新長(zhǎng)江電影城財(cái)務(wù)制度

1、財(cái)務(wù)管理制度一、財(cái)務(wù)報(bào)表：財(cái)務(wù)報(bào)表是正確確反映財(cái)務(wù)狀狀況及有效進(jìn)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理理的一種方式式。這些報(bào)表表包括但不僅僅限于：1、保險(xiǎn)庫現(xiàn)金金盤點(diǎn)表： 影城一般備有330000元元備用金，由值班經(jīng)理理保管鑰匙和和密碼，備用用金只作營(yíng)運(yùn)運(yùn)中換零金和和發(fā)給收銀崗崗位備用金用用，不可挪為為他用。每天天開店、交接接班及閉店時(shí)時(shí)值班經(jīng)理需需清點(diǎn)保險(xiǎn)箱箱并認(rèn)真、求求實(shí)地填寫“保險(xiǎn)庫現(xiàn)金金盤點(diǎn)表”。同時(shí)保險(xiǎn)箱內(nèi)其他物品品，如：電影影券、贈(zèng)券等等也需一并清點(diǎn)并記錄。總經(jīng)理理及財(cái)務(wù)部門門將不定期的的對(duì)保險(xiǎn)庫的的現(xiàn)金盤點(diǎn)情情況進(jìn)行核查查，以確保公公司財(cái)產(chǎn)的安安全性。此表表由營(yíng)運(yùn)部門門保存三年并并經(jīng)財(cái)務(wù)部門門同意后方可可

2、銷毀。2、零用金記錄錄：影城備有50000元零用金金為日常營(yíng)運(yùn)運(yùn)過程中的小小件物品采購購或其他應(yīng)急急款項(xiàng)的支付付。零用金由由影院的總經(jīng)經(jīng)理保管并做做好相應(yīng)的“零用金記錄錄”，于每周匯匯總至財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)銷。零用金金每次使用數(shù)數(shù)額不得超過過500元，如如超過5000元使用需單獨(dú)申請(qǐng)。零零用金應(yīng)每日日清點(diǎn)，每筆零零用金在報(bào)銷銷時(shí)均需寫請(qǐng)款單注注明金額、用途途、批準(zhǔn)人等等項(xiàng)目，同時(shí)時(shí)應(yīng)將相關(guān)發(fā)發(fā)票附在后面面以備財(cái)務(wù)核核查。3、銀行對(duì)賬單單和現(xiàn)金交款款記錄：影城當(dāng)日所有營(yíng)營(yíng)業(yè)收入（支支票、現(xiàn)金）和和需要兌換的的備用金，由晚班值值班經(jīng)理于營(yíng)營(yíng)業(yè)結(jié)束后封封包投入保險(xiǎn)險(xiǎn)箱中，同時(shí)時(shí)填寫“現(xiàn)金交款記記錄”。保箱箱鑰

3、匙匙和密碼分別別由經(jīng)理和財(cái)財(cái)務(wù)取款人員員保管，解款款時(shí)需有值班班經(jīng)理和財(cái)務(wù)務(wù)人員同時(shí)在在場(chǎng)打開保險(xiǎn)險(xiǎn)箱，值班經(jīng)經(jīng)理需核查當(dāng)當(dāng)日現(xiàn)金交款款記錄中的數(shù)數(shù)目和前日的的收入數(shù)是否否相符，然后后由值班經(jīng)理理和財(cái)務(wù)人員員雙方簽字確認(rèn)認(rèn)交款金額和和換零數(shù)額。4、借款單、請(qǐng)請(qǐng)款單、POO單（訂貨單單）：1）借款單：暫支是指公司員員工經(jīng)辦公司司各種事務(wù)而而向公司暫時(shí)時(shí)借支款項(xiàng)，在在事務(wù)辦理結(jié)結(jié)束后持有關(guān)關(guān)憑證沖銷暫暫支款項(xiàng)，并并交回多余款款額或報(bào)銷本本人墊支款額額。非差旅事項(xiàng)的現(xiàn)現(xiàn)金暫支，應(yīng)應(yīng)首先由經(jīng)辦辦人口頭提出出申請(qǐng)暫支意意向，經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理同意后填填寫一式二份份的“借款單”（包括：借借款日期、借借款事由、借借

4、支金額大小小寫、借款人人簽章、總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)等）。財(cái)財(cái)務(wù)部門以“借款單”第一聯(lián)入賬賬記錄，第二二聯(lián)借款人妥妥善保管。事務(wù)辦理完畢后后，經(jīng)辦人員員填制“請(qǐng)款單”，及時(shí)到財(cái)財(cái)務(wù)部門辦理理銷賬手續(xù)。財(cái)財(cái)務(wù)部門作銷銷賬處理時(shí)，應(yīng)應(yīng)在現(xiàn)金借款款單第二聯(lián)上上填列報(bào)銷日日期、實(shí)際報(bào)報(bào)銷金額、退退款補(bǔ)款金額額（退款是指指經(jīng)辦人在事事務(wù)辦理過程程中未全部用用完暫借款項(xiàng)項(xiàng)所剩余部分分；補(bǔ)款是指指經(jīng)辦人在事事務(wù)辦理過程程中暫借款項(xiàng)項(xiàng)不夠支付，由由其個(gè)人墊付付并應(yīng)由財(cái)務(wù)務(wù)部門為其辦辦理報(bào)銷的部部分），并在在第二聯(lián)上加加蓋現(xiàn)金收訖訖、付訖章，以以第二聯(lián)作為為記賬憑證附附件。借款原則上規(guī)定定為事務(wù)辦理理結(jié)束的當(dāng)月月歸還，對(duì)

