（本科）財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化實(shí)用教程（第2版）第七章期末處理電子教案

1、（本科）財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化實(shí)用教程（第2版）第七章期末處理電子教案（本科）財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化實(shí)用教程（第2版）第七章期末處理電子教案 PAGE 7 -（本科）財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化實(shí)用教程（第2版）第七章期末處理電子教案教學(xué)目標(biāo)掌握供應(yīng)鏈子系統(tǒng)期末處理的方法。掌握應(yīng)收款、應(yīng)付款管理系統(tǒng)期末結(jié)賬的方法掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末計(jì)提減值準(zhǔn)備、計(jì)提折舊、對(duì)賬、月末結(jié)賬的方法。掌握總賬管理系統(tǒng)期末轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、結(jié)賬的方法。 教學(xué)重點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理。教學(xué)難點(diǎn)總賬管理系統(tǒng)期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理。教學(xué)手段多媒體教學(xué)學(xué)時(shí)22學(xué)時(shí)教 學(xué) 內(nèi) 容 與 教 學(xué) 過(guò) 程 設(shè) 計(jì)注 釋第七章 期末處理企業(yè)期末處理是指有些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或

2、事項(xiàng)只能在期末進(jìn)行處理，或?qū)⒈酒谒l(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后所要做的工作。企業(yè)期末結(jié)賬處理需要遵循以下順序：采購(gòu)管理、銷售管理、庫(kù)存管理、存貨核算、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、固定資產(chǎn)管理、總賬、UFO報(bào)表。第一節(jié) 供應(yīng)鏈子系統(tǒng)期末處理一、采購(gòu)管理系統(tǒng)期末處理在采購(gòu)管理系統(tǒng)當(dāng)月所有業(yè)務(wù)完成后，要檢查所有的 HYPERLINK /s/?w=%E9%87%87%E8%B4%AD%E5%8F%91%E7%A5%A8&ch=link t _blank 采購(gòu)發(fā)票是否全部結(jié)算，這關(guān)系到 HYPERLINK /s/?w=%E6%9A%82%E4%BC%B0&ch=link t _blank 暫估數(shù)據(jù)和 HYP

3、ERLINK /s/?w=%E5%BA%94%E4%BB%98%E6%AC%BE&ch=link t _blank 應(yīng)付款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。采購(gòu)管理系統(tǒng)月末結(jié)賬是將當(dāng)月的單據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行封存，結(jié)賬后不允許再對(duì)該會(huì)計(jì)期的采購(gòu)單據(jù)進(jìn)行增加、修改和刪除處理。二、銷售管理系統(tǒng)期末處理銷售管理系統(tǒng)當(dāng)月所有業(yè)務(wù)完成后，要檢查當(dāng)月的所有 HYPERLINK /s/?w=%E5%8F%91%E8%B4%A7%E5%8D%95&ch=link t _blank 發(fā)貨單審核情況，銷售 HYPERLINK /s/?w=%E5%8F%91%E7%A5%A8&ch=link t _blank 發(fā)票否都 HYPERLINK /s

4、/?w=%E5%A4%8D%E6%A0%B8&ch=link t _blank 復(fù)核，這關(guān)系到當(dāng)月成品 HYPERLINK /s/?w=%E5%BA%93%E5%AD%98&ch=link t _blank 庫(kù)存和 HYPERLINK /s/?w=%E5%BA%94%E6%94%B6%E8%B4%A6%E6%AC%BE&ch=link t _blank 應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。銷售管理系統(tǒng)月末結(jié)賬是將當(dāng)月的單據(jù)、數(shù)據(jù)進(jìn)行封存，結(jié)賬后不允許再對(duì)該會(huì)計(jì)期的銷售單據(jù)進(jìn)行增加、修改和刪除處理。三、庫(kù)存管理系統(tǒng)期末處理在庫(kù)存管理系統(tǒng)完成了當(dāng)月所有出 HYPERLINK /s/?w=%E5%85%A5%E5

