XX物業(yè)財(cái)務(wù)稽核制度

1、XX物業(yè)財(cái)務(wù)稽核制度1.0目的為了規(guī)范財(cái)經(jīng)次序，使財(cái)務(wù)科自己的會計(jì)工作有組織、有目標(biāo)、有步驟地進(jìn)行，不停提升財(cái)務(wù)科會計(jì)核算工作水平，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，特制定內(nèi)部稽核制度。2.0合用范圍3.0制度重點(diǎn)財(cái)務(wù)科內(nèi)部稽核制度一、會計(jì)憑據(jù)的審查1、依據(jù)自制和外來原始憑據(jù)，由各會計(jì)核算員審查后，編制收付款會計(jì)憑據(jù)，憑據(jù)編制好后，交財(cái)務(wù)督查員審查，財(cái)務(wù)主管不按期地審查收付款憑據(jù)，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審查無誤后，方可進(jìn)行登賬。2、次月初，各會計(jì)核算員將編制好的轉(zhuǎn)賬憑據(jù)，經(jīng)督查員審核后，交成本核算員一致編號，經(jīng)財(cái)務(wù)主管審查無誤后，方可進(jìn)行登賬。3、月尾最后一天，出納員依據(jù)現(xiàn)金日志賬的最后余額，與實(shí)際庫存現(xiàn)金查對符合。二、會計(jì)

2、賬簿的審查制度1、依據(jù)科目流轉(zhuǎn)額，財(cái)務(wù)主管檢查每個月借貸發(fā)生額，發(fā)現(xiàn)問題，實(shí)時改正。2、每季度末將明細(xì)賬打印一次，各會計(jì)核算員依據(jù)自己的業(yè)第1頁共3頁務(wù)范圍，清理債權(quán)債務(wù)。3、各來往單位的債權(quán)債務(wù)，每季度清理，如不可以實(shí)時清回，向財(cái)務(wù)主管報告。4、財(cái)務(wù)主管每季度將所有會算帳簿審查一次，查出問題，及時糾正。三、會計(jì)報表的審查制度1、會計(jì)報表由明細(xì)帳在微機(jī)中直接賬轉(zhuǎn)表，其賬轉(zhuǎn)表的參數(shù)由成本核算員編制、訂正。2、會計(jì)報表均由成本核算員編制、打印后，交財(cái)務(wù)主管審查，經(jīng)審查無誤后上報分局。四、銀行存款、現(xiàn)金的審查制度1、支票印鑒由兩人保存，財(cái)務(wù)督查員保存支票公章，財(cái)務(wù)主管保存段長私章，每天工作完后分別鎖入各自的辦公抽屜。2、銀行支票以及其余托收、承付、票匯等空白憑據(jù)及備用金，由出納員負(fù)責(zé)保存，每天工作完成后，由出納員所有鎖入保險柜內(nèi)，并配給出納員大保險柜壹個。3、財(cái)務(wù)科長及薪資核算員每個月不按期檢查兩次庫存現(xiàn)金，并作好記錄。4、出納員每個月做到現(xiàn)金日清月結(jié)，月尾最后一天，應(yīng)將現(xiàn)金關(guān)賬，現(xiàn)金日志賬余額與實(shí)質(zhì)庫存余額查對符合。5、每個月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)終了，次月3日前，出納員要編制銀行調(diào)理表，并交財(cái)務(wù)主管審查后，送交資調(diào)分中心。五、其余會計(jì)資料(如