5、暫暫支借款時(shí)間間在一個(gè)月以以上的，財(cái)務(wù)務(wù)人員應(yīng)該及及時(shí)獲得其合合理的解釋，否否則應(yīng)該催促促經(jīng)辦人員辦辦理報(bào)銷手續(xù)續(xù)。2）請(qǐng)款單：請(qǐng)款單可用于借借款的報(bào)銷及及急用物品的的購買。報(bào)銷是指本公司司員工報(bào)銷辦辦理公司事務(wù)務(wù)過程中發(fā)生生個(gè)人墊支款款項(xiàng)，或是為為辦理公司事事務(wù)而暫支款款項(xiàng)的銷賬事事宜。經(jīng)辦人員辦理公公司事務(wù)完成成后，填寫“請(qǐng)款單”（包括：報(bào)報(bào)銷日期、報(bào)報(bào)銷內(nèi)容、報(bào)報(bào)銷金額大小小寫、經(jīng)辦人人簽字、審批批人批準(zhǔn)等）。根根據(jù)授權(quán)審批批的有關(guān)規(guī)定定，不同的金金額由不同的的審批人審批批：影院總經(jīng)經(jīng)理具有由現(xiàn)現(xiàn)金列支、金金額在5000元之內(nèi)（含含500元）費(fèi)費(fèi)用項(xiàng)目的審審批權(quán)，同時(shí)時(shí)具有5000元20

6、000元非現(xiàn)金金列支項(xiàng)目的的審批權(quán)。超超過上述審批批權(quán)限的需上上報(bào)具有審批批權(quán)限的負(fù)責(zé)責(zé)人批準(zhǔn)。請(qǐng)款單上請(qǐng)款人人與受款人必必須一致，不不允許代填行行為，經(jīng)辦人人應(yīng)持手續(xù)齊齊全的費(fèi)用報(bào)報(bào)銷單從行政政助理處報(bào)銷銷。手續(xù)齊全全的費(fèi)用報(bào)銷銷單是指：原件粘貼：所有有的原件必須須粘貼到“原始憑證粘粘存單”上，且必須須整齊牢固、互互不粘連，便便于翻閱；原原件粘貼必須須按照一定的的邏輯性，且且應(yīng)給每一張張?jiān)M(jìn)行自自然數(shù)編號(hào)。例例如：報(bào)銷人人在報(bào)銷時(shí)同同時(shí)提交三份份請(qǐng)款單，則則在請(qǐng)款單右右上角編列11/3、2/3、3/33序號(hào)。一事一報(bào)：原則則上，一張報(bào)報(bào)銷單只能填填報(bào)因辦理某某一專項(xiàng)事務(wù)務(wù)而發(fā)生的開開支；若

7、某一一事務(wù)辦理過過程中為一主主題事務(wù)而發(fā)發(fā)生了其他不不同性質(zhì)的費(fèi)費(fèi)用，應(yīng)該在在費(fèi)用報(bào)銷單單中分行填列列，并在報(bào)銷銷內(nèi)容中注明明該種性質(zhì)費(fèi)費(fèi)用的原始附附件起訖號(hào)。所所謂其他不同同性質(zhì)的費(fèi)用用，至少應(yīng)該該區(qū)分為市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)、停停車費(fèi)、過路路費(fèi)、汽油費(fèi)費(fèi)、通訊費(fèi)、其其他等。財(cái)務(wù)部門報(bào)銷審審核人員審核核費(fèi)用報(bào)銷單單，包括：報(bào)報(bào)銷單手續(xù)是是否齊全、報(bào)報(bào)銷單填寫是是否正確、原原始憑證是否否合法、報(bào)銷銷發(fā)票抬頭是是否填寫公司司名全稱等。根據(jù)公司有關(guān)規(guī)規(guī)定判斷費(fèi)用用報(bào)銷的合理理性：對(duì)完全全符合報(bào)銷規(guī)規(guī)定的，按照照費(fèi)用報(bào)銷單單大寫金額支支付現(xiàn)金；對(duì)對(duì)不符合報(bào)銷銷規(guī)定的，根根據(jù)以下不同同情況分別處處理：費(fèi)用報(bào)銷單

8、手續(xù)續(xù)不全缺少有有關(guān)人員簽章章，退回報(bào)銷銷單，由經(jīng)辦辦人補(bǔ)齊手續(xù)續(xù)；費(fèi)用報(bào)銷單填寫寫錯(cuò)誤，要求求經(jīng)辦人員重重新填寫；原始憑證不合法法，按規(guī)定不不能作為報(bào)銷銷憑證的，要要求經(jīng)辦人員員提供合法憑憑證后給予報(bào)報(bào)銷，或者由由經(jīng)辦人同意意從報(bào)銷總額額中扣除不合合法憑證金額額后的余額支支付經(jīng)辦人；根據(jù)公司有關(guān)規(guī)規(guī)定，有不在在報(bào)銷范圍內(nèi)內(nèi)的費(fèi)用支出出的，除非由由授權(quán)批準(zhǔn)人人員的特別批批準(zhǔn)，否則財(cái)財(cái)務(wù)部門將從從費(fèi)用報(bào)銷單單填列的報(bào)銷銷金額扣除不不予報(bào)銷部分分后的余額支支付經(jīng)辦人；經(jīng)上述財(cái)務(wù)審核核程序無誤后后，財(cái)務(wù)部將將現(xiàn)金交還影影城，以保證證各影城庫存存?zhèn)溆媒馂?5,000元元。3）PO單：PO單適用于付付款