5、%BA%93%E5%8D%95&ch=link t _blank 入庫(kù)單據(jù)的填制后，要檢查是不是所有的出庫(kù)單和入庫(kù)單都已審核。四、存貨核算系統(tǒng)期末處理應(yīng)先把采購(gòu)管理、銷售管理、庫(kù)存管理系統(tǒng)進(jìn)行 HYPERLINK /s/?w=%E7%BB%93%E8%B4%A6&ch=link t _blank 結(jié)賬后，再進(jìn)行存貨核算系統(tǒng)結(jié)賬（有提示）。（一）存貨核算系統(tǒng)月末處理前的準(zhǔn)備工作（1）暫估成本錄入（針對(duì)購(gòu)進(jìn)）。對(duì)當(dāng)月未到發(fā)票的采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行單價(jià)暫估。（2）進(jìn)行 HYPERLINK /s/?w=%E8%AE%B0%E8%B4%A6&ch=link t _blank 記賬處理。對(duì)正常單據(jù)進(jìn)行 HYPE

6、RLINK /s/?w=%E8%AE%B0%E8%B4%A6&ch=link t _blank 記賬處理。（3）進(jìn)行結(jié)算成本處理。對(duì)當(dāng)月結(jié)算的暫估單據(jù)進(jìn)行處理，在月末處理后系統(tǒng)自動(dòng)生成紅藍(lán)字回沖單。（4）進(jìn)行期末處理。根據(jù)計(jì)價(jià)方式計(jì)算出當(dāng)月的出庫(kù)成本，同時(shí)生成暫估回沖單。（5）生成憑證。因發(fā)票在應(yīng)付款里已生成憑證，月末須把 HYPERLINK /s/?w=%E7%BA%A2%E5%AD%97&ch=link t _blank 紅字回沖單和當(dāng)月暫估的數(shù)據(jù)生成憑證，以上操作完成后到 HYPERLINK /s/?w=%E6%80%BB%E8%B4%A6&ch=link t _blank 總賬管理系統(tǒng)

7、填制憑證， HYPERLINK /s/?w=%E7%BB%93%E8%BD%AC&ch=link t _blank 結(jié)轉(zhuǎn)本月生產(chǎn)成本，計(jì)算出 HYPERLINK /s/?w=%E5%8D%8A%E6%88%90%E5%93%81%E6%88%90%E6%9C%AC&ch=link t _blank 半成品成本。（6）進(jìn)行 HYPERLINK /s/?w=%E4%BA%A7%E6%88%90%E5%93%81%E6%88%90%E6%9C%AC&ch=link t _blank HYPERLINK /s/?w=%E5%8D%8A%E6%88%90%E5%93%81&ch=link t _blan

8、k 半成品成本分配，過(guò)濾時(shí)只選擇當(dāng)月單據(jù)，包括紅字 HYPERLINK /s/?w=%E4%BA%A7%E6%88%90%E5%93%81&ch=link t _blank 產(chǎn)成品入庫(kù)單，對(duì)已有單價(jià)的半成品成本重新分配。（7）進(jìn)行半成品正常單據(jù)記賬處理。（8）進(jìn)行半成品期末處理。（9）進(jìn)行產(chǎn)成品成本分配，過(guò)濾時(shí)只選擇當(dāng)月單據(jù)，包括紅字產(chǎn)成品入庫(kù)單，對(duì)已有單價(jià)的產(chǎn)成品成本重新分配 ；（10）進(jìn)行產(chǎn)成品正常單據(jù)記賬處理。（11）進(jìn)行產(chǎn)成品期末處理。（12）以上操作完成后再到總賬管理系統(tǒng)填制憑證，結(jié)轉(zhuǎn)本月 HYPERLINK /s/?w=%E5%AE%8C%E5%B7%A5%E4%BA%A7%E5%

