本部門制度的建設(shè)、監(jiān)督和有效執(zhí)行各職能部門負(fù)責(zé)人是關(guān)于其本部門內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督的第一責(zé)任人。第八條各所屬企業(yè)除接受公司的內(nèi)部控制監(jiān)督外，還應(yīng)當(dāng)關(guān)于企業(yè)及子公司的內(nèi)部控制實(shí)施監(jiān)督。第三章日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督第九條公司應(yīng)關(guān)于內(nèi)控制度的落實(shí)情況進(jìn)行日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督第十條日常監(jiān)督是指企業(yè)關(guān)于建立與實(shí)施內(nèi)部控制的情況進(jìn)行常規(guī)、持續(xù)的監(jiān)督檢查，日常監(jiān)督應(yīng)持續(xù)進(jìn)行。第十一條 審計(jì)管理部門負(fù)責(zé)關(guān)于公司總部各部門及所屬企業(yè)的工進(jìn)行。制的