9、金額超過過500元以以上的事項(xiàng)。請(qǐng)款人填寫三聯(lián)聯(lián)式“訂貨單”，包括財(cái)務(wù)務(wù)聯(lián)、請(qǐng)款人人留存聯(lián)，供供應(yīng)商留存聯(lián)聯(lián)，必須認(rèn)真真詳細(xì)填寫訂訂貨單表格中中的每一事項(xiàng)項(xiàng)：時(shí)間、貨貨品、數(shù)量、單單價(jià)、總價(jià)及及供應(yīng)商的聯(lián)聯(lián)系方式；然然后在PO單單“承辦人”處簽字，并并將供應(yīng)商聯(lián)聯(lián)傳真至供應(yīng)應(yīng)商，由供應(yīng)應(yīng)商確認(rèn)無誤誤后回傳至承承辦人；承辦辦人在取得具具有審批權(quán)限限的負(fù)責(zé)人核核準(zhǔn)后（負(fù)責(zé)責(zé)人須在POO單“核準(zhǔn)人”處簽署），將將財(cái)務(wù)聯(lián)、發(fā)發(fā)票及送貨單單粘貼好,交交給財(cái)務(wù)準(zhǔn)備備付款。對(duì)于既不適合直直接采用請(qǐng)款款單又不適合合直接采用PPO單的請(qǐng)款款事項(xiàng)，經(jīng)辦辦人需先向供供應(yīng)商傳真“價(jià)格及事項(xiàng)項(xiàng)征詢函”，供應(yīng)商確確認(rèn)后需

10、及時(shí)時(shí)回傳經(jīng)辦人人，經(jīng)辦人確確認(rèn)無誤后，再再填寫PO單單并按PO單單操作流程處處理。影院財(cái)務(wù)部嚴(yán)格格審核影院上上報(bào)的單據(jù)后后，取得具有有財(cái)務(wù)審批權(quán)權(quán)限主管的核核準(zhǔn)后，安排排統(tǒng)一日期付付款，可采用用回寄支票或或電匯等付款款方式。對(duì)于于任何不符合合財(cái)務(wù)制度的的票據(jù)，均退退回或做跟蹤蹤處理。5、差旅費(fèi)報(bào)銷銷：1）凡因公出差差應(yīng)事先（提提前七天）填填寫“出差申請(qǐng)表表”，經(jīng)相關(guān)批批準(zhǔn)人審批后后方可請(qǐng)款。需需要借款的應(yīng)應(yīng)按借款程序序辦理。出差差后需要報(bào)銷銷費(fèi)用的應(yīng)在在填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷銷單”按報(bào)銷程序序辦理。2）交通費(fèi)需按按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：在市內(nèi)的交交通費(fèi)應(yīng)以公公眾交通工具具為主，包括括：公交車及及地鐵；出租租車

11、僅可在上上述交通工具具無法使用的的情況下才可可以報(bào)銷，任任何私人用途途或日常工作作中的出租車車費(fèi)均不能視視為差旅費(fèi)。3）員工可以購購買本地保險(xiǎn)險(xiǎn)公司的乘機(jī)機(jī)保險(xiǎn)（旅客客航空意外險(xiǎn)險(xiǎn)），保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)一般為二十十元。4）商務(wù)招待費(fèi)費(fèi)：任何的商商務(wù)交際費(fèi)必必須是在合理理及必須的情情況下才能予予以報(bào)銷。報(bào)報(bào)銷時(shí)需寫明明招待費(fèi)的目目的及同行人人。5）電話費(fèi)：所所有本地電話話使用酒店的的電話通話，任任何私人用途途的通話將由由員工本人承承擔(dān)；長(zhǎng)途電電話要使用員員工的手機(jī)通通話，員工應(yīng)應(yīng)二十四小時(shí)時(shí)保證手機(jī)的的正常通話，以以便于相互之之間的溝通；如果需要員員工使用家庭庭電話辦理公公司業(yè)務(wù)時(shí)，員員工應(yīng)使用電電話卡通

12、話，電電話卡中用于于公司業(yè)務(wù)的的部分將實(shí)報(bào)報(bào)實(shí)銷。6）停車費(fèi)：所所有公務(wù)合理理支出的停車車費(fèi)都必須填填寫在出差申申請(qǐng)表的“雜項(xiàng)”一欄中。6、日?qǐng)?bào)表：每日營(yíng)運(yùn)部門需需向財(cái)務(wù)部門門遞交的報(bào)表表有：營(yíng)業(yè)日日?qǐng)?bào)表及經(jīng)總總經(jīng)理核準(zhǔn)的的賣品損耗及及招待情況表表。7、周報(bào)表：每周營(yíng)運(yùn)部門需需向財(cái)務(wù)部門門遞交的報(bào)表表有：備用金金周報(bào)和盤點(diǎn)點(diǎn)表（周一至至周日）、PPO單清單和和對(duì)應(yīng)的POO單及所附的的發(fā)票、預(yù)售售券盤點(diǎn)周報(bào)報(bào)（周一至周周日）、退票票及廢票（周周一至周日）、賣賣品周庫存盤盤點(diǎn)分析報(bào)告告（周五至周周四）、周“賣品庫存數(shù)數(shù)量明細(xì)表”(周五至周周四)、周庫庫存盤點(diǎn)記錄錄表（盤點(diǎn)人人簽名）。8、月報(bào)表：每