9、93%81&ch=link t _blank 完工產(chǎn)品成本，結(jié)轉(zhuǎn)本月 HYPERLINK /s/?w=%E4%BA%A7%E5%93%81%E9%94%80%E5%94%AE%E6%88%90%E6%9C%AC&ch=link t _blank 產(chǎn)品銷售成本。（二）存貨核算系統(tǒng)的月末處理工作存貨核算系統(tǒng)的月末處理工作包括期末處理、結(jié)賬和與總賬系統(tǒng)對(duì)賬3部分。1.存貨核算系統(tǒng)期末處理當(dāng)存貨核算系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)全部處理完成后，要進(jìn)行期末處理。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算全年存貨的平均單價(jià)及本會(huì)計(jì)月的存貨出庫(kù)成本，自動(dòng)計(jì)算差異率(差價(jià)率)以及本會(huì)計(jì)月的分?jǐn)偛町悾ú顑r(jià)），并對(duì)已完成日常業(yè)務(wù)處理的倉(cāng)庫(kù)或部門做出處理標(biāo)志

10、。2.存貨核算系統(tǒng)月末結(jié)賬存貨核算系統(tǒng)期末處理完成后就可以進(jìn)行月末結(jié)賬。如果是集成應(yīng)用模式，必須在采購(gòu)管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、庫(kù)存管理系統(tǒng)全部進(jìn)行結(jié)賬處理后存貨核算系統(tǒng)才能結(jié)賬。3.存貨核算系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)對(duì)賬為保證業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性，要進(jìn)行對(duì)賬處理，把存貨核算系統(tǒng)記錄的存貨明細(xì)賬數(shù)據(jù)應(yīng)與總賬管理系統(tǒng)的存貨科目和差異科目的結(jié)存金額和數(shù)量進(jìn)行核對(duì)。第二節(jié) 應(yīng)收款和應(yīng)付款管理系統(tǒng)期末處理一、應(yīng)收款管理系統(tǒng)期末處理應(yīng)收款管理系統(tǒng)期末處理主要包括匯兌損益處理和月末結(jié)賬。1.匯兌損益如果客戶往來(lái)款項(xiàng)中有外幣核算業(yè)務(wù)，且在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中核算客戶往來(lái)款項(xiàng)（即在總賬賬簿參數(shù)中選擇客戶往來(lái)款項(xiàng)在應(yīng)收款管理系

11、統(tǒng)中核算），則在月末需要計(jì)算外幣單據(jù)的匯兌損益并進(jìn)行相應(yīng)處理。在計(jì)算匯兌損益之前應(yīng)在系統(tǒng)初始設(shè)置中選擇匯兌損益的處理方法，一般系統(tǒng)會(huì)提供兩種匯兌損益方法，即月末計(jì)算匯兌損益和單據(jù)結(jié)清時(shí)計(jì)算匯兌損益。2.月末結(jié)賬當(dāng)月業(yè)務(wù)已全部處理完畢，需要執(zhí)行“月末處理”功能進(jìn)行月末結(jié)賬處理。只有當(dāng)月結(jié)賬后，才可以開始下月工作；進(jìn)行月末結(jié)賬后，本月不能再進(jìn)行單據(jù)、票據(jù)和轉(zhuǎn)賬等任何業(yè)務(wù)的增加、刪除和修改等處理；另外，進(jìn)行月末處理時(shí)，一次只能選擇一個(gè)月進(jìn)行結(jié)賬；前一個(gè)月沒(méi)有結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。在結(jié)賬時(shí)，系統(tǒng)彈出會(huì)有一個(gè)報(bào)告表，提醒當(dāng)月還有哪些工作沒(méi)有完成。例如，當(dāng)月 HYPERLINK /s/?w=%E6%94%