13、月營(yíng)運(yùn)部門需需向財(cái)務(wù)部門門遞交的報(bào)表表有：賣品月月庫存盤點(diǎn)分分析報(bào)告、月月“賣品庫存數(shù)數(shù)量明細(xì)表”、月庫存盤盤點(diǎn)記錄表（盤盤點(diǎn)人簽名）、月月辦公用品盤盤點(diǎn)表、經(jīng)總總經(jīng)理簽署的的月員工考勤勤表。9、損益表（SStatemment oof Proofit & Losss）：損益表是對(duì)當(dāng)月月影城經(jīng)營(yíng)情情況的一個(gè)全全面的、綜合合的、現(xiàn)實(shí)的的評(píng)估。管理理者在年度財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算被批批復(fù)后，參照照本月的損益益表來分析當(dāng)當(dāng)月的各項(xiàng)收收支數(shù)據(jù)與預(yù)預(yù)算數(shù)據(jù)的區(qū)區(qū)別，從而得得出經(jīng)營(yíng)管理理方面的現(xiàn)實(shí)實(shí)狀況，以便便在下月做出出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整整。損益表中最重要要的參考值是是KPI（KKey Peerformmance Indic

14、cator）值值，它主要包包括：觀眾人數(shù)（Addmissiion）賣品部平均交易易值（Conncessiion SPPP）影片租金費(fèi)（FFilm RRentall %）賣品部成本率（CConcesssion COGs %）平均票價(jià)（STTP）薪資占總收入的的百分比（PPayrolll % aas of Totall Reveenue）廣告宣傳費(fèi)占總總收入的百分分比（Dirrect AAD cosst % aas of Totall Reveenue）對(duì)比上述KPII值就能看到到，過去的一一個(gè)月中影城城在哪些項(xiàng)目目中的經(jīng)營(yíng)符符合預(yù)算要求求，哪些項(xiàng)目目的經(jīng)營(yíng)沒有有達(dá)到預(yù)算要要求，由此查查找原因以便

15、便改進(jìn)。損益表的幾點(diǎn)解解釋：月度廣告宣傳費(fèi)費(fèi)支出應(yīng)不高高于全月票房房收入的4.5%;月度薪資費(fèi)用支支出應(yīng)不高于于全月總收入入的8.5%;月度法律費(fèi)（知知識(shí)產(chǎn)權(quán)費(fèi)）為為全月總收入入的2%；二、公司發(fā)票管管理制度:1、發(fā)票種類：地方稅務(wù)局監(jiān)制制統(tǒng)一式樣零零售業(yè)發(fā)票類類地方稅務(wù)局監(jiān)制制統(tǒng)一式樣服服務(wù)業(yè)發(fā)票類類2、發(fā)票保管及及開具：發(fā)票由影院財(cái)務(wù)務(wù)保管。任何何觀眾索取發(fā)發(fā)票均應(yīng)由當(dāng)當(dāng)值值班經(jīng)理理到財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)人員員負(fù)責(zé)開具.使用發(fā)票時(shí)，每每份（3聯(lián)）發(fā)發(fā)票之間須加加墊板，每開開完一份發(fā)票票就將墊板往往后挪一次，以以防止前后發(fā)發(fā)票之間有空空白未開造成成浪費(fèi)情況發(fā)發(fā)生。發(fā)票使用注意事事項(xiàng)：發(fā)票封面、封底

16、底必須保留，不不得丟失，若若有松動(dòng)，請(qǐng)請(qǐng)用膠水粘牢牢；開具發(fā)票時(shí)應(yīng)字字跡清楚，不不準(zhǔn)涂改，同同張發(fā)票用同同種、同色筆筆書寫；所有的項(xiàng)目必須須填寫齊全，客客戶名稱，日日期，項(xiàng)目，金金額（大小寫寫）以及制單單人均不得省省略；開具發(fā)票時(shí)頁面面順序要從前前往后，不允允許跳頁開具具發(fā)票，前后后頁時(shí)間排序序也是從小到到大；發(fā)票應(yīng)內(nèi)容真實(shí)實(shí)，每份發(fā)票票聯(lián)次一次復(fù)復(fù)寫，上下聯(lián)聯(lián)內(nèi)容和金額額一致；填開錯(cuò)誤的發(fā)票票應(yīng)各聯(lián)齊全全，并各聯(lián)加加蓋“作廢”字樣圖章；制單人若開開錯(cuò)發(fā)票需作作廢且發(fā)票聯(lián)聯(lián)、記賬聯(lián)已已撕下的，撕撕下的部分必必須用“膠水”靠左粘牢在在第一聯(lián)存根根聯(lián)之后；發(fā)票不準(zhǔn)拆本使使用、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)借、代開、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)

17、賬、發(fā)票聯(lián)聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)或或發(fā)票專用章章。對(duì)于服務(wù)業(yè)發(fā)票票：所開具內(nèi)內(nèi)容僅限影院院營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)經(jīng)營(yíng)范圍所定定，不得擅自自違規(guī)開具與與影院經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)不相符的的發(fā)票內(nèi)容，否否則由此引發(fā)發(fā)的一切相關(guān)關(guān)稅務(wù)及法律律糾紛由其完完全承擔(dān)。目目前經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)所涉及的內(nèi)內(nèi)容限于“電影票”、“電影會(huì)務(wù)費(fèi)費(fèi)”、“租賃費(fèi)”、“電影包場(chǎng)費(fèi)費(fèi)”“廣告宣傳傳”等服務(wù)性質(zhì)質(zhì)的項(xiàng)目，但但服務(wù)行業(yè)發(fā)發(fā)票絕對(duì)不允允許出現(xiàn)“辦公用品”、“食品”、“家具”等屬于增值值稅項(xiàng)目的業(yè)業(yè)務(wù)。若開票票人實(shí)在無法法辨明顧客要要開具的業(yè)務(wù)務(wù)屬于何種性性質(zhì)，開發(fā)票票之前必須請(qǐng)請(qǐng)示財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)。對(duì)于零售發(fā)票：零售票只能能開具“食品”，不得開具具“文具”，“辦公