12、B6%E6%AC%BE&ch=link t _blank 收款單據(jù)是否都已 HYPERLINK /s/?w=%E5%88%B6%E5%8D%95&ch=link t _blank 制單，如完成狀態(tài)為“否”，可根據(jù)提示進(jìn)行處理，直至所有 HYPERLINK /s/?w=%E5%B7%A5%E4%BD%9C%E6%8A%A5%E5%91%8A&ch=link t _blank 工作報(bào)告都為“是”時(shí)，才可進(jìn)行結(jié)賬處理。二、應(yīng)付款管理系統(tǒng)期末處理應(yīng)付款管理系統(tǒng)期末處理的方法可參照應(yīng)收款管理系統(tǒng)。在結(jié)賬時(shí)，系統(tǒng)會(huì)彈出一個(gè)報(bào)告表，提醒當(dāng)月還有哪些工作沒(méi)有完成。例如，當(dāng)月 HYPERLINK /s/?w=%

13、E6%94%B6%E6%AC%BE&ch=link t _blank 付款單據(jù)是否都已 HYPERLINK /s/?w=%E5%88%B6%E5%8D%95&ch=link t _blank 制單，如完成狀態(tài)為“否”，可根據(jù)提示進(jìn)行處理，直至所有 HYPERLINK /s/?w=%E5%B7%A5%E4%BD%9C%E6%8A%A5%E5%91%8A&ch=link t _blank 工作報(bào)告都為“是”時(shí)，才可進(jìn)行結(jié)賬處理。第三節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)期末處理固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中進(jìn)行月末 HYPERLINK /s/?w=%E8%AE%A1%E6%8F%90%E6%8A%98%E6%97%A7&ch=

14、link t _blank 計(jì)提折舊，生成相應(yīng)的憑證并傳輸至總賬； HYPERLINK /s/?w=%E8%B5%84%E4%BA%A7&ch=link t _blank 資產(chǎn)卡片如有變動(dòng)，月末也須制單。如果在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的選項(xiàng)中設(shè)置了“固定資產(chǎn)與總賬 HYPERLINK /s/?w=%E5%AF%B9%E8%B4%A6&ch=link t _blank 對(duì)賬不平的情況不允許固定資產(chǎn)結(jié)賬”，那么在總賬管理系統(tǒng)中的憑證沒(méi)有記賬前，固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)不能進(jìn)行結(jié)賬處理，會(huì)提示對(duì)賬不平，可在總賬管理系統(tǒng)中的憑證進(jìn)行記賬后再進(jìn)行固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的結(jié)賬處理。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的期末處理工作注意包括計(jì)提折舊

15、、對(duì)賬和月末結(jié)賬等。一、計(jì)提折舊自動(dòng)計(jì)提折舊是固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要功能之一?？梢愿鶕?jù)錄入系統(tǒng)的資料，利用系統(tǒng)提供的“折舊計(jì)提”功能，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)每期計(jì)提一次折舊，并自動(dòng)生成折舊分配表，然后制作記賬憑證，將本期的折舊費(fèi)用自動(dòng)登賬。1.當(dāng)開始計(jì)提折舊時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)計(jì)提所有資產(chǎn)的當(dāng)期折舊額，并將當(dāng)期的折舊額自動(dòng)累加到累計(jì)折舊項(xiàng)目中。2.計(jì)提工作完成后，需要進(jìn)行折舊分配，形成折舊費(fèi)用。系統(tǒng)除了自動(dòng)生成折舊清單外，還同時(shí)生成折舊分配表，從而完成本期折舊費(fèi)用登賬。3.系統(tǒng)提供的折舊清單顯示了所有應(yīng)計(jì)提折舊所計(jì)提的折舊數(shù)據(jù)額。4.折舊分配表是制作記賬憑證、把計(jì)提折舊額分配到有關(guān)成本和費(fèi)用的依據(jù)，折舊分配表有

16、類別折舊分配表和部門折舊分配表兩種類型。生成的折舊分配表由“折舊匯總分配周期”決定，因此，制作記賬憑證要在生成折舊分配表后進(jìn)行。5.在一個(gè)期間內(nèi)可以多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊額累加到月初的累計(jì)折舊額上，不會(huì)重復(fù)累計(jì)。6.若上次計(jì)提折舊已制單并傳遞到總賬管理系統(tǒng)，則必須刪除該憑證才能重新計(jì)提折舊。7.如果在計(jì)提折舊后又對(duì)賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算或分配的操作，必須重新計(jì)提折舊，否則系統(tǒng)不允許結(jié)賬。8.若因自定義的折舊方法導(dǎo)致月折舊率或月折扣率出現(xiàn)負(fù)數(shù)，系統(tǒng)將自動(dòng)中止計(jì)提。9.資產(chǎn)的使用部門和資產(chǎn)折舊要匯總的部門可能不同，使用部門必須是明細(xì)部門，而折舊分配部門不一定要分配到明細(xì)部門

17、，不同的單位處理可能不同，在計(jì)提折舊后分配折舊費(fèi)用時(shí)應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的選擇。三、對(duì)賬當(dāng)初次啟動(dòng)固定資產(chǎn)的參數(shù)設(shè)置，或在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的選項(xiàng)設(shè)置中選擇了“與賬務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)賬”參數(shù)，才可使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的對(duì)賬功能。為保證固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的資產(chǎn)價(jià)值與總賬管理系統(tǒng)中固定資產(chǎn)科目的數(shù)值相等，可隨時(shí)使用對(duì)賬功能對(duì)兩個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行審查。系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時(shí)自動(dòng)對(duì)賬一次，并給出對(duì)賬結(jié)果。四、月末結(jié)賬當(dāng)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)完成了本月的全部制單業(yè)務(wù)處理后可以進(jìn)行月末結(jié)賬，月末結(jié)賬每月進(jìn)行一次，結(jié)賬后當(dāng)期數(shù)據(jù)不能修改。如因有錯(cuò)必須修改，可通過(guò)系統(tǒng)提供的“恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”功能進(jìn)行反結(jié)賬，再進(jìn)行相應(yīng)修改。第四節(jié) 總賬

18、管理系統(tǒng)期末處理總賬管理系統(tǒng)期末處理是指會(huì)計(jì)人員把本期發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記入賬之后，在期末需要完成的特定的會(huì)計(jì)工作?？傎~管理系統(tǒng)期末處理主要包括期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、對(duì)賬、結(jié)賬和會(huì)計(jì)報(bào)表的編制等，下面對(duì)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、對(duì)賬、結(jié)賬進(jìn)行介紹，會(huì)計(jì)報(bào)表的編制后文專門介紹。一、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬憑證分為外部轉(zhuǎn)賬和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬。外部轉(zhuǎn)賬時(shí)將其它核算子系統(tǒng)生成的憑證轉(zhuǎn)入總賬系統(tǒng)中；內(nèi)部轉(zhuǎn)賬是指在總賬系統(tǒng)的內(nèi)部把某個(gè)或某幾個(gè)會(huì)計(jì)科目中的余額和發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到一個(gè)或多個(gè)會(huì)計(jì)科目中。期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，在每月都有規(guī)律地重復(fù)出現(xiàn)，編制的轉(zhuǎn)賬憑證中摘要、借方和貸方科目相同，金額的來(lái)源或計(jì)算方法基本不變，只有憑證中的金額每月不等，也有可能相等。期末轉(zhuǎn)賬

19、業(yè)務(wù)的特點(diǎn)有：期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多在會(huì)計(jì)期末進(jìn)行；期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多只有記賬憑證，而沒(méi)有原始憑證；期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多從賬簿中獲取數(shù)據(jù)，因此需要將所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記入賬；某些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)必須要依據(jù)其它期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)，因此期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)應(yīng)按一定的順序進(jìn)行。期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)包括轉(zhuǎn)賬定義和轉(zhuǎn)賬生成兩部分。（一）轉(zhuǎn)賬定義系統(tǒng)提供了自定義轉(zhuǎn)賬、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、售價(jià)（計(jì)劃價(jià)）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)和期間損益結(jié)轉(zhuǎn)、自定義比例轉(zhuǎn)賬，以及費(fèi)用攤銷和預(yù)提等功能。1.自定義轉(zhuǎn)賬自定義轉(zhuǎn)賬功能可以完成的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)主要有費(fèi)用分配、費(fèi)用分?jǐn)?、稅金?jì)算、提取各項(xiàng)費(fèi)用和各項(xiàng)輔助核算的結(jié)轉(zhuǎn)。如果啟用了應(yīng)收、應(yīng)付款管理系統(tǒng)，則在總