18、用品”，“家具”等遠(yuǎn)超公司司經(jīng)營(yíng)范圍的的業(yè)務(wù)。四、招待費(fèi)管理理制度：1、影城對(duì)已經(jīng)經(jīng)授權(quán)的、合合理支出的招招待費(fèi)將予以以報(bào)銷。2、招待費(fèi)應(yīng)事事先由使用人人填寫申請(qǐng)，招招待申請(qǐng)中要要注明招待對(duì)對(duì)象，事由、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、等相關(guān)關(guān)內(nèi)容，在總總經(jīng)理批復(fù)或或呈報(bào)總報(bào)批批準(zhǔn)后方可執(zhí)執(zhí)行。3、招待費(fèi)只限限用于商業(yè)和和經(jīng)營(yíng)目的，建建立在為影城城服務(wù)的宗旨旨上。4、使用人應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格按照預(yù)支支款項(xiàng)進(jìn)行招招待活動(dòng)，超超出部分需事事先得到總經(jīng)經(jīng)理的批準(zhǔn)，否否則由使用人人自己承擔(dān)。5、招待活動(dòng)后后應(yīng)開具正式式發(fā)票，各項(xiàng)項(xiàng)目錄應(yīng)填寫寫清晰、正確確。6、使用人在報(bào)報(bào)銷時(shí)應(yīng)填寫寫報(bào)銷單，按按報(bào)銷程序上上交財(cái)務(wù)部審審批。五、招待券、預(yù)

19、預(yù)售券操作流流程： 說明預(yù)售券是公司內(nèi)內(nèi)部發(fā)行的購購買電影票的的有價(jià)抵用券券，觀眾可使使用支票、現(xiàn)現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳等等方式到影院院指定銷售人人員處購買，并并在有效期內(nèi)內(nèi)來影院消費(fèi)費(fèi)。招待券是公司為為經(jīng)營(yíng)需要，而而定制的一種種可免費(fèi)換購購電影票的贈(zèng)贈(zèng)券。 訂購預(yù)售券和招待券券的設(shè)計(jì)和印印刷由公司指指定的廣告公公司制作，首首次訂貨由總總部營(yíng)運(yùn)部根根由據(jù)影院票票價(jià)政策確定定預(yù)售券的面面值，并根據(jù)據(jù)需求量確定定首次訂購數(shù)數(shù),由財(cái)務(wù)部部出具統(tǒng)一代代碼和編碼。注：不能出零價(jià)價(jià)票的影院招招待券印刷時(shí)時(shí)需增加副券券，副券上需需有與正券相相同的編碼和和號(hào)碼。 入庫、保管招待券和預(yù)售券券由財(cái)務(wù)統(tǒng)一一保管，收貨貨時(shí)需檢查

20、票票券面值、編編號(hào)、數(shù)量和和質(zhì)量（紙張張克數(shù)、色彩彩、內(nèi)容等）是是否符合公司司要求；然后后根據(jù)不同的的面值、編號(hào)號(hào)、數(shù)量登記記入庫。 領(lǐng)用/出庫預(yù)售券和招待券券在出庫時(shí)需需蓋影城LOOGO章。LLOGO章由由財(cái)務(wù)人員保保管，影院總總經(jīng)理監(jiān)督使使用。預(yù)售券：影城銷銷售人員根據(jù)據(jù)銷售狀況填填寫預(yù)售券券出庫單，向向財(cái)務(wù)申領(lǐng)一一定數(shù)量的預(yù)預(yù)售券。申領(lǐng)領(lǐng)時(shí)寫明領(lǐng)用用數(shù)量、面值值、編號(hào)、批批準(zhǔn)人等，領(lǐng)領(lǐng)用后由銷售售人員放入單單獨(dú)的保管箱箱內(nèi)妥善保管管。招待券：影城總總經(jīng)理根據(jù)營(yíng)營(yíng)運(yùn)需求，申申領(lǐng)一定數(shù)量量的招待券；申領(lǐng)時(shí)填寫招招待券出庫單單，寫明數(shù)數(shù)量、用途、領(lǐng)領(lǐng)用人、批準(zhǔn)準(zhǔn)人等. 預(yù)售券銷售影城業(yè)務(wù)助理負(fù)

21、負(fù)責(zé)預(yù)售券的的銷售。預(yù)售券按面值銷銷售，無折扣扣。出售的預(yù)售券需需有影城的LLOGO章和和有效期。有有效期最長(zhǎng)三三個(gè)月，特殊殊情況需超出出三個(gè)月的需需報(bào)總經(jīng)理批批準(zhǔn)并在財(cái)務(wù)務(wù)部門備案。銷售人員需記錄錄購票人的單單位、姓名、聯(lián)聯(lián)系電話、購購票數(shù)量、EE-MAILL等，以便日日后聯(lián)系和寄寄發(fā)電影信息息；出售預(yù)售售券時(shí)需填寫寫預(yù)售券銷銷售單，記記錄預(yù)售券的的面值、編號(hào)號(hào)和有效期，并并出具相應(yīng)的的發(fā)票。銷售人員將收入入連同預(yù)售售券銷售單（如如有招待券贈(zèng)贈(zèng)送，需增加加招待券審審批單）交交當(dāng)天值班經(jīng)經(jīng)理核對(duì)結(jié)算算。當(dāng)支票付付款時(shí)，填寫寫支票明細(xì)細(xì)單。值班班經(jīng)理需將預(yù)預(yù)售券收入記記入當(dāng)天營(yíng)業(yè)業(yè)收入并填寫寫營(yíng)

22、業(yè)日?qǐng)?bào)報(bào)表中相應(yīng)應(yīng)項(xiàng)目,并按按正常交款程程序處理.票票房收到預(yù)售售券時(shí)，員工工在右上角打打孔（撕角），打打孔（撕角）的的預(yù)售券即作作廢。值班經(jīng)經(jīng)理清點(diǎn)當(dāng)日日回收券數(shù)量量、金額無誤誤后，用橡皮皮筋捆扎成冊(cè)冊(cè)。財(cái)務(wù)每天天回收前一天天的預(yù)售券、招招待券及其他他相關(guān)憑單。 招待券發(fā)放影院經(jīng)理可根據(jù)據(jù)營(yíng)運(yùn)需求贈(zèng)贈(zèng)送部分招待待券于：代替宣傳費(fèi)支出出，贈(zèng)送媒體體或廣告公司司換得廣告宣宣傳。此目的的支出的招待待券需有書面面協(xié)議，影城城總經(jīng)理根據(jù)據(jù)權(quán)限審批，并并由財(cái)務(wù)做好好相關(guān)登記；處理顧客投訴時(shí)時(shí)，贈(zèng)送顧客客。處理顧客客投訴的招待待券，值班經(jīng)經(jīng)理根據(jù)審批批權(quán)限合理贈(zèng)贈(zèng)送，并在值值班經(jīng)理留言言本上做好相相關(guān)記錄

23、。根據(jù)團(tuán)體票招待待券贈(zèng)送規(guī)定定和審批權(quán)限限，贈(zèng)送少量量的招待票給給團(tuán)體購票代代表。隨預(yù)售售券/團(tuán)體票票銷售贈(zèng)送的的招待券可由由銷售人員申申請(qǐng)，值班經(jīng)經(jīng)理根據(jù)審批批權(quán)限和贈(zèng)送送限額政策審審批。對(duì)外聯(lián)系、公關(guān)關(guān)、招待政府府部門等，由由承辦人酌情情申領(lǐng)，影城城總經(jīng)理根據(jù)據(jù)權(quán)限審批，并并由影城財(cái)務(wù)務(wù)做好相關(guān)的的登記。任何發(fā)出的招待待券需填寫招招待券審批單單，記錄編編號(hào)和有效期期.對(duì)外聯(lián)系、公關(guān)關(guān)、招待政府府部門等將統(tǒng)統(tǒng)一贈(zèng)送VIIP卡，影院院可將VIPP人員名單和和身份證號(hào)碼碼提供給總部部，由總部統(tǒng)統(tǒng)一制作后發(fā)發(fā)放至各影院院。招待券審批權(quán)限限：營(yíng)運(yùn)經(jīng)理理同一公司或或個(gè)人每次最最多可批準(zhǔn)44張，影院總總

24、經(jīng)理同一公公司或個(gè)人每每次最多可批批準(zhǔn)8張。 預(yù)售券、招待待券的回收：根據(jù)不同影片以以及總部的相相關(guān)規(guī)定，預(yù)預(yù)售券購票可可享受低于正正常票價(jià)十元元的優(yōu)惠價(jià)格格，排片人員員在影片排片片時(shí)，在CMMTS系統(tǒng)預(yù)預(yù)售券票類里里輸入不同影影片預(yù)售券購購票票價(jià)。當(dāng)票房員工遇到到用預(yù)售券換換票的顧客，需需檢查預(yù)售券券是否有LOOGO章、有有效期、是否否完整等。員員工選擇預(yù)售售券票類，根根據(jù)預(yù)售券票票價(jià)格出票給給顧客，將回回收的預(yù)售券券右上角打孔孔（撕角）放放入抽屜，同同時(shí)提醒顧客客不找零，本本券可貼錢及及累加使用，但但與其他優(yōu)惠惠不可同時(shí)享享用等。例一：顧客用330的預(yù)售券券購買25元元的電影票（優(yōu)優(yōu)惠后價(jià)

25、格應(yīng)應(yīng)為15元），不不找零，也不不可購買二張張電影票；電電影出票票類類：預(yù)售券，票票價(jià)按25元元出票，員工工需在30元元券背面寫明明25元字樣樣，并請(qǐng)值班班經(jīng)理簽字確確認(rèn)，該券作作25元結(jié)算算。面值多余余5元財(cái)務(wù)作作營(yíng)業(yè)外收入入記帳。例二：顧客用二二張10元的的預(yù)售券換購購一張30元元的電影（優(yōu)優(yōu)惠后價(jià)格應(yīng)應(yīng)為20元），員員工將二張110元的預(yù)售售券釘在一起起，以示二張張券換購一張張票，電影出出票票類：預(yù)預(yù)售券，票價(jià)價(jià)按20元出出票。例三：顧客用一一張10元和和一張15元元的預(yù)售券換換購一張300元的電影（優(yōu)優(yōu)惠后價(jià)格應(yīng)應(yīng)為20元），員員工將一張110元和一張張15元的預(yù)預(yù)售券釘在一一起，以示