20、賬管理系統(tǒng)中不能按客戶和供應(yīng)商輔助項(xiàng)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，只能按科目總數(shù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。2.對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)系統(tǒng)可以進(jìn)行兩個(gè)科目的一對(duì)一結(jié)轉(zhuǎn)，也可以進(jìn)行科目的一對(duì)多結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可以是上級(jí)科目，但其必須與下級(jí)科目的科目結(jié)構(gòu)一致（相同明細(xì)科目）；如果有輔助核算，則兩個(gè)科目的輔助賬類也必須一一對(duì)應(yīng)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)功能只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額。3.銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)是將月末商品或產(chǎn)成品的銷售數(shù)量乘以庫(kù)存商品或產(chǎn)成品的平均單價(jià)計(jì)算出各類商品的銷售成本并進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，主要涉及庫(kù)存商品科目、銷售收入科目、銷售成本科目三個(gè)科目。在銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)窗口，用戶可錄入相應(yīng)的總賬科目或明細(xì)科目，但要求錄入的科目有相同結(jié)構(gòu)的明細(xì)科目，即要求庫(kù)存商品科目和

21、商品銷售收入科目下的所有明細(xì)科目必須都有數(shù)量核算，且其下級(jí)科目必須一一對(duì)應(yīng)。錄入完成后，系統(tǒng)將會(huì)自動(dòng)計(jì)算出所有商品的銷售成本。如果想對(duì)帶輔助賬類的科目結(jié)轉(zhuǎn)成本，則到“自定義轉(zhuǎn)賬”功能中進(jìn)行定義。其中，數(shù)量商品銷售收入科目下某商品的貸方數(shù)量，單價(jià)庫(kù)存商品科目下某商品的月末金額月末數(shù)量，金額數(shù)量單價(jià)。當(dāng)庫(kù)存商品科目的期末數(shù)量余額小于商品銷售收入科目的貸方數(shù)量發(fā)生額時(shí)，若不希望結(jié)轉(zhuǎn)后造成庫(kù)存商品科目余額為負(fù)數(shù)的現(xiàn)象，可選擇按庫(kù)存商品科目的期末數(shù)量余額結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)憑證不受金額權(quán)限控制，不受輔助核算及輔助項(xiàng)內(nèi)容的限制。4.售價(jià)（計(jì)劃價(jià)）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)售價(jià)（計(jì)劃價(jià)）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)是按售價(jià)（計(jì)劃價(jià)）結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本或

22、調(diào)整月末成本。5.匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)主要用于期末自動(dòng)計(jì)算外幣賬戶的匯兌損益并在轉(zhuǎn)賬生成中自動(dòng)生成匯兌損益的轉(zhuǎn)賬憑證。匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)只處理外匯存款賬戶，以及外幣現(xiàn)金、外幣結(jié)算的債權(quán)債務(wù)，但不包括所有者權(quán)益類賬戶、成本類賬戶和損益類賬戶。在核算單位有外幣業(yè)務(wù)需要進(jìn)行處理的情況下才使用此功能。6.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期間終了時(shí)把損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤(rùn)的盈虧情況，主要是對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其它業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用等科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。7.自定義比例轉(zhuǎn)賬當(dāng)兩個(gè)或多個(gè)科目及輔助項(xiàng)存在一一對(duì)應(yīng)關(guān)系時(shí)，可進(jìn)行將其余額按一定比例系數(shù)進(jìn)行對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)，可一對(duì)