26、二二張券換購一一張票，不找找零（5元），電電影出票票類類：預(yù)售券，票票價(jià)按25元元出票。例五：顧客用二二張10元的的預(yù)售券或一一張20的預(yù)預(yù)售券換購一一張35元的的電影票（優(yōu)優(yōu)惠后價(jià)格應(yīng)應(yīng)為30元），貼貼5元現(xiàn)金，即即可換購一張張?jiān)瓋r(jià)為355元的電影票票。電影出票票票類：預(yù)售售券，票價(jià)按按25元出票票。員工需在在10元券背背面寫明貼現(xiàn)現(xiàn)字樣。例六：顧客用一一張10元的的預(yù)售券換購購一張30元元的電影票（優(yōu)優(yōu)惠后價(jià)格應(yīng)應(yīng)為20元），貼貼10元現(xiàn)金金，即可換購購一張?jiān)瓋r(jià)為為30元的電電影票。電影影出票票類：預(yù)售券，票票價(jià)按20元元出票。員工工需在10元元券背面寫明明貼現(xiàn)字樣。如顧客持招待券券換票，

27、需檢檢查招待券是是否有LOGGO章、有效效期、是否完完整等，選擇擇贈(zèng)票票類，按按零價(jià)出票給給顧客，將回回收的招待券券右上角打孔孔（撕角）放放入抽屜；同同時(shí)提醒顧客客每券只可觀觀看一場(chǎng)電影影，特殊活動(dòng)動(dòng)，場(chǎng)次、見見面會(huì)等不可可使用。不能出零價(jià)票的的影院，持招招待券觀影的的顧客，憑招招待券至票房房預(yù)訂場(chǎng)次、座座位，票房員員工在招待券券的正付券上上都標(biāo)明預(yù)訂訂的場(chǎng)次、座座位號(hào)，同時(shí)時(shí)撕下付券；觀眾入場(chǎng)時(shí)時(shí)，檢票口員員工先確認(rèn)招招待券注明的的時(shí)間場(chǎng)次是是否有效，回回收招待券的的正券，影務(wù)務(wù)根據(jù)預(yù)訂的的座位號(hào)和場(chǎng)場(chǎng)次領(lǐng)位。檢檢票口結(jié)業(yè)時(shí)時(shí)將當(dāng)天回收收的招待券正正券交值班經(jīng)經(jīng)理，票房將將招待券的付付券結(jié)業(yè)

28、時(shí)與與其它現(xiàn)金和和票券一起交交值班經(jīng)理，值值班經(jīng)理需將將票房和檢票票口交回的招招待券正付券券核對(duì)是否一一致，第二天天將招待券正正券交給財(cái)務(wù)務(wù)銷帳。招待待券付券與電電腦票根一同同保存。 結(jié)算銷帳：?jiǎn)T工下崗時(shí)，將將當(dāng)天現(xiàn)金收收入、支票和和回收預(yù)售券券、招待券由由保安陪同進(jìn)進(jìn)入現(xiàn)金房，分分別清點(diǎn)并填填寫票房日日?qǐng)?bào)表。值值班經(jīng)理根據(jù)據(jù)CMTS系系統(tǒng)核對(duì)員工工收入、票卷卷使用是否正正確，值班經(jīng)經(jīng)理將所有員員工上繳的現(xiàn)現(xiàn)金、支票、回回收預(yù)售券、招招待券等匯總總填寫在營(yíng)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表，并并根據(jù)回收預(yù)預(yù)售券、招待待券面值分類類打捆，現(xiàn)金金和支票填好好解款單放入入指定保險(xiǎn)箱箱；回收的預(yù)預(yù)售券、招待待券、營(yíng)業(yè)業(yè)日?qǐng)?bào)表

29、等等其他報(bào)告第第二天交財(cái)務(wù)務(wù)財(cái)務(wù)收到回收的的預(yù)售券、招招待券，營(yíng)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表根根據(jù)編號(hào)銷帳帳。 盤點(diǎn)、核對(duì)：是否正確。確保保銷售及領(lǐng)取取數(shù)量記錄一一致。每月3日前銷售售人員將本月月庫存記錄提提交財(cái)務(wù),由由財(cái)務(wù)核查臺(tái)臺(tái)帳記錄，并并盤點(diǎn)實(shí)際庫庫存數(shù)。財(cái)務(wù)部依照所記記錄的“數(shù)量金額帳帳”進(jìn)行二次核核查。六、公司固定資資產(chǎn)管理制度度：1、固定資產(chǎn)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)是指公公司使用期在在一年以上，單單位價(jià)值在22,000元元以上,并在在使用過程中中保持原來物物質(zhì)形態(tài)的資資產(chǎn)。除固定資產(chǎn)以外外的資產(chǎn)，列列入低值易耗耗品的管理。2、固定資產(chǎn)內(nèi)內(nèi)容：土地；房屋及建筑物；機(jī)器設(shè)備；電子設(shè)備；運(yùn)輸設(shè)備；工具及器具；管理

30、用具等3、固定資產(chǎn)管管理部門：營(yíng)運(yùn)部為公司主主要固定資產(chǎn)產(chǎn)管理部門，負(fù)負(fù)責(zé)管理放映映、賣品等機(jī)機(jī)器設(shè)備及營(yíng)營(yíng)運(yùn)工具及器器具；其他部部門零星采購購的部門使用用資產(chǎn)，由部部門負(fù)責(zé)人主主要管理。資產(chǎn)管理部門設(shè)設(shè)置固定資產(chǎn)產(chǎn)實(shí)物臺(tái)帳；資產(chǎn)管理部設(shè)專專人負(fù)責(zé)對(duì)固固定資產(chǎn)進(jìn)行行分類編號(hào)、購購建、驗(yàn)收、保保管、調(diào)撥、出出售、報(bào)廢、定定期盤點(diǎn)等有有關(guān)事項(xiàng)；資產(chǎn)管理部對(duì)每每項(xiàng)固定資產(chǎn)產(chǎn)的使用落實(shí)實(shí)到人，訂立立相關(guān)的使用用、交接、丟丟失、損壞賠賠償規(guī)定。4、會(huì)計(jì)核算處處理登記總賬；登記固定資產(chǎn)明明細(xì)賬；登記固定資產(chǎn)卡卡片。固定資資產(chǎn)卡片的登登記內(nèi)容包括括：固定資產(chǎn)編號(hào)號(hào)名稱；規(guī)格型號(hào)；入賬日期、憑憑證編號(hào)；入賬原