23、一結(jié)轉(zhuǎn)，也可多對(duì)多結(jié)轉(zhuǎn)和多對(duì)一結(jié)轉(zhuǎn)?？稍谵D(zhuǎn)賬生成時(shí)顯示生成的轉(zhuǎn)賬明細(xì)數(shù)據(jù)表，用戶根據(jù)明細(xì)表可定義結(jié)轉(zhuǎn)的金額和比率。本功能只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額。提示：（1）轉(zhuǎn)出科目與轉(zhuǎn)入科目必須為末級(jí)科目，轉(zhuǎn)入輔助項(xiàng)可比轉(zhuǎn)出輔助項(xiàng)的項(xiàng)目少，但轉(zhuǎn)入輔助項(xiàng)必須是轉(zhuǎn)出科目已有的輔助項(xiàng)。（2）同一編號(hào)的憑證類別必須相同。（3）自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證時(shí)，同一輔助核算組合的轉(zhuǎn)出科目有多個(gè)，結(jié)轉(zhuǎn)比例是一致的。8.費(fèi)用攤銷和預(yù)提對(duì)于需要按一定期間進(jìn)行攤銷和預(yù)提的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提供了自定義模板，按照模板進(jìn)行設(shè)置即可，如報(bào)刊雜志費(fèi)的攤銷、利息費(fèi)用的預(yù)提等。在設(shè)置轉(zhuǎn)賬定義憑證時(shí)，需要錄入公式或通過(guò)函數(shù)向?qū)?shù)，在錄入公式或取數(shù)時(shí)應(yīng)注意：（1）公式中

24、的科目用于決定取哪個(gè)科目的數(shù)據(jù)。（2）部門只能錄入明細(xì)級(jí)科目。（3）科目可以為非末級(jí)科目，但只能取該科目的總數(shù)，不能按輔助項(xiàng)取數(shù)。（4）若不錄入科目，系統(tǒng)默認(rèn)按轉(zhuǎn)賬分錄中定義的科目和輔助項(xiàng)取數(shù)。（5）若取數(shù)科目有輔助核算，應(yīng)錄入相應(yīng)的輔助項(xiàng)內(nèi)容，若不錄入，系統(tǒng)默認(rèn)按轉(zhuǎn)賬分錄中定義的輔助項(xiàng)取數(shù)，即按默認(rèn)值取數(shù)。如果希望能取到該科目的總數(shù)，則應(yīng)選擇“取科目或輔助項(xiàng)總數(shù)”。（二）轉(zhuǎn)賬生成在完成轉(zhuǎn)賬定義后，每月月末只需執(zhí)行本功能就可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動(dòng)追加到未記賬憑證中。由于轉(zhuǎn)賬生成的憑證數(shù)據(jù)來(lái)源于已記賬的憑證，因此在期末轉(zhuǎn)賬生成憑證之前，必須將所有未記賬的憑證登記入賬，否則將影

25、響轉(zhuǎn)賬憑證數(shù)據(jù)的正確性。利用計(jì)算機(jī)完成期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)憑證生成的工作，大大提高了期末轉(zhuǎn)賬工作的效率，并能保證憑證的正確性和一致性。二、對(duì)賬對(duì)賬就是核對(duì)賬目，是指在 HYPERLINK /view/464017.htm t _blank 會(huì)計(jì)核算中，為保證 HYPERLINK /view/185328.htm t _blank 賬簿記錄正確可靠，對(duì)賬簿中的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查和核對(duì)的工作。對(duì)賬主要有賬證核對(duì)、賬賬核對(duì)、賬實(shí)核對(duì)。用友軟件中的對(duì)賬主要是指賬賬核對(duì)，即對(duì)各種賬簿之間的有關(guān)數(shù)字進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)不同會(huì)計(jì)賬簿記錄是否相符，主要是總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬的核對(duì)。采用計(jì)算機(jī)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作之后，登記賬簿的工作是由計(jì)算機(jī)根據(jù)審核無(wú)誤的記賬憑證自動(dòng)完成的，一般來(lái)說(shuō)，不會(huì)出現(xiàn)不正確或不平衡問(wèn)題。但由于非法操作或其他原因，有時(shí)也會(huì)造成某些數(shù)據(jù)被破壞，引起對(duì)賬不平衡的現(xiàn)象