31、值、累累計(jì)折舊、殘殘值率折舊年限、折折舊方法；使用部門；處所；保管人；資產(chǎn)轉(zhuǎn)移記錄錄。在每項(xiàng)新增的固固定資產(chǎn)顯眼眼處張貼標(biāo)簽簽，標(biāo)簽上記記載固定資產(chǎn)產(chǎn)編號(hào)，并保保證該標(biāo)簽不不會(huì)被輕易撕撕毀、涂改。5、管理責(zé)任保管人或管理部部門應(yīng)該建立立本人或本部部門管轄資產(chǎn)產(chǎn)清冊(cè)；保管人或管理部部門應(yīng)經(jīng)常性性地檢查所管管轄資產(chǎn)，檢檢查內(nèi)容包括括：資產(chǎn)是否完好好；資產(chǎn)使用是否否正常；資產(chǎn)處所是否否有較大變動(dòng)動(dòng)；其他情況。對(duì)于情況異常的的資產(chǎn)及時(shí)向向資產(chǎn)管理部部門報(bào)告。異異常情況包括括：較大程度破損損；已無法發(fā)揮資資產(chǎn)實(shí)質(zhì)性功功能；資產(chǎn)無法在有有關(guān)記載的場(chǎng)場(chǎng)所發(fā)現(xiàn)，亦亦不知其去向向。固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、丟丟失

32、、借出等等其他情況。6、固定資產(chǎn)盤盤點(diǎn)：影院開張前的資資產(chǎn)移交盤點(diǎn)點(diǎn)至少在影院正式式開張的前兩兩周進(jìn)行資產(chǎn)產(chǎn)移交，工程程部需將影院院全部完工資資產(chǎn)移交影院院營(yíng)運(yùn)部，并并由財(cái)務(wù)人員員現(xiàn)場(chǎng)兼盤。工工程部提供資資產(chǎn)移交清單單，并由工程程移交負(fù)責(zé)人人、影院總經(jīng)經(jīng)理及影院財(cái)財(cái)務(wù)主管共同同簽字確認(rèn)，移移交方可確認(rèn)認(rèn)。營(yíng)業(yè)期的資產(chǎn)盤盤點(diǎn)1）影院財(cái)務(wù)部部會(huì)同營(yíng)運(yùn)部部每年盤點(diǎn)二二次，另應(yīng)于于每季度就固固定資產(chǎn)管理理登記卡冊(cè)的的記錄，每一一類別至少抽抽點(diǎn)十項(xiàng)。2）盤點(diǎn)依據(jù)為為上述時(shí)間點(diǎn)點(diǎn)賬面記載的的資產(chǎn)情況。固定資產(chǎn)盤盈利利、盤虧1）影院財(cái)務(wù)部部按季、年盤盤點(diǎn)后提交固固定資產(chǎn)盤盈盈、盤虧報(bào)告告，報(bào)財(cái)務(wù)總總部審批,

33、審審批權(quán)限見“公司財(cái)務(wù)審審批權(quán)限”規(guī)定。2）財(cái)務(wù)部依據(jù)據(jù)批準(zhǔn)的固定定資產(chǎn)盤盈、盤盤虧報(bào)告進(jìn)行行帳務(wù)處理。7、固定資產(chǎn)的的購置處理：各部門填寫POO請(qǐng)購單，報(bào)報(bào)具有審批權(quán)權(quán)限的職能部部門審批。依照財(cái)務(wù)采購制制度，采購部部向供應(yīng)商定定貨。采購部收到資產(chǎn)產(chǎn)后，對(duì)資產(chǎn)產(chǎn)的規(guī)格、型型號(hào)、性能、質(zhì)質(zhì)量等驗(yàn)收。依照財(cái)務(wù)付款制制度，報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部門請(qǐng)款。具體采購流程及及步驟見公司司“付款制度PPO管理流程程”。8、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥處處理：固定資產(chǎn)在關(guān)聯(lián)聯(lián)公司間轉(zhuǎn)移移及調(diào)撥，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移部門需提提交“固定資產(chǎn)設(shè)設(shè)備調(diào)撥單”及申請(qǐng)報(bào)告告至具有審批批權(quán)限的上級(jí)級(jí)部門核準(zhǔn)。經(jīng)批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)移移部門將固定定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登登記情況書面面通知財(cái)務(wù)部部，以便進(jìn)行行帳務(wù)處理。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方及資資產(chǎn)接收方相相關(guān)負(fù)責(zé)人需需分別在“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移明細(xì)單”上簽字，并并復(fù)印四份。其其簽字權(quán)限見見“公司財(cái)務(wù)審審批權(quán)限”規(guī)定。（一一聯(lián)轉(zhuǎn)移方公公司備存；一一聯(lián)接收方公公司備存；一一聯(lián)移交方財(cái)財(cái)務(wù)部備存；一聯(lián)接收方方財(cái)務(wù)部備存存）9、固定資產(chǎn)出出售處理：固定資產(chǎn)如需出出售，應(yīng)由公公司營(yíng)